Кредит, его формы и роль в развитии экономики. 4

Введение

Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря  кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и  личных потребностей, Предприятие - заемщик за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют возможность: либо применить способности и выданные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить и свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Вместе с тем кредит необходим для поддержки беспрерывного  кругооборота фондов предприятий, обслуживания процесса реализации результатов производства, приобретающее особое значение в  рыночных условиях. Большинство субъектов хозяйствования нуждаются в кредитах, чтобы компенсировать временной разрыв между производственным циклом и периодом реализации продукции, то есть между оплатой текущих затрат и поступлением выручки. Кроме того, необходимость кредита связанна с особенностями кругооборота индивидуальных капиталов. Потребность в оборотных средствах может внезапно вырасти, что и предопределяет необходимость получения кредита. Необходимость кредита обусловлена тем, что в процессе кругооборота индивидуальных капиталов одни субъекты хозяйствования накапливают временно свободные средства, а другие требуют таких средств.

Кредит становится неизбежным атрибутом  товарного хозяйства. Кредит берут  не потому, что заемщик беден, а  потому, что у него в силу объективности  кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных  ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливать про  запас, они все время находятся  в движении, в обороте.

Общество заинтересовано, во-первых, в том, чтобы избежать омертвления высвободившихся ресурсов, во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.

В современном хозяйстве кредит остается существенным источником экономического развития.

Кредит развивается вместе с  ростом масштабов производства и  товарооборота. Такова закономерность его движения, ибо он является порождением  материальных процессов: увеличение материальных потоков и услуг неизбежно  вызывает необходимость использования  дополнительных источников финансирования затрат. Таким источником объективно становятся заемные средства.

Актуальность этой темы связана  с тем, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной степени зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Целью исследования является изучение темы "Кредит, его формы и роль в развитии экономики".

В рамках достижения поставленной цели мною были поставлены и решены следующие задачи:

- исследовать сущность кредита и условия его существования;

- изучить основные принципы кредитования;

- определить функции кредита в рыночной экономике;

- дать классификацию кредита;

- рассмотреть текущую ситуацию на российском рынке кредитования;

- определить роль кредита в развитии рыночной экономики.

Глава 1.Кредит, его формы и функции

1.1.Сущность кредита. Структура кредита

Для характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть  специфику его внутренних свойств, отличающих его от других экономических  категорий.

В практической экономической  деятельности кредит представляет собой  передачу во временное пользование  материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные  отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы  и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и  неизменна независимо от специфики  его проявления, всегда сохраняет  черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение  кредита как экономической категории: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Из этого определения видно, что обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений.

Субъекты кредитных  отношений. Участниками любой кредитной сделки, то есть субъектами кредитных отношений, являются кредитор и заемщик.

Субъектами кредитных  отношений при совпадении интересов  могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные  субъекты и дееспособные физические лица, способные нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества  других отношений, возникающих по поводу движения различного рода ссуд. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами.

Кредитор – это субъект кредитного отношения, предоставляющий ссуду во временное пользование. Для него характерно следующее:

•      он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;

•      он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

•      он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;

•      его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений  привело на определенном этапе к  сосредоточению кредиторских функций  в деятельности специальных финансовых институтов – банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банками. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации.

Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных  средств и предоставлении их во временное  пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать  предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства  и т.д.

Поскольку целью предоставления кредита является главным образом  получение прибыли в виде ссудного процента, кредитор заинтересован в  эффективном использовании заемщиком  ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует  возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер. В условиях рыночного хозяйства это означает, что кредитование выступает в форме ссуды капитала.

Заемщик – субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок.

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных  средств – государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем, одного желания получить ссуду недостаточно, для участия в кредитном отношении в качестве заемщика ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.

Экономическая роль и место  заемщика в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником  ссуженных ему средств, он реализует  лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредиторы (банки) используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, то есть средства, находящиеся в  их временном пользовании. Вместе с  тем часть ресурсов для кредитования является их собственностью, и кроме  того, они обладают способностью в  определенной мере создавать кредитные  ресурсы.

Кредитор и заемщик  различаются по их месту в воспроизводственном  процессе. В отличие от кредитора  заемщик использует полученные средства в процессе как обращения, так  и производства товаров.

Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив  за пользование ими ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким  образом, чтобы обеспечить эффективное  использование ссуды и высвобождение  необходимых для ее возврата средств  в установленные кредитным договором  сроки.

Объективная необходимость  кредита для обеспечения непрерывности  производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на ссужаемые  средства предопределяют экономическую  зависимость заемщика от кредитора. На современном этапе развития экономики  эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером  для кредитора и будет испытывать значительные трудности в получении  ссуды.

Указанная зависимость в  то же время не означает, что место  заемщика в кредитной сделке менее  значимо, чем место кредитора. Они  выступают как равноправные стороны  кредитной сделки, от совпадения целей  и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения.

Становление участников хозяйственного процесса в качестве кредитора и  заемщика обусловлено прежде всего  развитием товарного обращения, отношений обмена. Именно в процессе обмена создаются условия для  временного разрыва между движением  товара и его денежного эквивалента. Но обращение товаров не является единственной основой для появления  субъектов кредита. В современных  условиях появление кредитора и  заемщика связано с экономическими или финансовыми операциями, вызывающими  долговые обязательства одного участника  операции перед другим. Если на начальных  стадиях развития товарного производства круг участников кредитных отношений  был весьма ограничен, то в настоящее  время кредитными отношениями в  той или иной степени охвачены практически все субъекты хозяйствования и население.

Необходимо отметить, что  экономические субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик – кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объект кредитной  сделки. Кредитор передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной или товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила название ссуженной стоимости.

Ссуженная стоимость – объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений.

Во-первых, движение ссуженной стоимости носит возвратный характер: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Во-вторых, ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер. Авансирование имеет место в случае, если использование ссуженной стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо иного эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования ссуженных средств в своей хозяйственной деятельности. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду. В то же время при компенсационных кредитных сделках ссужаемая стоимость не носит авансирующего характера и используется на покрытие уже произведенных за счет собственных средств заемщика затрат.

В-третьих, ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика. Если бы временное высвобождение средств у кредитора происходило вне кредитных отношений, ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, временно перестала бы функционировать. Это явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла у заемщика и снижения общей эффективности производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца.

В-четвертых, использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что использование кредита дает возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.

Итак, каждый структурный  элемент кредита характеризуется  значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов  или объекта кредита еще недостаточно для определения содержания кредита  как целостного явления. Сущность кредита  как экономической категории  может быть выражена только характеристикой  всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может  привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой  искажение целей и обоснованности кредитной политики государства  вследствие недоучета всех объективных  факторов и процессов в кредитной  сфере.

Ссудный капитал. Обычно его определяют как денежный капитал, отдаваемый в ссуду и приносящий собственнику доход в виде процента. Тем самым подчеркивают, что ссудный капитал имеет денежную природу, даже если он предоставляется в товарной форме.

Когда ссужаются товары, происходит передача не только определенной потребительной стоимости, но также  и стоимости. По сути ссуда товара представляет собой одновременно продажу  товара и ссуду денег, так как  кредитор дает согласие на отсрочку уплаты причитающейся денежной суммы. Таким  образом, при товарной форме кредита  потребительная стоимость товара совершает  одностороннее движение – от кредитора к заемщику, а стоимость возвращается кредитору с уплатой процента. Цель функционирования ссудного капитала – получение ссудного процента, который является критерием децентрализованного распределения кредита по отраслям и хозяйствующим субъектам. Однако движение ссудного капитала от источников кредита к сферам его приложения в настоящее время регулируется не только процентом. Применяется государственное регулирование кредитной сферы, которое, вместе с тем, имеет экономические границы, обусловленные частной собственностью на средства производства. В целом основой функционирования ссудного капитала остается рыночный механизм.

1.2 Принципы кредитных  отношений

Кредитные отношения в  экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:

• возвратность;
• срочность;
• платность;
• обеспеченность;
• целевой характер;
• дифференцированность.

Рассмотрим каждый из принципов.

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность — объективное  свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив  его сути. Кредит возвращается в  тот момент, когда высвободившиеся  средства дают возможность ссудополучателю  вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс  возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает  в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции:

• перераспределения части прибыли юридических и физических лиц;
• регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;
• антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

      4. Обеспеченность  кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Итак, основные принципы кредита  используются участниками кредитных  отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

1.3 Функции  кредита

Функция представляет собой специфическое проявление сущности экономической категории, выражает ее назначение. Она характеризует особенности экономической категории, отличие последней от других экономических явлений. Функция имеет объективный характер и реализует назначение категории независимо от степени познания ее сущности.

Большинство экономистов  при рассмотрении функций экономической  категории основываются на следующих  положениях: функция не равнозначна  сущности и отражает только определенные сущностные черты; вместе с тем, она  представляет собой специфическое  проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту  это означает, что его функции  должны относиться к кредитному отношению  в целом, то есть касаться в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. Кроме  того, функции кредита должны характеризовать  проявление сущности во всех его формах и разновидностях, то есть в любых  кредитных сделках, независимо от их специфики.

С этих позиций обычно выделяют:

•      перераспределительную функцию кредита;

•      функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита. Назначение кредита в этой функции заключается в перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений.

На основе кредита  происходит перераспределение значительной части ценностей. Вместе с тем  кредитные отношения опосредствуют  не все перераспределительные процессы в обществе. Существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через  систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических категорий.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в этой функции заключается в создании платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения.

Рассматриваемая функция  связана со спецификой современной  организации денежного оборота, с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Известно, что расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита  осуществляются главным образом  через банки. Помещая и храня  деньги в банке, клиент тем самым  вступает в кредитные отношения  с ним и, кроме того, создает  условия для замены наличных денег  в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление  безналичных расчетов и предоставление ссуд в безналичном порядке.

Функцию замещения  признает большинство экономистов. Однако наиболее распространенной ее трактовкой является «замещение действительных денег кредитными орудиями обращения  и кредитными операциями». Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита как замещение  в обращении золота кредитными деньгами.

1.4 Формы кредита

Формы кредита тесно связаны  с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных  отношений. Элементами структуры кредита  являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• кредитора и заемщика;
• ссуженной стоимости; 
• целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма  кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма  кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и  денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.

Как уже отмечалось, движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное  пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной  стоимости. Если кредит предоставлен в  денежной форме и был возвращен  также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно  признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен  деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме  товара), то в этом случае более правильно  считать, что действует смешанная  форма кредита.