Кредит и его роль в рыночной экономике. 2

Негосударственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ  ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ»

 

 

 

Институт экономики, информатики  и управления

 

Кафедра экономики

 

 

 

 

 

КРЕДИТ И ЕГО РОЛЬ В  РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

 

Курсовая работа

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                          Выполнил:

                                                                                          Студент приема С-2010 з/о

                                                                                          Хамидуллин А.Д.

 

                                                                                          Проверила:

                                                                                          к.э.н.,  доц.

                                                                                          Воронова Ю.П.

 

 

 

 

УФА 2012

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение.............................................................................................................3

1. Сущность, функции и виды кредита……….………………………….….5

1.1. Сущность кредита и  его элементы…………………………..………….5

1.2. Основные принципы кредита  ……………………..…………………….8

1.3. Функции кредита …………………………………………………….....10

1.4. Основные формы и  виды кредита……………………………………...14

2. Кредитная система РФ  ………………………………………………..….22

2.1. Роль кредита в становлении рыночных отношений            России…………………….…………………………………………………………22

2.2. Современное состояние  кредитной системы ………………………....23

Заключение……………………………………………………………......….28

Список использованной литературы……………………………………….30

Приложение 1………………………………………………………………..32

Приложение 2………………………………………………………………..33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                               Введение

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки. Эта тема актуальна,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  В  настоящее время  речь уже идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений, а также  растущем многообразии самих операций.

Тема является актуальной на сегодняшний день, т.к. экономическое  состояние страны  в  значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы.  Говоря об этой теме,  нельзя не упомянуть те проблемы,  с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному  механизму функционирования, что  требует  более  радикальных  преобразований  в  денежно-кредитной  сфере. 

Вопросам исследования данной темы  посвящено множество работ. В основном материал, изложенный в  учебной литературе, носит общий  характер, а в многочисленных монографиях  по данной тематике рассмотрены более  узкие вопросы проблемы "Кредит и его роль в становлении рыночных отношений". Высокая значимость и  недостаточная практическая разработанность  проблемы определяют несомненную новизну  данного исследования.

Цель работы: определить роль кредита в становлении рыночных отношений, проанализировать  современное  состояние кредитной системы  России, выявить тенденции    ее развития. Для того, чтобы достигнуть эти цели, необходимо решить следующие задачи, прежде всего, рассмотреть теоретические аспекты кредита:

1. Сущность и элементы кредита
2. Основные принципы
3. Функции
4. Основные формы и виды кредита

а также кредитную систему  России:

5. Роль кредита в становлении рыночных отношений
6. Современное состояние

Работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, основную часть, состоящую из двух глав, заключение и библиографический  список.

Во введении обоснована актуальность выбора темы, поставлены цель и задачи исследования, охарактеризованы методы исследования и источники информации.

Глава первая раскрывает сущность кредита, в ней определяются ключевые понятия, подробно рассматриваются  основные принципы кредитования, а  также производится классификация  кредита.

Глава вторая имеет практический характер. В этой главе определяется роль кредита в становлении рыночных отношений, проводится анализ современной  кредитной системы.

Источниками информации для  написания работы послужили базовая  учебная литература, результаты практических исследований видных  авторов, статьи и обзоры в специализированных и  периодических изданиях, данные Интернет ресурсов, посвященных тематике "Кредит и его роль в становлении рыночных отношений", справочная литература, прочие актуальные источники информации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность, функции и виды кредита.

1.1 Сущность кредита и его  элементы.

Кредит (лат. Creditum - ссуда) - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности. Предшественником кредита выступал ростовщический кредит, который характеризовался высоким процентом и использовался как покупательное средство.

Кредит возникает  из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью  покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные отношения  появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег.

Как экономическая  категория кредит представляет собой  определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Сущность кредита лежит в общественных отношениях, связанных с движением стоимости. При анализе сущности кредита следует различать три элемента: 1) субъект, 2) объект, 3) ссудный процент.

Субъектами кредитных  отношений выступают кредитор и  заемщик.

Кредитор предоставляет  ссуду на время, оставаясь собственником  ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь  определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду  за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью  эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы  кредит был получен и за него он имел доход.

Заемщик - лицо, получающее ресурсы  во временное пользование. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, а также государство.¹ Заемщик получает ссуду и обязуется её возвратить к обусловленному сроку. Заёмщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после её участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заёмщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Взаимодействие  кредитора и заёмщика выступает  как единство противоположностей. Как  участники кредитной сделки они  заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют  противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более  высокого процента, а заёмщик - в  низком проценте. Заёмщик зависит  от кредитора, диктующего ему свою волю.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры  кредитных отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и что  совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых  становится возможным начало или  продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством  кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.

Стоимость, уходящая от кредитора к заемщику, сохраняется  в своем движении. Сохранение стоимости  является фундаментальным качеством  кредита. На практике оно реализуется  не всегда. Это может быть вызвано  инфляционными процессами, которые  приводят к снижению покупательной  способности денежной единицы. В  результате заемщики возвращают ссуду  в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение  кредита в условиях инфляции требует  особых гарантий от обесценения ссужаемых  средств, которой на практике часто  выступает ссудный процент. Банки  нередко практикуют взыскание более  высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения.

Ссудный процент - это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заёмщику во временное пользование с целью её производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заёмщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заёмщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент  определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и  зависит от следующих факторов:

-       цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъёме снижается);

-       инфляционного процесса;

-       эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков;

-       динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами;

-       сезонного производства (в России, к примеру, ставка ссудного процента традиционно повышается ближе к осени при необходимости кредитования сельского хозяйства и завоза товаров Крайнему Северу);

-       размеров государственного долга.

Роль и значение кредита:

1) кредит позволяет субъектам  рынка расширять масштабы  экономической  деятельности и потребления, способствующие  росту производства и жизненного  уровня населения.

2) кредит стимулирует развитие  определенных сегментов рынка. 

3) кредит обеспечивает  инвестиционный процесс необходимыми  ресурсами

4) кредит обеспечивает  платежно-расчетную дисциплину между  субъектами экономической деятельности.

5) кредит повышает пожизненный  уровень населения.

6) кредит способствует  развитию международных экономических  связей.²

 

1.2 Основные принципы кредита.

Кредитные отношения  в экономике функционируют в  соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита  раскрывают его сущность. Основными  принципами кредита являются возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность.

Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заёмщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Срочность кредита предполагает возврат суммы кредита и процентов по нему в строго установленные сроки, предусмотренные условиями кредитного договора.³ Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочки (в России - свыше трех месяцев) - предоставление финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заёмщиком и кредитором. 

Платность кредита  выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие  функции:

1.    перераспределения части прибыли юридических и физических лиц;

2.    регулирования производства и обращения путём перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

3.    антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

Следует отметить, что в истории кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных  ссуд, например, дружеские, личные кредиты  знакомым, родственникам. Беспроцентным  ссудам в особых случаях могут  быть и международные кредиты, предоставляемые  в порядке помощи развивающимся  странам. Однако кредит без уплаты процентов - всегда исключение.

Обеспеченность кредита - необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заёмщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заёмщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками  кредитных отношений, т.е. заемщиками и кредиторами для воздействия  на все стадии производственного  цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу  денежного оборота).

1.3. Функции кредита.

Функции кредита, как  и любой экономической категории, выражают его сущность. Они имеют  объективный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды.

Кредит выступает  стихийным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями, территориями.

В особых случаях  перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения, причем такой перелив принял угрожающие размеры.

Государство должно осуществлять регулирование кредитных  отношений с целью обеспечить привлечение кредитных ресурсов в производство.

Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

Функция замещения наличных денег  кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах приносит положительные экономические результаты и в российских условиях.

Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.

Контрольная функция состоит в проведении оценки деятельности экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ведется наблюдение за деятельностью заёмщиков, оценивается их кредито- и платежеспособность. Через ссуду кредитор контролирует состояние заёмщика, обеспечивая себе возврат ссуды и уплату процентов, не допуская задержки или неплатежа долга.⁴

Кредит не только побуждает расширить масштабы производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения  в производство научных разработок и новых технологий. В целом  кредитные отношения ускоряют научно-технический  прогресс.

1.4. Основные формы и виды кредита.

Кредит классифицируют по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделки и кто является кредитором, различают восемь самостоятельных форм кредита.

Коммерческий кредит. Одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

-       ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;

-       зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

-       имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

В развитых странах  коммерческий кредит составляет 20-30% всех кредитных сделок. В России же коммерческий кредит до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских  связей.

На практике применяются  следующие разновидности коммерческого  кредита:

1.     с фиксированным сроком погашения;

2.     с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3.     по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Итак, коммерческий кредит - кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу  при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие  лицензии центрального банка на осуществление  подобных операций. Заемщиками являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный  договор (соглашение). Доход - ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней  нормы на данный период. Банковский кредит имеет свои особенности:

-       его источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;

-       банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

-       банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.⁵

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1)    по срокам погашения:

·       краткосрочные - обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

·       среднесрочные - сроком от шести месяцев до одного года;

·       долгосрочные - свыше года (в некоторых странах - свыше трех-пяти лет).

2)    по способу погашения:

·       ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

·       ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3)    по обеспеченности:

·       доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;

·       обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

·       ссуда под финансовую гарантию третьих лиц.

4)    по категориям плательщиков:

·       аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;

·       коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

·       ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

·       межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

Итак, банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками  и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд.

Потребительский кредит. Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.

Потребительский кредит существует в двух формах — прямой потребительский кредит (без посредничества торговых фирм, например, в виде кредитных  карт, платежных карт); с поручительством  торговых фирм (банк заключает договор с торговой фирмой о кредитовании ее покупателей, а фирма берет на себя поручительство по долговым обязательствам покупателей-заемщиков перед банком и заключает договор с покупателями об условиях кредита, погашаемого частями. Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 80-90 % суммы кредита, а остальную часть зачисляет на особый — блокированный счёт. Покупатель погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта). То есть, часть общей суммы кредита — 10-12% — зачисленная банком на блокированный счет, является гарантией погашения кредита в срок.

За рубежом эта  форма кредита получила очень  широкое распространение и используется всеми слоями населения через  систему кредитных карточек. В  России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров  в рассрочку (например, квартир).

Ипотечный кредит выдается на приобретении е или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты.

Кредит выдается на длительный срок (до 30 лет). Процентная ставка по ипотечному кредиту ниже, чем по другим кредитным продуктам  банков. Заемщик ипотечного кредита  должен иметь в наличии так  называемый «первоначальный взнос» — часть стоимости недвижимости, приобретаемой на средства ипотечного кредита (хотя в некоторых банках это условие не обязательно). Размер первоначального взноса обычно влияет на срок и процент по кредиту и  варьируется от 0 % до 70 % стоимости  ипотечной недвижимости. Банк выдвигает  к заемщику ипотечного кредита ряд  специальных требований: о подтверждении  дохода, о наличии непрерывного стажа  работы и пр. Обязательными участниками  ипотечного кредитования являются страховые  и оценочные компании, которые  обеспечивают безопасность сделки. Погашение  ипотечного кредита осуществляется, как правило, равными ежемесячными платежами — аннуитетами.

Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Средняя стоимость ипотечного кредита в США составляет, в зависимости от множества условий, 3,5-7% годовых, в России, по данным ЦБ, по итогам первого полугодия 2011 года средняя ставка по ипотечным кредитам в рублях составила 12,2%, что стало историческим минимумом за всю историю наблюдений.⁶