Кредит и его роль в развитии экономики РБ



38

 

АКАДЕМИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра экономической теории

 

 

Специальность: Государственное управление и экономика

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Кредит и его роль в развитии экономики Республики Беларусь

 

 

 

 

 

Автор работы                                                           Лупина Татьяна Николаевна

(группа 6, курс 2)

Руководитель                                                           Ильин Николай Леонидович

(преподаватель)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

минск 2005

СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………….….……3

1.     ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТА…………………….…...…....…..4

1.1. Сущность кредита и принципы кредитования……………….……….….4

1.2. Роль кредита в рыночной экономике. Функции кредита……..….….…11

1.3. Формы кредита………………………………………………...……....….15

1.4. Кредитная система…………………………………………..….….….….20

2.     Кредитный рынок в Республике Беларусь………….…..…..…24

2.1. Особенности кредитного рынка РБ……………….………..…..…….….24

2.2. Законодательная база кредитного рынка РБ…………………...……..…29

3.     Проблемы и перспективы кредитного рынка БеларусИ……………………………………..……………………...….…..33

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………..…………..….…38

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ….…………………...…39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Кредит - категория историческая. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие эконо­мических связей в обществе. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками воспроизводственного процесса. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и в целом обмен результатами общественного труда.

Начало кредиту и кредитным отношениям дало развитие торговых отношений. Житейские представления о деньгах и кредитах не совпадают зачастую с их действительной сутью и ролью, что обуславливает необходимость раскрытия места и роли этих категорий в экономике.

В последние годы в экономике Беларуси существенно возросло значение кредита. Актуальность темы исследования определяется необходимостью развития и совершенствования системы кредитования в Республике Беларусь.  Предметом исследования является кредит и его влияние на экономику Республики Беларусь.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наибо­лее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Знание процесса кредитования (виды кредита, этапы и условия его предоставления) как для продавцов, так и для покупателей является ключевым моментом для осуществления торговых операций. Это связано, прежде всего, с тем, что в настоящее время практически ни одна торговая сделка не обходится без кредита в той или иной форме. Именно по этому я выбрала актуальную в наше время тему своей курсовой работы, как кредит, его сущность и влияние на экономику Республики Беларусь.

1. Теоретические аспекты кредита

1.1. Сущность кредита и принципы кредитования

 

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений[1]. Другими словами, кредит - это категория, выражающая экономические отно­шения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить в экономические отношения. В условиях рыночной экономики кредит представляет со­бой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного ка­питала, предоставляемого в ссуду. Он выражает отношения между кредиторами и заемщиками, обеспечивая при этом трансформацию свободного денежного капитала в ссудный.

Возникновение кредитных отношений связано с тем, что в условиях товарного производства и обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих звеньев за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения времен­ных потребностей в средствах у заемщика за счет временно сво­бодных средств кредитора на возвратных и эквивалентных началах. Поскольку такая связь является необходимой, всеобщей и суще­ственной (обладает свойствами закона), то это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона воз­никновения кредита, и поэтому он является неотъемлемым атри­бутом товарного производства и обращения, а его материальной основой выступают временно свободные денежные средства госу­дарства, хозяйствующих субъектов и населения.

Сущность кредита находит свое проявление в элементах кредита, в основных принципах кредита, в функциях и роли кредита. Ее нельзя сводить лишь к движению ссудного капитала. Широкая трактовка понятия «кредит» предполагает наличие таких экономических отношений, как лизинг, рассрочка, сделка с отсроченным платежом и другое. Поэтому такое понима­ние кредита включает в себя и хозяйственные операции по неде­нежным ресурсам (промышленные товары, товары потребительс­кого назначения, производственные мощности) или по ресурсам в товарной форме.

В самом общем виде можно выделить такие виды кредитных отношений или виды движения ссудного капитала, как:

        кредитова­ние государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей;

        кредитование экспортной и импортной деятельности;

        кредитование инвестиционной деятельно­сти предприятия;

        предоставление кредитов другим банковским учреждениям, иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерчес­ким учреждениям;

        кредитование частных лиц, выдача персональ­ных кредитов;

        предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и др.

В то же время определить сущность экономического явления, в том числе кредита, - значит выявить совокупность его видовых и родовых признаков. Родовые признаки кредита характеризуют его на всех этапах развития, а видовые - выражают его специфику в условиях исторически определенного способа производства. Кре­дит имеет свою специфическую сущность, отличную от всех дру­гих стоимостных отношений, связанных с образованием и исполь­зованием денежных фондов (не случайно на практике принято различать финансирование и кредитование). К особым признакам, отличающим кредит от других экономических категорий, наибо­лее часто относят возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой и дифференцированный характер кредита.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от кредитора фи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга­низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозврат­ная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри­зисного финансового состояния заемщика. По своей экономи­ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол­нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че­рез посредничество государственного банка. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти­мо, как, например, понятие «планово-убыточное частное пред­приятие».

Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного усло­вия является для кредитора достаточным основанием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не опре­деляется.

Платность кредита. Этот принцип выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полу­ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый прин­цип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

        перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

        регулирование производства и обращения путем распреде­ления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

        на кризисных этапах развития экономики - антиинфляци­онную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче­стве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стиму­лирует заемщика к его наиболее продуктивному использова­нию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значи­тельная часть кредитных ресурсов предоставлялась государ­ственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии, что особенно актуально в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Целевой характер кредита. Распространяется на большин­ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе­вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно­го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени­ем этого условия заемщиком. Нарушение данного обязатель­ства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип оп­ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи­ков. Практическая реализация его может зависеть как от инди­видуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдель­ных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизне­са и пр.)

Структура кредита. При анализе сущности кредита следует различать три эле­мента:

1.        субъект;   

2.        объект;

3.        ссудный процент.

1. Субъекты кредитных отношений: кредитор и за­емщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собст­венником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды креди­тор должен иметь определенные средства. Их источни­ком могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обу­словленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы из­влечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в круго­обороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать оп­ределенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время креди­тор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заем­щик – в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

2. Объект кредитных отношений: ссуженная стоимость, при капитализме – это ссудный капитал.

Ссудный капитал – денежный капитал, который обособился от промышленного, имеет особую форму движения и об­ладает определенной спецификой:

        это капитал-собственность, владелец которой продает за­емщику не сам капитал, а лишь право на его временное вла­дение;

        это своеобразный товар, потребительная стоимость ко­торого определяется способностью приносить заемщику при­быль;

        имеет своеобразную форму отчуждения, т. е. Передача его заемщику и возврат кредитору различны во времени;

        в отличие от промышленного и торгового капитала ссуд­ный капитал всегда выступает в денежной форме.

xt-align:justify">С развитием кредитных отношений единственным ис­точником образования ссудного капитала выступают времен­но свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые фи­нансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Сегодня такие денежные средства кон­центрируются на депозитных счетах в кредитных органи­зациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала – это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стои­мость – способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.

3. Ссудный процент – это своеобразная цена ссуженной стои­мости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее продуктивного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представля­ет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна при­сваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпри­нимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента. Ссудный процент (цена кредита) есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости про­дукции, представляющей затраты живого и овеществленно­го труда.

Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов:

        цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается);

        инфляционного процесса;

        эффективности государственного кредитного регулиро­вания, осуществляемого через центральный банк при креди­товании коммерческих банков;

        динамики денежных накоплений физическими и юри­дическими лицами (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

        сезонного производства (в России, к примеру, ставка ссуд­ного процента традиционно повышается ближе к осени при необходимости кредитования сельского хозяйства и завоза товаров на Крайний Север);

        ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих нацио­нальных рынков);

        размеров государственного долга (ссудный процент ста­бильно возрастает при увеличении внутреннего государственно­го долга).

На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссуд­ный капитал, к общей сумме ссудного капитала. Норма процента зависит от спроса и предложения на рын­ке ссудного капитала в каждый данный момент, а также го­сударственного регулирования.

 

1.3. Роль и место кредита в рыночной экономике.

Функции кредита

 

Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Современная кредитная система является основным элементом рынка ссудных капиталов. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме (денежный капитал), предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Движение этого капитала называется кредитом. Другая важная особенность ссудного капитала - специфическая форма его отчуждения. Если отчуждение обычных товаров осуществляется в форме купли-продажи, то отчуждение ссудного капитала как особого товара происходит в форме ссуды, посредством кредитования.

Следовательно, кредитная система представляет собой функциональную подсистему рыночного хозяйства, опосредствующую процессы формирования капитала в экономической системе и его движения между субъектами и секторами экономики. Необходимо также отметить, что постепенно (окончательно в XX в.) денежная система превратилась в денежно-кредитную систему, когда во внутреннем обращении доминирующие позиции занимают кредитные деньги и их производные.

Необходимость кредита обусловлена самой природой ка­питала и закономерностями его кругооборота и оборота в про­цессе воспроизводства.

Современное производство постоянно нуждается в при­влечении заемных денежных средств и переливе их из одних отраслей экономики в другие. Это обусловлено рядом дейст­вующих факторов:

во-первых, всегда существует разрыв во времени с момента вложения до момента возврата авансированных в производ­ство денежных средств вследствие различной длительности производственных циклов;

во-вторых, существует объективная необходимость ми­нимизации издержек производства и обращения за счет оптимального сочетания собственных и заемных средств предприятий;

в-третьих, во многих отраслях экономики существует се­зонность производства продукции (сельское хозяйство и др.);

в-четвертых, очень часто возникает необходимость еди­новременного и в больших объемах инвестирования средств для развития, реконструкции или расширения производст­ва в отдельных отраслях экономики[1].

Необходимость постоянного перераспределения средств в условиях рыночной экономики очевидна, однако капитал, накопленный многими поколениями в виде средств произ­водства, не может физически переливаться из одних отрас­лей производства в другие. Именно по этой причине процесс перелива капиталов осуществляется в денежной форме по­средством кредита.

Кредит разрешает противоречия, возникающие между не­обходимостью свободного перелива капитала из одних отрас­лей производства в другие. При этом свободные денежные средства и доходы предприятий, частного сектора и государства моби­лизуются, аккумулируются в рамках общей экономической системы и превращаются в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование в те точки экономики, где в данный момент имеется потребность в дополнительных средствах. Поэтому кредит необходим, прежде всего, как эла­стичный механизм, предназначенный для перелива свобод­ного капитала из одних отраслей производства в другие и уравнивания нормы прибыли между ними.

В то же время кредит необходим и как средство для под­держания непрерывности индивидуального кругооборота капитала действующих предприятий, а также для обслужи­вания процесса реализации произведенной продукции.

Та­ким образом, кредит позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала, что особенно важно в период ста­новления рыночных отношений.

Одновременно с образованием свободных денежных средств у одних функционирующих капиталистов нарастает потребность привлечения дополнительных средств у других. Возникает проблема перераспределения средств, решаемая с помощью кредита и кредитных отношений. Временно свободные денежные средства, образовавшиеся на рынке ссудных капиталов, перераспределяются в процессе креди­тования туда, где в них ощущается нехватка.

Кредит также способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями. В рыночной экономике кредит выполняет следующие основополагающие функции:

1) аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала, что исторически позволило существенно раздвинуть рамки об­щественного производства;

2) перераспределение денежного капитала. Благодаря это­му свободные денежные средства населения, прибыли пред­приятий и доходы государства превращаются в ссудный капитал и через кредитный механизм перераспределяются на основе платности и возвратности в наиболее прибыльные сферы производства или наиболее приоритетные отрасли на­циональной экономики. В данном случае проявляется распределительная природа кредита;

3) содействует сокращению издержек обращения вследст­вие замещения наличных денег в обращении кредитными деньгами — векселями, чеками и банкнотами. В процессе развития кредита происходит опережающий рост безналичного оборота через банки и расчетные центры, появляются разнообразные виды использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, депозитные сертифи­каты и различные виды счетов), ускоряется процесс обраще­ния денег;

4) является важным средством ускорения процесса кон­центрации и централизации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй­ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш­таб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Кредит активно использу­ется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглоще­ния и слияния фирм, выступая, таким образом, одним из факторов превращения индивидуальных предприятий в ак­ционерные общества и товарищества;

5) используется как инструмент регулирования рыночной экономики. Кредитное регулирование экономики - это совокупность мероприятий, осуществляемых государством в целях оптимизации объема и динамики кредита, регу­лирования рынка ссудных капиталов и экономики страны в целом. С помощью кредита осуществляется денеж­ный контроль за процессом воспроизводства. Например, если пред­приятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом.

 

1.3. Формы кредита

 

Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм вклю­чает в себя более конкретные формы. Развитие кредитных отношений привело к появлению различных форм и видов кредита. Их можно классифицировать по ряду признаков. В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие наиболее важные формы кредита:

        по сфере функционирования - национальный и международ­ный кредит;

        по объекту кредитной сделки - денежный и товарный кре­дит;

        по субъектам кредитных отношений - между хозяйственны­ми организациями и банками (банковский кредит), между госу­дарством и населением (государственный кредит), между предпри­ятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кре­дитными организациями (международный кредит) и т.д.

Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике является банковский кредит. Банковский кредит - это кредит, предоставляемый бан­ками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, имеющими лицензию, любым хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд. Банковские кредиты играют двоякую роль в процессе про­изводства: с одной стороны, они могут увеличивать размер платежных средств у функционирующих предприятий, а с другой - увеличивают капитал. В первом случае речь идет о ссуде денег, и тогда кредит используется для выполнения долговых обязательств. Во втором случае речь идет о ссуде капитала для увеличения его объема.

В настоящее время существует несколько видов банковского кредитова­ния. Конкретные формы его проявления различны и зави­сят от многих факторов и в том числе от состава участников кредитной сделки. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен­том кредитных отношений является кредитный договор или кре­дитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви­де ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси­фицируется по ряду базовых признаков.

В зависимости от обеспечения различают гарантированные (обеспеченные) и негарантированные (необеспеченные) ссуды. Обеспеченной называет­ся ссуда, выдаваемая под залог. В качестве последнего могут выступать ценные бумаги, недвижимость и другие товарно-материальные ценнос­ти. Кредит, выдаваемый под залог недвижимости, получил название ипотечного. Необеспеченная ссуда - это ссуда, выдаваемая без залога.

По срокам погашения ссуды бывают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Краткосрочные ссуды предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат­косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. Среднесрочные ссуды предоставляются на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Долгосрочные ссуды, используются, как правило, в инвес­тиционных целях. Средний срок их пога­шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых га­рантий со стороны государства.