Кредитная политка банка

ВВЕДЕНИЕ 
 

    Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений  развития банковской системы находятся  сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни  страны.

    Кредитование  является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

    Банкам  приходится проявлять все большую  изобретательность в области  разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политике.

    Важность  исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого  банка связана с серьезным  ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

    Таким образом, комплексная разработка теоретических  и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Республике Казахстан, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.

    Предметом исследования выступают экономические отношения коммерческого банка. Объектом исследования являются банки второго уровня.

Целью курсовой работы является на основе анализа  теоретических и практических основ  формирования и реализации кредитной  политики, выработать рекомендации по совершенствованию кредитной политики банков второго уровня в Республике Казахстан.

    Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

    - раскрыть сущность кредитных  операций банка;

    -дать  характеристику организации кредитного  процесса и этапам кредитования;

    - выделить основные виды и элементы кредитной политики;

    - выявить роль и задачи, которые  выполняет кредитная политика;

    -  дать общую характеристику кредитной  политики АО «БТА Банк»;

    - изложить преимущества и недостатки  кредитной политики АО «БТА  Банк»;

    - предложить пути совершенствования кредитной политики. 
 

    1  ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ФОРМИРОВАНИЯ  КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА 

1. Сущность  и виды кредитных операций

      Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

      В связи с этим, сегодня   коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

      В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими  видами кредитных учреждений. Они  предоставляют владельцам свободных  капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции [1, с.143].

      Кредитные   операции   -   это отношения между кредитором и заёмщиком по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. В настоящее время  выделяются основные виды кредитных операций, такие как:  кредитная линия, контокоррентный кредит, кредитные операции по векселям, потребительское кредитование, автокредитование, револьверный кредит и  ипотечное кредитование. Рассмотрим подробнее каждый из них:

        Кредитная линия — это разновидность  кредитования, при которой ссуда  предоставляется заемщику в заранее  оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных суммах в течение всего срока договора. Операции по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все отношения с клиентом, в том числе и по расчетно-кассовому обслуживанию на едином счете.

    Следующим видом кредита является кредит по контокорренту. Контокоррентный кредит предназначен для формирования оборотных  активов заемщика. Он выдается для  удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности. Потребность в текущих средствах возникает в результате существующего разрыва по срокам в движении входящих и исходящих финансовых потоков заемщика. Коммерческие банки предъявляют жесткие требования к заемщикам по контокоррентному кредитованию.

    По  сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет следующие  особенности:

    - перед заключением договора проводится  анализ кредитоспособности ссудополучателя по действующей в данном банке методике. В последующем, в течение срока действия договора, возможно неоднократное получение кредита без предоставления со стороны ссудополучателя документации о его финансовом положении;

    - максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно. При кредитовании юридических лиц банк изучает плановое и фактическое движение оборотных средств, состояние остатков по счету и его обороты, источники собственных средств. Лимит задолженности по контокорренту обычно определяется как разница между средней потребностью в оборотных средствах и средствами, сформированными за счет собственных источников. В некоторых случаях, когда до заключения договора о данном контокоррентном кредитовании между банком и заемщиком уже существовали длительные кредитные отношения, в качестве лимита задолженности по контокорренту может быть принята усредненная задолженность по ранее выданным ссудам, величина которой примерно отражает потребность клиента в заемных средствах;

    - наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами  банка предоставить кредит по  первому требованию клиента, что  обусловливает необходимость резервирования  для этого денежных средств;  а также с определяемой достоверностью  текущего контроля за изменением кредитоспособности клиента банка в процессе осуществления договора;

    - установление предельно допустимого  срока погашения задолженности  по контокорренту. В договоре, который может заключаться на  довольно длительные сроки, фиксируется срок погашения ссуды и тем самым закрепляется его краткосрочный характер. Действительно, затягивание процесса погашения ссуды приводит к росту риска со стороны банка. Иногда проблема стимулирования заемщика к возврату кредита разрешается путем введения прогрессивной шкалы ставок ссудного процента, устанавливаемой в зависимости от продолжительности пользования предоставленным кредитом.

    Следующей разновидностью кредитования является револьверный кредит (возобновляемая кредитная линия), который приоткрывается банком, если заемщику постоянно требуется наличие оборотных средств, необходимых для поддерживания непрерывного роста объема производства. Он дает возможность заемщику покрывать потребность в оборотных средствах, которая постоянно увеличивается. Срок такого кредита, конечно, выходит за пределы одного года. Возвратив часть долга, заемщик может получить новый заем в пределах установленного лимита.

    Наиболее  распространенной формой кредита по потребности населения в настоящее  время является ипотечное кредитование. Ипотечный кредит - это форма кредитования под залог недвижимости различного вида. В качестве предмета залога при ипотечном кредитовании могут использоваться различные виды недвижимости: производственные здания, сооружения и помещения в них; земельные участки, объекты незавершенного строительства, дачи, гаражи, жилые дома и приватизированные квартиры. Ипотечный кредит обладает определенными преимуществами по сравнению с другими формами кредитования:

    - объект недвижимости сохраняет  свои основные качества продолжительное время, что позволяет организовать кредитование клиента под залог недвижимости на период до 10-30 лет;

    -   цены на недвижимость в долгосрочной  перспективе, как правило, увеличиваются,  а в условиях инфляции —  более высокими темпами, чем  по другим товарам. Данная тенденция способствует более полной гарантии интересов кредиторов и защите их от потерь в процессе кредитования;

    -  при ипотеке обеспечивается дополнительная  защита прав банка-залогодержателя  посредством государственной регистрации залога недвижимости, это позволяет проследить последующие залоги имущества и другие изменения, происходящие с ним и угрожающие интересам кредитора;

    -  относительная простота и доступность  организации контроля за сохранностью  предмета залога, что избавляет кредитора-залогодержателя от излишних расходов по осуществлению контрольных функций.

    Указанные особенности делают ипотечное кредитование привлекательным для коммерческих банков в условиях рыночной экономики  и проработанности соответствующей  законодательно-правовой базы. В качестве кредиторов и заемщиков при ипотечном кредитовании могут выступать физические и юридические лица, в том числе коммерческие банки.

    Итак, рассмотрев основные виды кредитных  операций коммерческих банков, можно  сказать, кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки.

    В процессе управления кредитными операциями коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

• разработка целей и задач кредитной политики банка;
• создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
• изучение финансового состояния заемщика;
• изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
• разработка и подписание кредитного соглашения;
• анализ рисков невозврата кредитов;
• кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
• мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов [2, с. 461].

    Все вышеперечисленные кредитные операции подтверждают, что банку необходимо организовать и отладить кредитную  политику. Так он сможет своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования. 
 

2. Организация кредитного процесса и этапов кредитования

     Выделение и рассмотрение такого целостного понятия, как "кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс - это движение банковского кредита как последовательный ход его организационных стадий (этапов). В ходе кредитного процесса происходит последовательная смена стадий механизма банковского кредита. Коммерческие банки могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, форм собственности при наличии у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом.

В теории и практике кредитования выделяют, как правило, семь основных стадий кредитного процесса, управление которыми банк должен тщательно организовывать: 1) рассмотрение заявки заемщика на получение кредита; 2) анализ финансового состояния (кредитоспособности) клиента; 3) разработка условий займа; подготовка и заключение кредитного договора; 4) определение порядка обеспечения кредита, гарантий возврата займа; 5) процедура предоставления займа; 6) процедура погашения займа; 7) контроль за кредитной операцией. Для подробного рассмотрения кредитного процесса коммерческого банка необходимо обратить внимание на таблицу 1. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1. Организация кредитного процесса коммерческого банка 

     П р и м е ч а н и е: Таблица составлена на основе [Учебник: Кредитная политика под ред. О.И. Лаврушина]. 

     Итак, подробно рассмотрев данную таблицу, видно, что первая стадия кредитного процесса включает анализ и предварительный отбор заявок на получение кредита. Для этого проводится научно обоснованная экспертиза целесообразности предоставления займа. Главная задача кредитных работников коммерческого банка на этой стадии - собрать наиболее полную информацию о потенциального заемщика. На второй стадии кредитного процесса банк определяет кредитоспособность и финансовое положение клиента. Кредитные работники должны оценить: насколько потенциальный заемщик способен полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Чем точнее банк сумеет определить кредитоспособность клиента, тем шире возможности банка для снижения кредитного риска. На третьей стадии кредитного процесса банк принимает конечное решение о возможности, условия и формы предоставления займа. Оценка будущей кредитной операции осуществляется на основании проведения технико-экономического обоснования займа. Завершается эта стадия оформлением и заключением кредитного договора, который становится для банка средством управления дальнейшими стадиями кредитного процесса. Четвертая стадия кредитного процесса связана с определением условий обеспечения возврата кредита. В центре решения данной проблемы находится обоснованный выбор объекта (предмета) залога. Для этого должно быть обеспечено правильное оформление залоговых юридических документов, четкое определение прав и обязательств банка и заемщика в соответствии с нормами действующего залогового права. Средством обеспечения возврата банковского займа может быть и гарантия. На пятой стадии кредитного процесса банк на основе кредитного договора осуществляет процедуру предоставления займа. Конкретный способ предоставления кредита, а также вид ссудного счета определяется особенностями этой кредитной операции. Процедура предоставления займа должна быть удобной, оперативной и взаимовыгодным для банка и заемщика. Шестая стадия кредитного процесса - возврат займа с процентами и завершения кредитной сделки. Конкретный способ погашения займа оговаривается в тексте кредитного договора. В условиях финансового кризиса и увеличение взаимной дебиторской - кредиторской задолженности хозяйственных субъектов банк должен уделять постоянное внимание полному и своевременному выполнению кредитных договоров относительно погашения предоставленных займов. Все случаи непогашения займов имеют детально анализироваться кредитными работниками, чтобы в будущем не допускать подобного. Седьмая стадия является специфическим в том плане, что банковский контроль и управление кредитным процессом осуществляется на каждой его стадии. Систематический мониторинг состояния кредитного процесса, который сочетается с постоянным анализом качества кредитного портфеля банка занимает одно из центральных мест в системе банковского менеджмента.      Главная задача, которая решается на заключительной стадии, - разработка актуальных практических предложений и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка. Поэтапное рассмотрение процедуры кредитования позволяет подробно изучить процесс выдачи кредита. Для этого целесообразно составить технологическую карту процедур выдачи кредита, входящих в кредитный процесс коммерческого банка (Таблица 2). 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 2. Технологическая  карта процедур выдачи кредита в  коммерческом банке 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Примечание: таблица составлена на основе [Учебник: Кредитная политика под ред. О.И. Лаврушина]  

      Данная  таблица показывает, что шаги 1-З отражают процедуры подачи, получения и обработки заявки клиента. Здесь, менеджер по кредитам проверяет наличие необходимых для продолжения кредитного процесса документов и правильность их оформления. В отличие от краткосрочного кредитования помимо прочих документов клиент должен предоставить описание инвестиционного проекта и бизнес-план его реализации. Кроме того, уже на данной стадии оговаривается возможность проведения кредитными подразделениями самостоятельного исследования на предприятии. Это также принципиально новая операция, выполняемая сотрудниками службы оценки залога либо службой оценщиков банка. Шаги 3-6 направлены на выработку предварительного заключения о кредитоспособности клиента на основании представленных документов. Шаг 6-7 предполагает детальное изучение бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. На данном этапе проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и финансовой документации. Особое внимание уделяется определению потребности рынка в той или иной продукции, уровня конкуренции в сфере бизнеса клиента, уровня квалификации руководства предприятия-заемщика и т.д. Шаг 7-8 служит для подготовки развернутого заключения о бизнес-плане клиента и перспективах его развития. Шаг 8-9 обеспечивает разработку программы обследования предприятия с учетом заключения специалиста по анализу бизнес-плана. Проводится обследование предприятия. Шаг 9-10 свидетельствует о том, что результаты исследования специалистов по оценке бизнес-плана и обследованию предприятия обсуждаются совместно. Затем выносится оценка проекта и подписывается совместное заключение. Шаг 10-11 предусматривает проведение оценки инвестиционной кредитоспособности предприятия, т.е. возможности погашения инвестиционных кредитов в результате успешной реализации инвестиционного проекта. Шаги 11-12-14 связаны с разработкой наиболее эффективной схемы кредитования с учетом заключений всех специалистов, участвовавших в предварительных процедурах. Шаги 1З-15 продиктованы необходимостью согласования параметров инвестиционного кредита с клиентом. Шаги 15-19 рассматриваются как необходимый этап согласования и подготовки кредитной документации для окончательного решения на кредитном комитете банка. Шаг 19-20 означает принятие кредитным комитетом банка окончательного решения о возможности предоставления инвестиционного кредита клиенту.  
При реализации данной технологической схемы, если при выполнении какой-либо процедуры у специалистов складывается отрицательное впечатление о проекте, аргументированное конкретными документами и фактами, вопрос о предоставлении кредита дальше не рассматривается, а документы передаются начальнику кредитного подразделения для информирования руководства банка.

     В настоящее время каждому банку  необходимо четко формулировать  банковскую и кредитную политику, так как становится недостаточным следовать по одному принципу организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк должен принимать во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка. 
 

3. Понятие, элементы и роль кредитной политики коммерческого банка

      Кредитная система является неотъемлемой и  важнейшей структурой рыночной экономики. Исторически сложилось так, что  развитие банковской политики и товарного  производства шло параллельно и  тесно переплеталось. Мощная, хорошо отлаженная национальная банковская система – залог успешного развития экономики Казахстана. С помощью кредитных операций основной поток финансовых ресурсов направляется в производственный сектор. Кредитные вложения банковского сектора представляют собой важнейший ресурс экономического роста, что предопределяет повышение эффективности кредитования в целях решения стратегических задач в области социально-экономического развития страны [3, с.459].

    Кредит, занимая ведущее место в перераспределении  денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики, выполняет перевод сбережений из непроизводительной в производительную форму, также способствует финансированию потребностей населения и экономики на неинфляционной основе, то есть ограничивает выпуск в обращение дополнительных денежных средств.

    Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных  условиях  недостаточно следовать  по одной концепции организации  кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка. Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов, в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центрального банка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребность в ссудах банка его клиентов.

    В мировой экономической теории существуют различные толкования понятия «кредитная политика». Так, по мнению большинства  зарубежных ученых – экономистов, понятие "кредитная политика"- это плановая деятельность организации, направленная на контроль над проведением и использованием кредитов. В то время как другие авторы полагают, что кредитная политика – это планификация кредитной политики, реализация контроля за проведением и использованием кредитов [4,с.270]. Отечественные авторы под кредитной политикой понимают стратегию и тактику банка в области кредитных операций, в то время как с другой стороны под данным термином понимают совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений [5, с.78].

    Плюрализм мнений относительно толкования данного понятия свидетельствует о неоднозначности  трактовки этого понятия в современной отечественной и зарубежной экономической литературе. На наш взгляд  под кредитной политикой понимается  документ, отражающий стратегию и тактику банка, помогающий реализовать контроль за проведением и использованием кредитных операций, а также обеспечить банку достижение целей и решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса.

    В современной экономической литературе параллельно существует две позиции  относительно содержания кредитной политики коммерческого банка. Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

    В более общем виде кредитная политика банка включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных  отношений, постановку задач в области  кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению. В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

    Сущность  кредитной политики можно рассмотреть как совокупность разработанных стратегии и тактики банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

    Функции кредитной политики можно условно  разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование. Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

    Однако  если рассматривать функции в  качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно  правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

    Принципы  кредитной политики являются основой  кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности. Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

    Принципы  кредитной политики банка стимулируют  экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

    Специфическими  принципами кредитной политики коммерческого  банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Кредитная политика имеет ряд элементов, что  позволяет говорить о видах кредитной  политики. В основу классификации  видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 3).  

     Таблица 3 - Виды кредитной политики