Кредитная система РФ. 20

СОДЕРЖАНИЕ          

                                                                                                             С.

ВВЕДЕНИЕ

В развитии любого государства значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения. Вместе с этим само государство должно оказывать влияние на развитие кредитной системы, на ее формирование, деятельность и соответственно размещению на территории государств. Эффективность кредитной системы во многом зависит не только от ее структуры, функций, но и размещения банков по территории государства.  

Возникновению современной кредитной системы  Российской Федерации предшествовал  длительный исторический период, который  определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны. История кредитной системы прошла несколько этапов формирования.   

За 10 лет коренного реформирования общественно-экономического строя  в нашей стране была создана трехуровневая  кредитная система рыночного типа.  

В то же время процесс становления  кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения, которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.  

Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и  инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и  сберегательных банков.

Поэтому многие стороны деятельности банковской системы Российской Федерации  нуждаются в дальнейшем совершенствовании.   

В данной работе будет рассмотрена  кредитная система России, её развитие, а также современное состояние и перспективы развития. 

Изучение выбранной темы предполагает достижение следующей  цели - исследовать основные теоретические  аспекты кредитной системы Российской Федерации. В соответствии с определенной целью в представленной курсовой работе были поставлены и решены следующие задачи:

1) рассмотреть теоретические основы функционирования кредитной системы Р.Ф;

2) проанализировать сущность, основные понятия и принципы организации кредитной системы;

3) рассмотреть структуру и функции кредитной системы Р.Ф;

4) рассмотреть банковскую и парабанковскую системы Р.Ф ;

5)провести анализ системы показателей оценки предприятия;

6) проанализировать проблемы и перспективы развития кредитной системы Российской Федерации

7) обобщить полученный материал в данной работе и сделать выводы.

Объектом исследования является – кредитная система Р.Ф.

Структура работы. Поставленные цели и задачи предопределили структуру  курсовой работы. Данное исследование состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы. Во введении показаны основные цели и  задачи работы. В первой главе раскрывается понятие, содержание, структуру, функции  кредитной системы. Во второй главе  рассмотрены реформирование кредитной  системы современной России и  перспективы его развития. В заключении будут сформулированы основные выводы.

Теоретико-методологическую основу исследования составили научные труды: С.А. Андрюшина, Д.В. Воронина, В.В. Герасименко, Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, А.В. Мурычева, М.В. Романовского, Н.Е.Титовой и др.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ  КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РФ

1.1  Сущность, основные понятия  и принципы организации кредитной  системы

Современная рыночная экономика немыслима  без разветвленной, гибкой  и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях научно-технического прогресса, повышения конкурентоспособности, усиления динамизма всех экономических процессов.

В определении понятия кредитной  системы следует различать функциональный и институциональный подходы.

С позиций функционального подхода кредитная система представлена видами кредита, методами кредитования; В этом аспекте кредитная система представлена всеми видами кредитов - банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным и специфическими формами отношений и методов кредитования, свойственных каждому виду.

С позиций институционального подхода кредитная система представлена кредитно-финансовыми учреждениями. аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду. Ведущим звеном институциональной системы являются банки.¹

Кредитная система, так же как и  финансовая система в отношении  финансов, развивает и конкретизирует понятие кредита. Кредит представляет собой совокупность экономических  отношений, которые возникают между  кредитором и заемщиком при передаче ссудного капитала на принципах платности, возвратности, срочности, обеспеченности, целевого характера и дифференцированного  подхода.²

Основой возникновения кредита  является совокупность товарно-денежных отношений.

Кредит подразделяется на банковский, коммерческий, потребительский, лизинговый, ипотечный, международный и государственный. Отнесение государственного кредита к кредитным отношениям вызывает сомнение у многих финансистов, которые рассматривают государственный кредит как часть финансовой системы. С одной стороны, государственный кредит представляет собой классические кредитные отношения между кредитором и заемщиком на основе указанных принципов, когда одной из сторон выступает государство. С другой стороны, государство использует ссудный фонд для формирования и распределения централизованных фондов, выполняя свои функции, что является финансовыми отношениями. Таким образом, государственный кредит подтверждает связь между кредитом и финансами.³

Совокупность всех кредитных отношений  образует кредитную систему. Существует и институциональное определение  кредитной системы, отражающее совокупность кредитных институтов. Организационная  структура кредитной системы  сложна и неоднородна. В большинстве  зарубежных стран она включает в  себя три уровня, которые регламентируются национальным законодательством: центральный  банк, коммерческие банки и другие специальные кредитно-финансовые учреждения.

Наиболее удачное определение  «кредитной системы» дал О.И.Лаврушин: «Кредитная система включает в себя кредитные отношения, организуемые и управляемые государством и  соответствующие им кредитные учреждения, а также формы кредита и методы его применения .

Кредитные отношения в экономике  базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой  выступают принципы, строго соблюдаемые  при практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита. А в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

2. Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

3. Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

1) перераспределение части прибыли юридических и дохода физ. лиц;

2) регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

3) на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

4) Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора, при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

5) Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

6) Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.

Таким образом, современная кредитная  система представляет собой многоуровневый механизм аккумулирования и перераспределения финансовых активов.

1.2 Структура и функции кредитной системы Р.Ф

Созданию современной  кредитной системы Российской Федерации  предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

История кредитной системы  прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась  по капиталистическим законам, которые  отражали соответствующую социально-экономическую  формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени. В Российской империи существовала трехъярусная кредитная система, состоявшая из следующих звеньев.

Структура кредитной системы  Российской империи до 1917 г.

1. Государственный банк;

2. Банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками

3. Специализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.)

В отличие от западных стран  в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный банковский сектор. Третий ярус был развит сравнительно слабо, что объяснялось низким уровнем  развития рынков капиталов и ценных бумаг.

В начале 20-х годов был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925 г. была восстановлена кредитная система, структура которой выглядела следующим образом.

 Структура кредитной  системы СССР в 1925 г.

1). Государственный банк;

2). Банковский сектор: акционерные банки (Промбанк, Электробанк,); кооперативные банки (Всекомбанк, Украинбанк); коммунальные банки (Цекомбанк); центральный сельхозбанк, республиканские сельхозбанки;

3). Специализированные и кредитно-финансовые учреждения: (общества взаимного кредита; сберегательные кассы).

В последующие годы кредитная  система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноярусную, выражая социально-экономические потребности того времени, связанные с осуществлением планов индустриализации и коллективизации.

 Структура кредитной  системы СССР

1). Государственный банк;

2). Стройбанк;

3). Банк для внешней торговли;

4). Система сберегательных банков;

5). Госстрах и Ингосстрах.

Длительное командно-административное функционирование кредитной системы показало ее слабую эффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических проблем в стране к началу 80-х годов. Кредит по существу перестал играть роль активного инструмента воздействия на научно- техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выполняла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В результате многие кредиты списывались или шел процесс перекридитования предприятий. В особенности это относилось к большому количеству планово-убыточных предприятий и сельскому хозяйству. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимной эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущность кредита - плату за кредит и его возвратность.

Поэтому в середине 80-х  годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отраслевых специализированных банков.

Структура кредитной системы  СССР в середине 80-х годов.

1). Государственный банк (Госбанк СССР);

2). Промышленно-строительный банк (Промстройбанк);

3). Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);

4). Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития

5). Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбер.банк СССР);

6). Банк внешнеэкономической деятельности СССР.

      Особенность  этой реорганизации заключалась  в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования. Значительные кредитные ресурсы из Госбанка были преданы специализированным банкам. Государственный банк сохранил за собой эмиссионную, расчетную, контролирующую, функции, а также кредитование непроизводственной сферы. Система сберегательных касс была преобразована в единый Сберегательный банк с многочисленными филиалами и отделениями.

В середине 1990 г. в связи  с объявлением правительством программы перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухъярусной банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков, в которые должны быть преобразованы также созданные 1987 г. специализированные банки.

Концепция структуры новой  кредитной системы практически  полностью перешла  в программу союзного правительства " Основные направления развития народного хозяйства и перехода к рынку ", принятую осенью 1990 г. Верховным Советом СССР.

В конце 1990 г. Верховным Советом  СССР был принят закон " Закон  о Госбанке и банковской деятельности", который окончательно устанавливал двухъярусную  банковскую систему в виде Центрального банка (Госбанка), Сберегательного банка и коммерческих банков. Согласно этому закону коммерческие банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики, а также при определении процентных ставок. Кроме того, им были даны права осуществлять валютные операции на основе лицензий, выданных Центральным банком.

К 1990 г., т.е. к моменту принятия "Закона о банках и банковской деятельности", в стране начинает складываться трехъярусная кредитная система. К концу 1991 г. в связи с образованием Российской Федерации как самостоятельного государства формируется новая структура кредитной системы, которая складывается из следующих трех ярусов.

Структура кредитной системы  Российской Федерации на конец 1992г.

1. Центральный банк РФ;
2. Банковская система: коммерческие банки; сберегательный банк РФ;
3. Специализированные небанковские кредитные институты: страховые компании; инвестиционные  фонды.

 Нынешняя структура  кредитной системы РФ приближается  к модели кредитной системы промышленно развитых стран.

К началу 1992 г. в РФ действовало  1414 коммерческих банков, из них 767 созданы на базе бывших специализированных банков и 646 вновь образованы.

К концу 1994 г. в России действовало  около 2400 коммерческих банков, более 2 тыс. страховых компаний, большое количество инвестиционных фондов, одновременно стали создаваться ипотечные банки, негосударственные пенсионные фонды.

Структура кредитной системы  Российской Федерации на конец 1994г.

1). Центральный банк;

2).Банковская система: коммерческие банки; сберегательные банки.

3). Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты.

Новая структура кредитной  системы стала в большей степени  отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливаться к процессу новых экономических реформ.

Современная кредитная система  России функционирует в соответствии с федеральным законам: Законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР» 1992 года с изменениями от 21.11.2011, а так же  с Гражданским кодексом Р.Ф. и другими нормативными актами.

Согласно этим нормативным актам  кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечении прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитная система состоит  из следующих основных звеньев:

1) Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.

2) Банковский сектор: коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые банки.

3) Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы.⁴

Разделение функций между  звеньями объективно обусловлено различиями в методах и средствах их деятельности и разной ролью. Организационная  структура современной кредитной  системы представлена в приложение А.

Эта система является типичной для  большинства промышленно развитых стран. Ее называют четырех или трех ярусной.⁵

В Российской Федерации кредитная  система складывается из 2-х уровней: 1 уровень - Центральный банк РФ; 2 уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские, т.е. ко второму уровню отнесены банки и небанковские кредитные организации.⁶

Первым уровнем являются центральные  банки, или, как их иногда называют, центральные эмиссионные банки, по причине закрепленного за ними монопольного права осуществления  эмиссии законных платежных средств страны. Главной задачей центральных банков является обеспечение устойчивости денежно-кредитной системы, стабильного функционирования коммерческих банков. Основная функция центрального банка - реализация монетарной политики государства.

На втором уровне кредитной системы  государства находятся коммерческие банки. Наиболее крупные из них являются институтами универсального профиля, выполняющими обширный круг операций и предоставляющими клиентам полное финансовое обслуживание.

Третий уровень кредитной системы  представляют специализированные кредитно-финансовые учреждения. К ним относятся:  инвестиционные банки и компании, доверительные компании, ипотечные банки, пенсионные фонды, всевозможные взаимные и паевые фонды, кредитные союзы и ассоциации и т.д.

Таким образом, кредитная система, представляющая собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения, включает в себя три уровня: центральный  банк, коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

Кредитную систему государства  можно условно разделить на две  большие подсистемы - на банковскую и парабанковскую. Банковская система представлена банком и другими учреждениями банковского типа. Парабанковская система представлена специализированными кредитно-финансовыми и почтово - сберегательными институтами.

Несмотря на то, что обе ветви  кредитной системы являются неотъемлемой составной частью системы финансов государства, у каждой из них своя роль в функционировании экономики  государства.

2 СОВРЕМЕННАЯ КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА Р.Ф.

2.1 Центральный Банк России

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности банков. Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.⁷

Согласно ст. 71 Конституции Российской Федерации определено, что правом денежной эмиссии обладает Российская Федерация, а ст. 75 конкретизирует, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации и оговорена его основная функция — защита и обеспечение устойчивости рубля. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и другими федеральными законами».⁸

Прежде всего, Банк России является органом финансовой власти, сущность которой заключается в том, что он вместе с правительством разрабатывает и осуществляет денежно-кредитную политику. А в части ее реализации, Банк России может использовать процентные ставки по собственным операциям, нормативы обязательных резервов коммерческих банков, количественное ограничение роста денежной массы. Также может использовать косвенные методы воздействия на остальных участников банковской системы, в частности, уровень его процентных ставок должен влиять на уровень процентных ставок, нормативы обязательных резервов и рефинансирования – на объемы и структуру операций коммерческих банков. Особо стоит сказать о тех функциях Банка России, которые закон закрепил за ним в сфере банковской кредитной деятельности. Он должен проводить государственную регистрацию и лицензирование кредитных организаций, а также организаций, занимающихся их аудитом, устанавливать правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, с помощью организуемой им системы рефинансирования исполнять роль кредитора «последней инстанции» для коммерческих организаций, осуществлять надзор за их деятельностью.

Для подготовки аналитических  и прогнозных материалов ЦБ наделен  полномочиями запрашивать и получать необходимую информацию, статистические данные и иные такого рода материалы, как у кредитных организаций, так и у Федеральных органов власти.

Банк России – властный орган, что проявляется не только в его полномочия, но и в его  самостоятельности и независимости  от государственных органов. Мировой  опыт свидетельствует: денежная единица  страны тем устойчивее, чем большей  самостоятельностью обладает ЦБ.

Закон о Банке России прямо  подчеркивает его независимость в пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией и Федеральными законами: ему запрещено кредитовать Федеральный бюджет (кроме тех случаев, когда такая возможность прямо предусмотрена законом о Федеральном бюджете) и бюджеты РФ.

Кроме разработки и реализации кредитно-денежной политики Банк обладает полномочиями еще в двух важнейших  областях: он является надзорным органом  для всей банковской системы и  органом, определяющим развитие системы  расчетом в РФ.

Для осуществления надзорной  функции Банк России имеет право  устанавливать конкретные параметры  обязательных нормативов, обеспечивающих стабильность банковской системы.⁹

Также закон закрепляет за Банком России монопольное право  осуществлять эмиссию наличных денег, организовывать их обращение.¹⁰

Нельзя не сказать и  о такой функции Банка России как нормотворческая деятельность. Круг вопросов, по которым возможно издание нормативных актов, ограничен общей компетенцией Банка России. Кроме того устанавливается их обязательность для федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов РФ, органов местного самоуправления и всех юридических и физических лиц.

Нормативные акты должны быть подписаны Председателем Банка  России или его заместителем. И только после публикации в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») вступает в силу, исключая случаи, когда Совет директоров Банка России примет решение об иное дате вступления.     

2.2 Банковская и парабанковская системы Р.Ф

Коммерческие банки.

Коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

В современной рыночной экономике, в механизме функционирования кредитной  системы коммерческим банкам отведена огромная роль.

Характерной особенностью коммерческих банков является то, что основной целью  их деятельности является получение  прибыли (в этом состоит их «коммерческий  интерес» в системе рыночных отношений).

В РФ создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом  банки в России действуют как  универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:

1. предоставление различных по видам и срокам кредитов;
2. покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты;
3. привлечение средств во вклады;
4. осуществление расчетов;
5. выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц;
6. посреднические и доверительные операции и т. п.

Сберегательный банк России.

Сбербанк России – крупнейший коммерческий банк страны.