Кредитование малого и среднего бизнеса коммерческими банками

Министерство образования  и науки российской федерации

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-петербургский государственный 

инженерно-экономический университет»

Факультет предпринимательства  и финансов

Кафедра финансов и банковского  дела

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Кредитование малого и среднего бизнеса коммерческими банками»

Выполнила: Плотникова Ирина Витальевна

студентка 3 курса

специальности   Финансы и кредит

Группа 3381

Номер зачетной книжки 12091/08

Подпись _____________              

Проверил:  Савруков А.Н.

Должность: к.э.н., доц. кафедры

финансов и банковского дела

Оценка_____  Дата____________

Подпись______________

2010 год

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Развитие малого и среднего бизнеса в настоящее время  является приоритетной задачей для  экономики России. Эта тема особенно актуальна после кризиса, показавшего, что для повышения устойчивости российской экономики к кризисным явлениям необходимо укреплять ее реальный сектор и прежде всего с помощью мелких и средних предприятий (МСП). Кредитование является сейчас основным, наиболее эффективным видом финансовой поддержки малого и среднего бизнеса, который продолжает активно развиваться. С каждым годом увеличивается количество банков, работающих в секторе кредитования МСП, и растет количество кредитных продуктов, предлагаемых банками малому и среднему бизнесу.

Малый бизнес представляет собой сектор экономики, характеризующийся мелкотоварным производством. Данный сектор наиболее подвержен влиянию изменений во внешней среде в силу ограниченности ресурсов. Однако, именно по этой причине, малое предприятие является наиболее мобильной хозяйствующей единицей, не требующей сложной управленческой системы.

Целью данной работы является глубокий анализ сферы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации, ее особенностей и развития, как важнейшего на сегодняшний день сферой банковского кредитования для экономики страны.

Для достижения вышеуказанной  цели в рамках данной работы необходимо изучить все аспекты выбранной  темы исследования  и выполнить  следующие задачи:

1. Проанализировать сущность и значение кредитования малого и среднего бизнеса для развития экономики России;
2. Провести сравнительный анализ механизмов кредитования малого бизнеса применяемых в России и других странах мира, с целью выявления новых механизмов, которые могут применяться в России;
3. Провести анализ практических аспектов кредитования малого и среднего бизнеса, для этого необходимо:

• проанализировать структуру и динамику кредитования малого и среднего бизнеса в России;
• сравнить банковские программы кредитования малого и среднего бизнеса;
• выявить особенности государственной программы кредитования малого и среднего бизнеса;

4. На основе проведенного анализа динамики и структуры развития кредитования малого и среднего бизнеса, необходимо выявить проблемы, возникшие в этой сфере, и предложить методы их решения.

Исследование, проведенное в данной работе, носит  не только теоретический, но и практический характер.

Теоретический анализ позволит глубже изучить ситуацию на рынке кредитования субъектов  малого и среднего бизнеса. В результате теоретического анализа статистических данных и мнений экспертов будут выявлены проблемы, препятствующие в той или иной мере полноценному развитию рынка кредитования малого и среднего бизнеса, а, следовательно, и экономики России.

По  окончании исследования в работе будут предложены меры по решению  выявленных проблем, которые непосредственно  могут быть применены на практики и достаточно эффективны.

Развития малого и среднего бизнеса (МСБ) в настоящее время является приоритетной задачей для реформирования экономики России и совершенствования различных форм хозяйствования.

 Согласно Федеральному  закону от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» [2] субъектами малого и среднего предпринимательства признаются потребительские кооперативы и коммерческие организации (кроме государственных и муниципальных унитарных предприятий), а физические лица – индивидуальные предприятия, крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:

1) для юридических лиц  - суммарная доля участия Российской  Федерации, субъектов Российской  Федерации, муниципальных образований,  иностранных юридических лиц,  иностранных граждан, общественных  и религиозных организаций, благотворительных  и иных фондов в уставном  капитале указанных юридических  лиц не должна превышать 25 %;  доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать 25%

2) средняя численность  работников за предшествующий  календарный год не должна  превышать следующие предельные  значения средней численности  работников для каждой категории  субъектов малого и среднего  предпринимательства:

а) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних предприятий;

б) до ста человек включительно для малых предприятий; среди  малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;

3) выручка от реализации  товаров (работ, услуг) без учета  налога на добавленную стоимость  или балансовая стоимость активов  (остаточная стоимость основных  средств и нематериальных активов)  за предшествующий календарный  год не должна превышать предельные  значения, установленные Правительством  Российской Федерации для каждой  категории субъектов малого и  среднего предпринимательства.

Сектор малого и среднего бизнеса – это уже значительная часть экономики России в настоящее  время, и кроме того, «относительно  стойкая к серьезным макроэкономическим потрясениям, что доказал год 2008-2009. Например, согласно отчету о развитии СМБ в 2008-2010 году в Москве доля кризисоустойчивых  предприятий составила чуть более 55% от общего количества микро-малых  и средних предприятий, приводимых в официальных статистических данных». [22]

Одной из целей государственной политики  в сфере развития малого и среднего предпринимательства является обеспечение финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства и развитие ее инфраструктуры.[2]

Кредитование является сейчас основным, наиболее эффективным  видом финансовой поддержки малого и среднего бизнеса, который продолжает активно развиваться. С каждым годом увеличивается количество банков, работающих в секторе кредитования МСБ, и растет количество кредитных продуктов, предлагаемых банками малому и среднему бизнесу.

Финансовая поддержка  малого и среднего бизнеса минимизирует коррупционные издержки и обеспечивает большую эффективность с точки  зрения наращивания добавленной  стоимости в экономике, повышения  производительности труда.

Как и остальные виды кредита, кредиты субъектам МСБ в первую очередь обеспечивают перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции.

Кредит позволяет предприятиям восполнить временно недостающие оборотные  средства, что влияет на обеспечение  бесперебойности процесса производства и/или реализации продукции, что  естественно влияет на процессы распределения  и потребления в экономике.

Использование заемных  средств позволяет предприятиям сезонных отраслей хозяйства (сельское хозяйство) образовывать сезонные запасы и производить сезонные затраты. При использовании кредита на эти цели, заемные средства позволяют предприятиям с сезонным типом функционирования использовать ресурсы экономно, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части. [6, с. 210]

Так же кредит может предоставляться  субъектам малого и среднего бизнеса  для увеличения запасов и затрат, требующихся для расширения объемов  производства и реализации продукции.

Кроме того, кредит может  предоставляться в данном случае непосредственно на приобретение основных фондов, что позволяет предприятию  расширить его производственные мощности. [6, с. 212]

Однако полностью оценить  роль кредитования малого и среднего предпринимательства можно только с помощью анализа результатов  его применения для экономики, государства  и населения, а также особенностями  методов, с помощью которых эти  результаты достигаются.

Поэтому далее проведем анализ показателей деятельности малых и средних предприятий России за последние тринадцать лет, т.е. с начала действия первых программ кредитования МСП.

В течение работы будет  проведен более детальный анализ эффективности программ кредитования малого и среднего бизнеса в России.

Сначала, рассмотрим динамику количества предприятий в секторе малого и среднего предпринимательства в течение периода с 1996 по 2009 гг. [23] (табл. 1.1).

Таблица 1.1.1

Данные таблицы показывают, что число малых и средних  предприятий в РФ на протяжении тринадцати лет растет, и даже кризисные годы оно не уменьшалось, что подтверждает эффективность принимаемых мер по финансированию МСП.

Далее проведем сравнительный  анализ объемов продукции, выпускаемой  предприятиями ежегодно, и объемов получаемой ими прибыли (сальдированный финансовый результат), что позволит говорит о финансовой эффективности деятельности фирм [23] (рис. 1.1).

Анализ диаграммы, показывает значительный рост объемов товарооборота  малых и средних предприятий России за последние двенадцать лет, в особенности, начиная с 2005 г. Это свидетельствует  о стабилизации макроэкономической ситуации в стране, а именно финансового климата для предприятий. Конечно, прибыль предприятий все еще составляет малую долю объема выпуска продукции, однако ее рост в течение рассматриваемого периода также очевиден.

Кроме того, в России с  каждым годом развивается инфраструктура и механизмы финансовой поддержки  МСБ, что свидетельствует о повышении эффективности государственной политики по развитию малого и среднего предпринимательства и о росте роли кредитования, как основного способа финансовой поддержки МСП.

В развитых странах мира на сегмент малого и среднего предпринимательства  приходится около 50% экономики, в России – всего лишь 11%. [4, с. 185] Сравнительный анализ масштабов развития предпринимательства в развитых странах и России проведем по данным нижеследующей таблицы (табл. 1.2.1)

Таблица 1.2.1

Удельный вес занятых  в малом и среднем бизнесе  как показатель, характеризующий  его развитие, в странах с развитой рыночной экономикой в 8 раз превышает  аналогичный показатель в России. Поэтому большинство развитых государств поощряет деятельность малого бизнеса.

Кредитование предприятий  малого и среднего бизнеса является в развитых странах одним из приоритетных направлений в деятельности банков, приносящее им существенную часть дохода.  В России банковское кредитование субъектов  МСП развито пока еще недостаточно. Банки сталкиваются с рядом проблем  при кредитовании малых предприятий, среди которых непрозрачность финансовой отчетности и др., все они будут более подробно рассмотрены в продолжении работы. За 2010 г. объем банковских кредитов малым и средним предприятиям в Российской Федерации составил 6% ВВП, тогда как в странах ЕС этот показатель примерно равен 30%. [4, 184]

В мире существуют разные варианты государственной поддержки малого бизнеса: прямое выделение бюджетных  средств в страховые фонды, фонды  риска, государственные  и частные  фонды поддержки, выдача гарантий в  обеспечение кредита коммерческого  банка, налоговые льготы.

В России действуют подобные формы финансовой поддержки МСП, в частности, выдача гарантий в обеспечение кредита коммерческого банка, налоговые льготы, фонды поддержки малого предпринимательства, кредитование по государственным программам.

В целом можно выделить следующие механизмы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства  в России.

Во-первых, основным механизмом является на сегодняшний день кредитование субъектов МСБ за счет средств  различных фондов.

Первые программы кредитования малого и среднего бизнеса в России были организованы в 1994 г. Европейским  банком реконструкции и развития (ЕБРР), при участии которого был создан Фонд поддержки малого бизнеса. С помощью программы кредитования банков – агентов был повышен интерес коммерческих банков к кредитованию субъектов МСП. В настоящее время с фондом ЕБРР работают 18 российских банков, среди которых - Абсолют Банк, Банк Интеза, Мастербанк, МДМ-Банк, НБД-Банк, Банк Возрождение, Локо-Банк, Пробизнесбанк, РосЕвроБанк и другие. Программа действует в 172 больших и малых городах России через 599 филиалов и кредитных офисов банков.[4,с.180]

Так же российские коммерческие банки кредитуют МСБ за счет средств  частного фонда США-Россия (TUSRIF), который был организован в переходный период для экономики России, первоначально с целью поддержки управления приватизированными предприятиями РФ. Эта организация предлагает МСБ ссуды через банки-партнеры и управляющую компанию «Дельта Капитал» в размере до 200 тыс. долл. сроком до двух лет. [4, с.181]

Во-вторых, развитым способом стимулирования банковского кредитования МСБ за счет собственных средств  банка является предоставление гарантий. Например, USAID (Агентство США по международному развитию) предлагает российским коммерческим банкам свои гарантии на выданные ссуды, при этом размер кредитного портфеля МСБ не должен превышать 3 млн. долл. [4,181]

Однако, средств совместных Российских и иностранных фондов недостаточно, тем более банки  не дополучают прибыль от использования  этих средств. Поэтому российские банки  стали разрабатывать собственные  программы кредитования МСБ.

Так с 2004 г. Российском банком развития (далее РосБР) осуществляется кредитование банков-партнеров, работающих с сегментом малого и среднего бизнеса, в рамках Государственной программы поддержки МСБ. Особенностью этой программы является то, что деньги предоставляются Внешэкономбанком, т.е. без привлечения средств иностранных фондов. РосБР предлагает банкам различные программы кредитования: инвестирование, софинансирование и др. Более подробно они будут рассмотрены в отдельном пункте.[25]

В-третьих, с недавнего времени  начала развиваться структура фондов, которые предоставляют обеспечение  кредитов  МСБ – региональные  Фонды содействия кредитованию малого бизнеса. Поручительство фонда выдается организациям сл сроком работы не менее трех месяцев, и предоставивших собственных средств в обеспечение кредита от 10% до 50%, в зависимости от отрасли экономики, в которой работает предприятие. [26]

Политика предоставления государственных  гарантий по частным банковским займам МП способствует постепенной адаптации  малых предпринимательских структур к условиям кредитного рынка.

 Далее для сравнения,  приведем примеры программ финансовой  поддержки малого и среднего  бизнеса в США, как страны где на долю малого предпринимательства приходится до  50% ВВП и развитие МСБ является приоритетной задачей государства с 1953 г.

Основой современного законодательства США по МБ является Закон о малом бизнесе 1953 г. Согласно этому закону была основана Администрация по делам малого бизнеса (АМБ). Администрация уполномочена предоставлять МБ прямые займы, займы на основе частичного участия, а также государственные гарантии по коммерческим ссудам, получаемым МП у частных банков. [21]

Начиная с 70-х годов прошлого века АМБ стала переходить от предоставления прямых ссуд к практике государственного гарантирования ссуд и кредитов, получаемых МП у частных банков. В настоящее время в рамках этой программы АМБ гарантирует погашение за государственный счет до 90% стоимости таких ссуд и кредитов.

Государственные гарантии являются решающим условием при определении срока  ссуды. Как правило, коммерческие банки, решившиеся на предоставление не гарантируемых  государством ссуд малым предприятиям, предлагают их на срок максимум 3-5 лет. При выдаче прямых займов АМБ вправе устанавливать длительные сроки их погашения - до 15 лет. [21]

Программа равных кредитных возможностей нацелена на создание благоприятных  условий для функционирования МП, организуемых представителями социально  уязвимых групп населения, она стимулирует  развитие предпринимательства в  среде национальных меньшинств, в  районах проживания индейских племен, в регионах с высоким уровнем  безработицы, а также среди ветеранов.

С 1965 г. АМБ уполномочена предоставлять  малым предприятиям целевые кредиты для оплаты аренды, а также государственные гарантии под страховые полисы частных компаний, которые страхуют арендодателей от риска, связанного с неуплатой арендных платежей арендаторами. [21]

Сравнение механизмов кредитования сектора малого и среднего предпринимательства в России и США показывает, что в принципе они мало чем отличаются. В России, так же как и в США действуют программы выдачи государственных гарантий по банковским кредитам для МСБ. Так же существуют государственные программы, которые в РФ осуществляются через уполномоченные государственные банки, такие как Внешэкономбанк, а в США непосредственно специальной Администрацией по делам малого бизнеса. АМБ, как и Внешэкономбанк, кредитует банки-партнеры. К сожалению в России еще не действует практика предоставления целевых кредитов субъектам МСБ для оплаты аренды и гарантий от риска неуплаты арендных платежей арендаторами.

Конечно, существенное отличие здесь скорее всего будет только в условиях кредитования (процентные ставки, сроки, необходимость обеспечения), которые в США значительно удобнее для МСБ, нежели в России.

Однако нужно понимать, что в России комплексные программы финансовой поддержки МСБ действуют значительно меньше времени, по сравнению с США, а так же стоит учитывать специфику национальной экономики, что отражается на всех экономических процессах, в том числе и на процессе кредитования сектора малого и среднего предпринимательства.

В предыдущей главе работы были рассмотрены теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса, были приведены примеры программ кредитования, которые действуют в Российской Федерации.

Для того, чтобы определить эффективность действующего механизма  кредитования малого и среднего предпринимательства, проведем анализ структуры и динамики объемов кредитования, процентных ставок и других показателей, влияющих на эффективность  принимаемых мер.

Сначала проведем анализ объемов  кредитования сектора малого и среднего бизнеса в России с 2004 г., по данным ежегодных исследований в этой области рейтинговым агентством «Эксперт РА» [29] (табл. 2.1).

Таблица 2.1.1

По данным, приведенным  в таблице, видно, что объем кредитования малого и среднего предпринимательства  значительно вырос, начиная с 2004 г. Конечный прирост показателя в 2009 г. к его значению в 2004 г. составил 5024%, или 123,1 млрд.долл.  Чтобы лучше  проследить динамику, проанализируем диаграмму по данным таблицы (рис. 2.1.) [15,16,17,18,19].

Рис. 2.1.1 Динамика объемов кредитования МСБ, млрд. долл.

Из данных диаграммы, видно, что наиболее значительный рост объемов  кредитования МСБ наблюдался в 2008 г., что объясняется перегревом экономики  перед наступлением кризиса. Затем  в 2009 году рост практически прекратился  и объем незначительно вырос  по сравнению с 2008 г. Однако во время  оживления рынка в 2010 г., объемы кредитования МСБ снова показали хороший рост, что было вызвано стабилизацией  экономической ситуации, снижением  риска ликвидности для банков и повышением платежеспособности предприятий.

Рост рынка кредитования МСБ, в первую очередь, обусловлен увеличением значительным количества малых и средних предприятий в России, а так же увеличением размеров предоставляемых кредитов.