Тема: «Кредитование  малого  предпринимательства в  Российской Федерации»

Оглавление 

Введение

       В условиях финансового кризиса особо  актуальна проблема кредитования физических лиц, особенно в таких областях как кредитование малого и среднего бизнеса (индивидуальное предпринимательство, фермерство).

     Повышение качества жизни граждан России –  ключевой вопрос государственной политики. Нацпроекты будут реализованы в полном объеме, невзирая ни на какие проблемы и сложности. Об этом заявил Дмитрий Медведев на заседании Совета при Президенте России по реализации приоритетных национальных проектов и демографической политике¹.

     Опасная дезинтеграция государственных  институтов, системный экономический  кризис, задержки с выплатой заработных плат отрицательно сказывается на кредитоспособности физических лиц.

     Цель  данной курсовой работы исследовать  кредитование малого предпринимательства в Российской Федерации.

     Для достижения цели ставятся следующие  задачи:

1. Выявить значение кредитования в развитии малого бизнеса в России.
2. Рассмотреть банковское кредитование малого бизнеса.
3. Проанализировать финансовую поддержку государства малому предпринимательству.

     Объектом  исследования являются особенности кредитования малого предпринимательства в Российской Федерации.

       Предметом исследования выступают особенности государственной поддержки банковского кредитование физических лиц в Российской Федерации в условиях финансового кризиса.

       Методологической  основой работы является диалектический подход к научному познанию проблем государственной поддержки банковского кредитования физических лиц, позволяющий всесторонне изучить объект и предмет исследования с позиций настоящего времени, экономической ситуацией в стране.

       Достоверность положений и выводов достигается за счет комплексного применения сравнительного, формально-логического, системно-структурного методов исследования. Кроме того, применялись методы системного анализа и другие научные методы.

       Теоретическую основу исследования составили труды  ведущих российских ученых в области теории банковского кредитования. Нормативно-правовой базой работы являются законодательные основы кредитования в РФ. Информационной базой исследования послужили материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России, российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, а также банковское законодательство России.

       Логикой исследования предопределена структура  данной работы, которая состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

1. Роль  малого предпринимательства в экономике страны

1.1. Понятие предпринимательство и  его виды

     Предпринимательство – это индивидуальное или коллективное занятие каким-либо видом экономической  деятельности (торговлей, ремесленным и более крупным промышленным производством, строительством, добычей полезных ископаемых, транспортом, товарным земледелием и скотоводством, переработкой сельскохозяйственной продукции, кредитованием, изобретательством, особенно в период промышленного переворота и т.д.), направленным не на удовлетворение собственных потребностей, а на рыночный сбыт, извлечение прибыли².

     В любой стране предпринимательская  деятельность организуется и контролируется государством исходя из приоритетов его экономического развития. Правовые рамки задают степень свободы для предпринимателя и во многом формируют его поведение. Так, при несовершенстве налогового законодательства он ищет не способы минимизации налоговых платежей в рамках закона, а пути уклонения от налогов. Государство должно создать такую систему налогообложения, которая делает своевременную уплату налогов более выгодной по сравнению с неплатежом. Общая нестабильность хозяйственного законодательства действует в том же направлении — снижает законопослушность предпринимателей.

       Макроэкономическая ситуация в  стране является важной характеристикой  предпринимательского климата. Она не только накладывает определенные ограничения на предпринимательскую деятельность, но и определяет жесткие рамки государственной экономической политики. Государство должно формировать предпринимательский климат. Он зависит от развитости рыночных институтов, обслуживающих межотраслевой и внутриотраслевой перелив капитала, развитости материально-технических и трудовых ресурсов, финансовой и банковской системы³.

     Немаловажное  значение при определении предпринимательского климата имеет отношение населения  к рыночным преобразованиям. Рынок по мере упрочения не создает новые общественные структуры и не формирует «прорыночное» общественное мнение. Сфера социальной психологии должна стать объектом пристального внимания и воздействия со стороны реформаторских сил и государства.

     Таким образом, предпринимательский климат — это совокупность социально-политических, правовых, общеэкономических, институциональных и социально-психологических факторов, стимулирующих процесс экономического развития в целом, препятствующих ему либо нейтральных. Соответственно, он может быть благоприятным либо неблагоприятным для этой деятельности.

     Правовая  составляющая предпринимательского климата заключается в том, что экономические процессы везде облечены в определенные правовые формы. По мере движения к рыночной экономике человечество сформировало достаточно эффективный правовой механизм, универсальные правовые формы экономического развития. Использование апробированных нормативов и их закрепление в законодательстве зависят от общей политической и экономической обстановки. Отработанные для стабильного положения внутри государства законодательные нормы могут быть бесполезны и неприменимы в переходный период.

     Хозяйственные законы должны образовать не имеющую  внутренних противоречий систему правового  регулирования предпринимательства. В рамках такой системы возможна регламентация всех сторон деятельности любой организационно-правовой структуры, коммерческой организации.

     Стержнем  хозяйственного законодательства стран  с развитой рыночной экономикой являются закон о компаниях и акционерное законодательство, которые определяют общие и равные для всех хозяйствующих субъектов условия предпринимательства и основные организационные формы компаний. Специфические вопросы деятельности конкретных типов компаний регулируются более узкими, специальными законами, например, об иностранных инвестициях, о банках и банковской деятельности и т. п. Равноправие всех форм собственности гарантируется хозяйственным законодательством, применяющим единые правовые нормы, экономические нормативы ко всем компаниям.

     Хозяйственное законодательство должно содержать  комплекс правовых гарантий интересов предпринимателей, гарантии и страхование инвестиций для развития предпринимательства.

     Базовый режим правового регулирования  предпринимательства дополняется  различными льготами для обеспечения оптимальной отраслевой и региональной структуры инвестиций. Льготы должны предоставляться на конкурсной основе государственным и частным компаниям, местным и зарубежным предпринимателям, желающим инвестировать капитал в ту или иную отрасль. Поставив их в равные конкурентные условия, государство получает возможность выбирать экономически наиболее целесообразный вариант. Страны, еще не завершившие переход к рыночной экономике, отступают от этой схемы, дополнительно стимулируя мелкий и средний бизнес, приток иностранного предпринимательского капитала и т. п., в зависимости от приоритетов национальной стратегии развития.

     Система государственного регулирования предпринимательской  деятельности должна быть общедоступным, в том числе и для предпринимателей, источником информации о приоритетах  экономической политики государства. Она позволяет регулировать предпринимательскую деятельность преимущественно экономическими инструментами, влияющими на принятие хозяйственных решений. При этом общий характер государственных мер может вызвать у предпринимательских структур различную реакцию из-за неодинаковых производственно-технологических условий, финансовых возможностей, характера прямых и обратных связей. В результате достигается требуемый вектор экономического развития.

     В системе частного права сосредоточены  широкие возможности воздействия государства на экономику. В отличие от публичного права, частное распространяется на область, где царит человек с его правом на свободу, на владение персонифицированной собственностью.

     В сферу предпринимательства не может  вмешиваться никто — ни государство, ни общество. Без реального частного права становление рыночной экономики невозможно. В этом убеждает опыт цивилизованных стран.

     Институциональная составляющая предпринимательского климата  заключается в том, что экономическое  воздействие на предпринимательские структуры осуществляется, помимо органов государственного регулирования, институтами, образующими инфраструктуру экономики, реализующими движение материально-технических, финансовых и трудовых ресурсов, т. е. институтами, обеспечивающими функционирование рынков товаров, капитала и труда, которые образуют систему общественного воспроизводства в стране с рыночной экономикой. Качество элементов институциональной структуры, их иерархия и характер взаимодействия в значительной мере определяют предпринимательский климат.

     Существуют  вполне устоявшиеся критерии качества институциональной структуры экономики. Что касается институтов государственной экономической политики, то они должны максимально широко и демократично обеспечивать обсуждение и выработку общественно значимых экономических решений, равно как и их неукоснительную реализацию. Для этого необходима централизация принятия тех или иных решений органов исполнительной власти. Недопустимо дублирование функций либо параллельными структурами одного уровня, либо структурами различных уровней. В практическом смысле предпринимателю должны быть абсолютно ясны функции, полномочия и границы ответственности любого правительственного органа, регулирующего его деятельность⁴.

     Формирование функциональных институтов рыночной экономики — процесс естественный и постепенный. В переходный период дополнительная нагрузка ложится на государство, вынужденное компенсировать их недостаточную развитость и неготовность обеспечивать материально-техническое снабжение производства, межотраслевой перелив ресурсов, информационное обслуживание предпринимательства и т. д. Дополняющий, а не подменяющий характер соответствующих акций государства является необходимым фактором поступательного движения в этой сфере.

     Социально-психологическая  составляющая предпринимательского климата  состоит в том, что формирование общественного мнения, а в более  широком плане — благоприятного по отношению к рыночным преобразованиям  социально-психологического фона в  обществе, является хотя и недостаточным, но совершенно необходимым условием успешной реализации этих преобразований.

     Реализация  рыночных реформ сопряжена с социальными  издержками. Суть проблемы состоит  в том, чтобы сформировать в обществе позитивную по отношению к рыночным реформам социально-психологическую атмосферу, обусловленную новой системой интересов и ценностей, и не перешагнуть при этом ту грань социальной напряженности, за которой стоят обвальное обнищание, люмпенизация населения, постепенно утрачивающего свою общественную и политическую самоидентификацию. Социальная нестабильность фактически тормозит проведение реформ, а массовая социально-психологическая неприязнь к преуспеванию и материальному благополучию становится реальным фактором предпринимательского риска, блокирующим частнопредпринимательскую инициативу. Поэтому необходимость активной социальной политики государства сомнений не вызывает.

     Основным  условием эффективности государственной  поддержки малого предпринимательства в России является поддержка его на всех уровнях, и, прежде всего, в сфере кредитования и страхования. Однако в действительности, несмотря на принятие соответствующих законов и правительственной программы, государственная поддержка малого предпринимательства пока не оказывает эффективного влияния на развитие малых предприятий.

     Неблагоприятный предпринимательский климат сложился во многом из-за негативных тенденций в экономике. К ним относятся:

     -отсутствие  инфраструктуры малого бизнеса;

     -перемещение  мелкого и среднего капитала  из производства в сферу преимущественно  торгово-посреднических операций;

     -недолговечность  большинства малых предприятий,  обусловленная не только нестабильностью  макроэкономической ситуации, но и отсутствием стимулов к долгосрочным инвестициям в развитие производства;

     -вытеснение  большинства малых предприятий на периферию технического прогресса;

     -уход  мелких предприятий в теневую  экономику в целях уклонения  от неразумного налогообложения.

     Современное состояние малого предпринимательства  отличается сложным характером. Для его характеристики важное значение имеет отраслевая направленность деятельности малых предприятий, свидетельствующая об их включенности в воспроизводственный процесс страны, о степени влияния на темпы экономического роста и динамику структурных сдвигов, о степени участия в решении социальных проблем и т. д. Отраслевые различия в параметрах малых предприятий (количество предприятий, объем производимой ими продукции и численность занятых) дают не только представление о нынешнем состоянии малого предпринимательства, о включении его в основные воспроизводственные цепочки хозяйства страны, но также и о его возможностях. Имеющиеся данные (табл.1) позволяют получить достаточно полное представление об отраслевой ориентации малых предприятий.

     Основная  масса малых предприятий действует  в сфере торговли и общественного питания: распределение малых предприятий по отраслям экономики - 44,5%;объем произведенной продукции, работ, услуг по отраслям экономики – 26,8%; распределение общей численности занятых на малых предприятиях по отраслям экономики – 34,1%. При этом торгово-посредническими операциями часто занимаются и предприятия неторгового профиля. Таким образом, можно сделать вывод о том, что торговля и общественное питание являются определяющей сферой интересов малого бизнеса.

Таблица 1. Отраслевая структура основных экономических показателей малых предприятий (в %)

1.2. Проблемы кредитования малого бизнеса

     Кредит  – это разновидность экономической  сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.⁵

     Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось  время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

     Кредит  во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

     Кредит, таким образом, представляет собой  форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник  кредита, на других возникает потребность в них.

     В условиях перехода России к рынку  роль и значение кредитных отношений  возрастают. Развитие рыночных отношений  предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения  денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений.

     Переход преимущественно к горизонтальному  их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений.

     Банковский  кредит – основная форма кредитования, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Существует прямой банковский кредит, при котором выдача ссуд происходит непосредственно под залог ценностей или затрат, и косвенный – выдача ссуды под залог расчетно-платежных документов⁶.

     По  общему мнению представителей банковского  сообщества, среди других наиболее распространенных причин отказа в кредитах малому бизнесу - отсутствие у предпринимателя залогового обеспечения и четкого, продуманного бизнес-плана по созданию предприятия.

     В свою очередь вице-президент Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Павел Сигал заявил, что по данным «Опоры» основные проблемы, возникающие при кредитовании малого бизнеса, кроме отсутствия залогового обеспечения, – это длительность получения кредита и отсутствие так называемых «длинных» кредитов. Немаловажной проблемой он назвал коррупцию. Согласно опросам, 50% от числа получивших кредит предпринимателей давали взятки. «Особенно остро эта проблема возникает при реализации программ льготного кредитования», - подчеркнул П.Сигал.

     Потенциальная потребность малого бизнеса в  кредитах оценивается в $7 млрд. —  весьма перспективное поле деятельности для банков, прежде всего малых  и средних. И в последнее время они все активнее осваивают эту нишу. По данным ассоциации «Россия», в регионах именно малые и средние банки кредитуют малый бизнес, удовлетворяя до 85% заявок на кредиты. Среди проблем, сдерживающих развитие этого направления, следует прежде всего выделить две — слабость ресурсной базы и неотработанность методики оценки рисков кредитования малого бизнеса.

     Первую  из них, вероятно, не решить без целенаправленной поддержки государства — как на федеральном, так и на региональном уровнях. Об имеющемся здесь потенциале можно судить по таким, например, фактам. Федеральный фонд поддержки малого бизнеса в прошлом году распределил среди предприятий лишь 20 млн. рублей. В то же время общая сумма кредитов, выданных из фонда, учрежденного ЕБРР, в начале текущего года превысила 1 млрд. рублей. Проявляют активность и другие иностранные инвесторы, что неудивительно — процентные ставки в России в разы выше, чем на Западе, и вполне компенсируют повышенный риск работы с российскими заемщиками.

     Не  секрет, стремясь обезопасить себя, коммерческие банки подчас закладывают  повышенный процент, дабы компенсировать возможные потери от невозврата ссуды. Так что одним из главных условий расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса остается снижение рисков.

     Повышенную  процентную ставку вполне можно доводить до среднерыночной (и даже ниже) за счет погашения части процентов из фондов поддержки малого бизнеса. К сожалению, ни федеральный, ни региональные бюджеты не предусматривают целевых средств на такой процесс. Но на практике уже есть наглядные примеры совместной работы местных администраций и банков в этой области. Все чаще помощь региональных властей малому бизнесу оказывается в адресном порядке, когда в первую очередь помогают предприятиям, работающим в приоритетных и социально-значимых сферах региональной экономики. Во многих регионах уже осознали, что развитие малого предпринимательства помогает решить как минимум две серьезные задачи: занять население и обеспечить рост налоговых поступлений в бюджет. Кстати, в странах Евросоюза целевые государственные субсидии малым предприятиям давно и широко используются.

     Сегодня ЦБ не только выделил практику кредитования малого бизнеса в число приоритетных направлений денежно-кредитной политики, но и подготовил для банков конкретные рекомендации — ведь до сих пор многие коммерческие банки разрабатывали методики работы с «малыми» заемщиками на свой страх и риск. Впрочем, анализ таких методик показывает, что в них много общего, хотя есть и различия.

     Оценку  финансового состояния клиента  банки проводят на основании его  официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной деятельности. В процессе анализа определяются: основное и вспомогательные направления в бизнесе клиента; история его развития; форма и структура собственности; уровень организации управления; зависимость компании от сезонности и степени специализации, портфель заказов и зависимость от поставщиков; перечень основных конкурентов; дебиторская и кредиторская задолженности; уровень обеспечения по кредиту, источник поручительства и др.

     В целом практически все методики базируются на следующих основных принципах, кредитных взаимоотношений банков с малым бизнесом⁷:

• не предоставлять кредит, если предприятие находится в критической ситуации или средства необходимы для погашения другого кредита;
• определять кредитоспособность заемщика только на основе анализа его реального финансового положения;
• учитывать конкурентоспособность заемщика, репутацию, деловые и профессиональные качества руководства предприятия;
• учитывать трудности предоставления малым предприятиям первоклассных поручителей, используя комбинированный залог;
• оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения ссуды.