Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Кредитование организаций

1 БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе

Значительное место в кредитной и банковской системе занимают коммерческие банки, которые являются вторым звеном кредитной системы.[11, 109] Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального банка лицензии посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг валюты и имеющий своей основной целью в отличие от Центрального банка получение прибыли. Коммерческие банки, таким образом, осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. А свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов и выпуска ценных бумаг.[2]

Выделяют три основные функции коммерческого банка, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность [18, 47]:

Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств.
Предоставление кредита.
Посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, в то время как их реальная необходимость возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать путем предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно того, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на необходимый срок. Этим и занимается коммерческий банк. Как посредник в кредите он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставить их нуждающимся в необходимом количестве и на требуемый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.[18,48]

Функции банков реализуются через их операции. Банковские операции прописаны в ФЗ - №17 «О банках и банковской деятельности» от 03 февраля 1996 г.

Выделяют три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (лизинговые, факторинговые и другие).[1]

Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов, это сделки, в результате которых отчуждаются денежные средства, и происходит приобретение имущества либо обязательств сторонних лиц.[14, 495] В качестве обязательств сторонних лиц могут выступать самые разнообразные финансовые инструменты, что определяет многообразие форм активных операций. Роль их для любого коммерческого банка велика.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческого банка.[18,70]

Наиболее традиционным, «классическим» видом активных банковских операций является кредитование.[11. 215]

Как известно сторонами кредитных отношений всегда являются кредитор и заемщик. Кредитором в случае банковского кредитования является банк, а заемщиком может являться любой дееспособный субъект правоотношений. Кредитор предоставляет свои временно свободные денежные средства в пользование заемщика на определенный срок. Заемщик получает денежные средства в пользование и обязуется возвратить их в установленный срок.

1.2 Механизм банковского кредитования

Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды.[18, 94]

Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на кредит, оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением суды (кредитный мониторинг).

Этап 1. Рассмотрение банком заявки на кредит.

В заявке содержатся главные параметры кредитной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок и порядок погашения ссуды, виды обеспечения, приемлемая для клиента ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет документов. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

Банк проводит анализ предоставленных заемщиком документов и данных об объекте кредитования. Все документы проверяются на предмет их подлинности.

На основании анализа заявки и пакета документов банк должен получить ясное представление о юридическом статусе и правомочности клиента, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности ее исполнения в срок, источниках погашения ссуды, способах обеспечения, наличии долгов перед другими кредиторами.[18, 94-96]

Этап 2. Оценка кредитоспособности заемщика. Проверяется способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. На этом этапе проводится также анализ обеспечения кредита.

Границы анализа и изучения кредитоспособности зависят от размера и срока ссуды, результатов прошлой деятельности предприятия, его взаимоотношений с банком в прошлом.

В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию.

Информация о кредитоспособности клиента может при желании банка быть проверена по каналам внешних источников информации.

В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности на основе коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятельности заемщика применяются такие коэффициенты, как коэффициенты ликвидности, коэффициенты оборачиваемости, коэффициенты, характеризующие степень зависимости от привлеченных средств, коэффициенты прибыльности, коэффициенты обслуживания долга.
Анализ денежных потоков. Суть данного метода – в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов, дивидендов и др.). Для анализа денежного потока берутся данные за несколько периодов, что позволяет выявить тенденцию в их изменении.
Оценка делового риска заемщика (риск убытка от нарушения, замедления или несвоевременного завершения кругооборота фондов заемщика).

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна проводиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими формами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска и другие.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором. Они являются приложением к договору.

Этап 3. Оформление кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, размер процентной ставки, прочие условия.

Кредитный договор – письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

Коммерческие банки самостоятельно разрабатывают формы кредитных договоров, но, как правило, современные кредитные договоры содержат следующие разделы:

Общие положения.
Права и обязанности заемщика.
Права и обязанности банка.
Ответственность сторон.
Порядок разрешения споров.
Срок действия договора.
Юридические адреса сторон.

Заключение кредитных договоров осуществляется следующим образом:

Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
Рассмотрение банком предоставленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).
Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и предоставления его на рассмотрение юристов.
Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.[18, 96-103]

Этап 4. Выдача ссуды заемщику. Выдается ссуда в соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П.

Способы выдачи кредитов:

Разовое (единовременное) зачисление денежных средств на банковский счет клиента.
Открытие кредитной линии, т.е. заключение договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств.
Овердрафт – кредитование банком счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплата расчетных документов со счета заемщика.
Участие банка в предоставлении ссуды на синдицированной основе, т.е. ссуды, выданные банком при условии заключения банком кредитного договора с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.[18,104-108]

Этап 5. Контроль банка за использованием и погашением ссуды и выплатой процентов по ней. Заключается он в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок. Осуществляя контроль за погашением кредита, банк требует от заемщика выполнения обязательств по своевременному возврату банковских кредитов.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса или появления угрозы непогашения ссуды, потребовать досрочного погашения всех предоставленных кредитов. Применение названных мер оговорено в кредитном договоре.[18, 108-111]

2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА

12 ноября (30 октября по старому стилю) 1841 года император Николай I издал Указ об учреждении сберегательных касс и утвердил их Устав. Так было положено начало сберегательному делу в России.

На протяжении 168 лет исторический путь Сбербанка России неразрывно связан с историей развития государства и общества в нашей стране. Неоднократная трансформация политической и социально – экономической системы оказала влияние и на характер деятельности Сбербанка России, и на его статус, изменяла философию и идеологию его развития. Неизменным осталось лишь одно – работа для людей и во благо процветания государства.

Сегодня Сбербанк России является признанным лидером отечественной банковской системы, базисом ее стабильности и надежности. Присутствие банка во всех секторах рынка банковских услуг делает его альтернативой любому другому банку России и способно обеспечить функционирование банковской системы страны в подчас весьма неблагоприятных макроэкономических условиях. Обширная филиальная сеть Банка и использование передовых технологий делают его доступным в любой точке страны.

Миссией и корпоративной идеологией Банка являются обеспечение потребностей каждой стратегической группы клиентов Банка – частных вкладчиков, корпоративных партнеров, государства на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надежности при гарантии устойчивого функционирования российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействие развитию экономики России.

Деятельность Сбербанка России регулируется законодательством РФ и осуществляется в соответствии с Федеральными Законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет Банка, который состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, высшим органом управления Сбербанка России является общее собрание акционеров, которое утверждает Устав Банка, избирает Наблюдательный Совет, принимает другие принципиальные решения.

Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России), поэтому контрольный пакет акций Сбербанка России принадлежит именно Банку России. По состоянию на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Среди акционеров – физических лиц – 264756, а акционеров юридических лиц – 9265.

Структура акционеров Сбербанка приведена ниже.

Рисунок 1 – Структура акционеров Сбербанка России

Сегодня Сбербанк России – это универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам широкий спектр качественных банковских услуг. Ориентируясь на многообразие клиентской базы, Сбербанк России осуществляет любые виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики, населения и органов государственной власти, эффективно размещая привлеченные средства населения и юридических лиц, в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Внедрение мировых стандартов обслуживания, реорганизация филиальной сети в целях оптимизации расходов на ее содержание, - таковы направления развития для наилучшего соответствия клиентским требованиям.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Успешное развитие Банка – наилучшее подтверждение правильности выбранного пути.

Стоит отметить о кредитной политике Сбербанка России в текущих экономических условиях.

19 ноября 2008 года — Сбербанк России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;
кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);
низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);
снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;
значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);
повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса, также призывает клиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их с Банком как можно раньше — вместе будет гораздо легче найти их решение, не доводя ситуацию до критической. Если же критическая ситуация все же возникнет, Сбербанк России сделает все для того, чтобы и клиент, и Банк вышли из нее с наименьшими потерями.

Основные результаты работы Сбербанка России за 4-й квартал 2009 года, 1-й и 2-й кварталы 2010 годы приведены в таблице¹ в Приложении A.

Определим основные итоги деятельности Сбербанка за 6 месяцев 2010 года.

Во-первых, чистая прибыль составила 64,3 млрд. руб. (за первое полугодие 2009 года: 6,0 млрд. руб.).

Во-вторых, совокупный доход составил 87,7 млрд. руб. (за первое полугодие 2009 года: 10,9 млрд. руб.), и банк возвращается к нормальному уровню доходности: рентабельность собственных средств составила 15,6%.

В свою очередь, комиссионные доходы выросли на 24,4% по сравнению с первым полугодием 2009 года.

Отмечаем, что расходы на формирование резервов под обесценение кредитного портфеля сократились на 42,4% по сравнению с аналогичным периодом 2009 года, что обусловлено снижением темпов роста проблемных кредитов на фоне ослабления кризисных явлений в экономике РФ. Эффективный контроль за расходами и как следствие: соотношение операционных расходов к операционным доходам составило 40,2%.

Три показателя: чистая прибыль, операционные доходы до создания резервов и совокупный доход, сравнили в разрезе двух полугодий, 1 полугодие 2009 и 1 полугодие 2010 года. Результат представлен на нижеследующем графике.

Рисунок 2 – Финансовые показатели деятельности Сбербанка, млрд руб

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

Таким образом, стоит еще раз подчеркнуть, что, опираясь на достигнутое, Сбербанк России уверенно продвигается к стратегической цели - качественно новому уровню обслуживания клиентов, при сохранении позиций современного первоклассного конкурентоспособного и крупнейшего банка Восточной Европы.

3 КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1 Оказание услуг малому бизнесу

Оказание услуг малому бизнесу является одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России.

Банк активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.

Овердрафтное кредитование – это финансирование юридических лиц при отсутствии или недостатке средств на счете.

Овердрафтный кредит предоставляется для покрытия временного разрыва в обороте денежных средств клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке не менее 3 месяцев, имеющим стабильные обороты по счетам в Банке и устойчивое финансовое положение при условии отсутствия просроченной задолженности перед бюджетом. Овердрафтный кредит предоставляется на срок до 30 календарных дней в соответствии с Соглашением об овердрафтных кредитах, которое может быть заключено в рамках Генерального соглашения сроком до 180 дней.

Лимит овердрафтного кредитования устанавливается:

по кредитам в российских рублях – в размере до 40% среднемесячного поступления выручки на расчетные и текущие валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца;
по кредитам в иностранной валюте – в размере до 25% от среднемесячного поступления выручки на валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца.

Овердрафтные кредиты могут предоставляться без обеспечения.

Целью овердрафтного кредита является оплата расчетных документов клиента при отсутствии или недостаточности средств на его счете. Не подлежат исполнению за счет овердрафтного кредита платежные поручения клиента на погашение задолженности по кредитам банков и перевод денежных средств с целью пополнения других счетов (за исключением перевода денежных средств на другой счет клиента в Банке на цели выплаты заработной платы с последующим подтверждением целевого использования кредита).

Овердрафтный кредит предоставляется юридическим лицам и, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеющим постоянные обороты по счетам, положительную кредитную историю (отсутствие просроченной задолженности и неукоснительное выполнение всех обязательств по ранее полученным кредитам), а так же устойчивое финансовое положение, позволяющее с достаточной степенью уверенности предположить, что за период действия договора об овердрафтном кредите не будут предъявлены требования третьих лиц к счетам клиента.

Кредитование организаций 📙 Курсовая → 🆔 112685