Кредитование в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ …………………………………………………………………………………........... 2

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………………………………….. 3

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ……………………………………………….. 4

1. Кредитование юридических и физических лиц в коммерческом банке …………………… 4
2. Правовые основы кредитования ……………………………………………………………….. 9

ГЛАВА II. КРЕДИТОВАНИЕ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ …………………………………. 10

2.1 Характеристика деятельности  коммерческого банка ……………………………………….. 10

2.2  Анализ кредитования  юридических и физических лиц …………………………………….. 11

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ……………………………………………………………………... 14

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………………….. 15

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

Контрольная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

В первой главе основное внимание уделено сущности кредита, рассмотрены  функции кредита, основные принципы и методы кредитования.

Во второй главе рассматривается  организация кредитования юридических и физических лиц в коммерческом банке «НОМОС-РЕГИОбанк».

Цель контрольной работы - рассмотреть  теоретические основы кредитования в коммерческом банке и проанализировать практику осуществления данных операций в конкретной кредитной организации.

В соответствии с указанной  целью были поставлены следующие задачи: 
- рассмотреть сущность кредитных операций посредством раскрытия их функций;

- определить основные принципы  кредитования:

- изучить методы кредитования  и определить их основные отличия;

- охарактеризовать деятельность коммерческого банка «НОМОС-РЕГИОбанк»;

- проанализировать и дать оценку  кредитованию физических и юридических  лиц в коммерческом банке «НОМО-РЕГИОбанк».

ГЛАВА I.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1. Кредитование юридических и физических лиц в коммерческом банке

Из классической теории мы знаем, что  с развитием экономических отношений, развивалось и такое понятие  как кредит. Одни специалисты под  словом кредит понимают движение ссудного фонда, другие – ссуду в денежной или товарной форме, третьи форму движения денежного капитала. На сегодняшний день не существует единого определения для слова кредит.

Кредит - предоставление денег или  товаров в долг, как правило, с  уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера:

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок  ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции  непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота 

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства  и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые  предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

Выделяют следующие принципы кредитования: 
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют  для кредитования временно свободные  денежные средства предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому  "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность  кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения  зависят от финансового положения  заемщика условий ссуды, отношений  с заемщиком.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).

В обеспечение ссуды  банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту.

В залог принимается  только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита.

Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  макроэкономические интересы, так и  интересы на микроуровне обоих субъектов  кредитной сделки - банка и заемщика

В настоящее время порядок выдачи ссуд каждый банк определяет самостоятельно, базируясь на общих принципах  кредитования, что находит отражение  в соответствующих положениях, утвержденных его руководством. Однако при всем многообразии практики выдачи кредитов коммерческими банками каждый из них использует один из двух указанных ниже методов, обеспечивающих соблюдение принципов кредитования. В зависимости от степени полноты и оперативности выполнения функций кредита методы кредитования различаются по виду применяемых ссудных счетов следующим образом:

—        метод кредитования, свойственный простому ссудному счету;

—        метод кредитования, свойственный специальному ссудному счету.

В экономической  литературе простые и специальные  ссудные счета рассматриваются как две разные формы кредитования. Если такой подход основывается на понимании формы как внешнего, то есть видимого, образа, то оба счета по своим внешним атрибутам не отличаются друг от друга. Если же он базируется на понимании формы как способа выражения содержания, то с помощью как простого, так и специального ссудного счета выражается одно и то же содержание — движение ссудного фонда. Сочетание приемов кредитования по простому ссудному счету существенно отличается от сочетания приемов, свойственных организации процесса кредитования с использованием специальных ссудных счетов. Это отличие является дополнительным аргументом для более подробного рассмотрения двух указанных методов кредитования.

При использовании  первого метода ссуда участвует  в кругообороте на отдельной его фазе, а при использовании второго — она может трансформироваться от начальной до завершающей стадии кругооборота. Каждому методу свойственны свои организационно-технические условия получения и возврата краткосрочных ссуд.

Кредитование по специальным ссудным счетам создает необходимые предпосылки для укрупнения объектов кредитования и унификации кредита. Рассмотрим, в чем же состоят наиболее существенные различия двух методов кредитования.

При кредитовании по простому счету увязка ссуд друг с другом зачастую носит механический характер, а сама ссуда имеет компенсационный характер. Существенные различия отмечаются при определении сроков возврата кредита. Сроки возврата ссуд при кредитовании по простому счету рассчитываются исходя из возможных сроков сокращения затрат или запасов, выступающих в качестве объекта кредитования. Банк предъявляет требование на возврат ссуды независимо от фактического движения объекта по стадиям кругооборота. В результате возможны периоды, когда предприятие пользуется ссудой под объект, который уже трансформировался в другой объект, или же когда оно испытывает финансовые затруднения, если движение объекта кредитования отстает от первоначально намеченных сроков.

Погашение ссуд, выданных с простого счета, производится периодически и только после предварительного накопления средств на расчетном счете или же путем получения новых ссуд. Кредит, выдаваемый со специального ссудного счета, не перечисляется на расчетный счет заемщика, а используется непосредственно для оплаты материальных ценностей или совершаемых затрат. Погашение ссуд при кредитовании по специальному ссудному счету производится путем зачисления на него средств, поступающих за реализованную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги. Это обеспечивает возврат банку ссуды сразу же после того, как потребность в ней отпадает.

Таким образом, основное преимущество метода кредитования по специальным ссудным счетам по сравнению  с методом кредитования по простым  ссудным счетам заключается в  непрерывности трансформации кредита в процессе последовательного движения стоимости через различные фазы кругооборота, во взаимосвязи кредита с процессом реализации товаров и услуг, а также в возможности укрупнения объектов кредитования и унификации выдаваемых ссуд.

 1.2 Правовые основы кредитования в Российской Федерации

Переход к рыночным отношениям не исключает государственного регулирования  различных сфер общественной жизни, в том числе и в кредитной сфере. С целью осуществления согласованных мер по реализации единой государственной политики в области денежно-кредитных отношений расширена компетенция национального банковского совета, сохранено взаимное представительство Правительства РФ на заседаниях Совета директоров Центрального банка РФ (министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса) и Председателя Банка России или по его поручению один из его заместителей в заседаниях Правительства РФ. Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации.

Банк России наделен широкими властными  полномочиями по управлению денежно-кредитной системой Российской Федерации, а с другой стороны — Банк России — юридическое лицо, вступающее в определенные гражданско-правовые отношения с банками и небанковскими кредитными организациями.

Банк России, непосредственно не контролируя деятельность хозяйствующих  субъектов и кредитных организаций, принимает меры по защите интересов  вкладчиков и кредиторов; для обеспечения стабильности банковской системы Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций.

Банк России имеет право предоставлять  российским и иностранным кредитным организациям, Правительству РФ кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено законом о федеральном бюджете.

В целях воздействия на ликвидность  банковской системы Банк России рефинансирует  банки путем предоставления им краткосрочных  кредитов по учетной ставке Банка России и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов.

Согласно законодательству Банк России является кредитором последней инстанции. Он способствует созданию условий для  устойчивого функционирования кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность.

Как орган управления кредитной  системы РФ, Банк России, осуществляя  функции регулирования, вправе издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции в области банковского кредитования.

ГЛАВА II. КРЕДИТОВАНИЕ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

2.1 Характеристика деятельности  коммерческого банка

ОАО НОМОС-РЕГИОБАНК является универсальным  банком с филиалами в ключевых экономических точках ДВФО: Хабаровск (головной офис в центральном округе и 2 дополнительных офиса в Южном и Северном округах), а также в городах Владивосток, Комсомольск-на-Амуре, Ванино и Биробиджан.

НОМОС-РЕГИОБАНК предоставляет  полный комплекс услуг корпоративным  клиентам, малому бизнесу и частным  клиентам. Умеренно-консервативная политика в рисках, взвешенные управленческие решения позволяют банку стабильно и успешно работать на рынке банковских услуг. Особое внимание уделяется современным технологичным решениям в облуживании клиентов.  Стратегия партнерства является философией и базовым принципом построения долгосрочных отношений с клиентами.

Услуги для юридических лиц: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, сопровождение ВЭД, инструменты  управления финансами (депозиты, начисление процентов на остатки), зарплатные проекты  и корпоративные карты. 
Услуги для частных клиентов: вклады, денежные переводы, банковские карты VISA, потребительское кредитование участников зарплатных проектов и сотрудников предприятий-клиентов банка.

НОМОС-РЕГИОБАНК входит в состав группы НОМОС, которую возглавляет ОАО «НОМОС-БАНК». НОМОС-РЕГИОБАНК вошел в группу НОМОС в 2005 году. Это позволило существенно укрепить позиции банка на финансовом рынке в условиях жесткой конкуренции. Наращивание капитала открыло новые возможности для работы с ведущими предприятиями ДВФО. 6 апреля 2010 года к имени «РЕГИОБАНК» было добавлено наименование группы «НОМОС» и произошла смена типа акционерного общества с ЗАО на ОАО.

Уставный капитал Банка сформирован  в сумме 109 486 630 рублей. Доля РФ в уставном капитале Банка составляет 0,05 %.

Собственный капитал банка был  увеличен в 2009 году на 15 % и составил 2,1 млрд. руб. Это в 23 раза превышает требования Банка России о минимальном размере собственных средств (капитала). В три раза увеличен лимит кредитования на одного заемщика, что позволяет НОМОС-РЕГИОБАНКу кредитовать любой эффективный проект на сумму более 500 млн. рублей и играть существенную роль в финансировании региональной экономики.

Объем привлеченных срочных средств  за 2009 год по сравнению с данными  на 01.01.09 увеличился по корпоративным клиентам на 55 %, по частным клиентам —  на 21 %. На начало 2010 г. привлеченные ресурсы составили уже 10 млрд рублей, 56 % из которых это средства физических лиц. Это результат обновления линейки вкладов и развития дистанционного сервиса пополнения  вкладов через МИНИ-ОФИС и ИНТЕРНЕТ-ОФИС. Ресурсную базу корпоративных клиентов удалось существенно нарастить за счет новых гибких по настройке депозитных продуктов для корпоративных клиентов. Существует специальное предложение повышения доходности даже по остаткам на текущих счетах.  

За последние шесть лет объем  бизнеса ежегодно прирастал по 30–40 %. Балансовая прибыль в 2009 году составила 332 млн. руб.  

НОМОС-РЕГИОБАНК традиционно прирастает клиентами. В Хабаровске, Владивостоке, Комсомольске, Ванино и Биробиджане обслуживаются 124,5 тысячи клиентов (11 370 корпоративных и 113 155 частных клиентов). 

В 2010 году банк намерен наращивать свои показатели. В планах — увеличение кредитного портфеля не менее, чем на 20 %. Общий кредитный портфель на начало 2010 года составил 5,7 млрд. рублей, в том числе кредитный портфель корпоративных клиентов — 4,5 млрд. рублей. 

Позиция относительно кредитования остается прежней — НОМОС-РЕГИОБАНК предлагает универсальный набор кредитных  продуктов по рыночным прозрачным ставкам. Это позволяет индивидуально подобрать действительно эффективную схему для конкретного клиента. Это существенное преимущество по сравнению с жесткими стандартными программами, особенно в части кредитования малого и среднего бизнеса. Ведь часто именно формальный подход, заложенный в стандартную схему, становится причиной отказа в кредите.

2.2 Анализ кредитования  юридических и физических лиц  в коммерческом банке «НОМОС-РЕГИОбанк»

Учитывая безусловную актуальность и значимость технического перевооружения реального сектора экономики Хабаровского края и Еврейской автономной области, Региобанк в 2004 году, наряду с наращиванием объемов обычного краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на пополнение оборотных средств, значительно увеличил объемы долгосрочных кредитных вложений на финансирование программ модернизации и расширения существующих и создания новых производств и развития новых видов услуг.

Банк предлагает следующие виды кредитов: 

Кредит на потребительские цели без поручительства и залогов

Кредит на потребительские цели с обеспечением    

Овердрафт

Это кредит, которым удобно воспользоваться, если у вас появляются временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах.

Экспресс-кредит на потребительские  цели для клиентов, имеющих в НОМОС-РЕГИОБАНКе срочный вклад в рублях РФ