Кредитование АПК

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА  И 

ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РФ

Бурятская государственная  сельскохозяйственная академия им.В.Р.Филиппова

Кафедра Финансы

Курсовая  работа

на  тему: «Кредитование АПК»

Выполнил: ст-ка 5302 гр.

Мошкина Е.

Проверила: Амагаевой О.Г.

Улан-Удэ 

2003

Содержание

Введение             3

Обзор  литературы          5

Глава 1. Сущность кредитов         7

1. Кредит и его функции        7
2. Структура кредитной системы       9

Глава 2. Кредитная политика АПК        15

2.1. Кредитный с/х рынок России       15

2.2. Финансово-кредитная политика  АПК      21

Глава 3. Современная кредитная  политика США и России в АПК   26

3.1. Современное кредитная политика  России     26

3.2. Кредитование в аграрном секторе  США     29

Заключение           34

Список литературы          35

Введение

Агропромышленный комплекс (АПК) занимает в реальном секторе экономики хозяйства особое место: сельскохозяйственное производство и переработка агросырья ориентированы на удовлетворение базовых потребностей населения – в продовольствии, в продукции легкой промышленности, фармацевтике, снабжении людей другими важными продуктами.

АПК – это по своей  «хлебонасущенности», может быть, самая  реальная часть реального сектора. Постоянная и ежедневная потребность  в продукции АПК очень высока, что обеспечивает относительно высокую интенсивность движения финансовых потоков в этом сегменте. На первый взгляд, это сулит высокую надежность вложений и хороший уровень возвратности кредитов предприятиями АПК.

Кредиты банков являются одним из основных источников средств, обеспечивающих производственную деятельность АПК.

В процессе развития кредита выявился тот неотложный факт, что характерной особенностью и обязательным элементам существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки. Это касается не только отношений, связанных с предоставлением ссуд, но также других видов кредитных отношений.

Исходя из этого, предоставляется  недостаточно обоснованной характеристика, согласно которой кредитом называется способность получать деньги, материалы или услуги посредством выдачи обещания об уплате за них в некий определенный момент времени в будущем.

Агропромышленному комплексу требуется немалых кредитных вложений. Банки сдерживают предоставление кредитов сельскохозяйственным предприятиям в большинстве случаев в связи с необеспеченностью условий кредитования. Высокий риск невозврата кредитов ограничивает доступ к ним предприятий аграрной сферы.

В последнее время  в развитии агропромышленного комплекса наметились  определенные положительные тенденции. Сельское хозяйство вышло на устойчивую динамику роста. Начало укрепляться экономика предприятий АПК, сократилось число убыточных товаропроизводителей. Сельское хозяйство в целом стало рентабельным. Кредитно-банковская система – неотъемлемая часть современной сельскохозяйственной экономики.

Обзор литературы

Все источники которые  использованы для написания данной курсовой работы касаются такой темы,  как «Кредитование агропромышленного комплекса».

1. В статье Ердоновой В. «Пути совершенствования кредитной политики» рассматриваются подходы совершенствования механизма кредитного обеспечения организаций АПК. При анализе этих подходов автор приходит к выводу, что необходима разработка и принятие механизма функционирования государственного залога, который трансформировал бы кредитный процесс в регулируемую государством форму предоставления кредита на сезонный недостаток и восполнение средств, управлял процессом реализации сельскохозяйственной продукции.
2. Автор статьи «Особенности использования кредита в рыночной экономике» О. Лаврушина ставит главную задачу для сельскохозяйственного банка – довести кредиты до низового уровня до сельского административного района. В связи с этой целью надо всемирно развивать филиальную сеть кредитования  сельского хозяйства. Роль государства при этом будет заключаться в стимулировании развития этого рынка.
3. В статье «Проблемы формирования эффективной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства». Авторы Хандруев А. И Черний Р. Сатвят проблему, которая существует в настоящее время т.е. в России нет целостной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства, отвечающей современным требованиям рыночной экономики. Авторы приходят к выводу, что в России существенно ослаблено влияние государства на организацию кредитного процесса в сфере АПК.
4. Анализируя статью Ивановой В. и Крепышевой Н. «Фиансово-кредитные организации в системе регионального управления социально-экономическим развитием» можно сказать, что очень важным направлением развития финансово кредитной системы АПК является внедрение складских свидетельств в сферу кредитования, создание широкой сети кредитных кооперативов.
5. В статье Подшибякиной Н. «Современная агропродовольственная политика России» говорится о том, что коммерческие банки не заинтересованы в кредитовании сельскохозяйственных производителей вследствие высокой степени риска и низкой доходности операций.
6. Автор статьи «Развитие системы сельскохозяйственного кредита в США: уроки для России?» канализируя сельскохозяйственный рынок сельскохозяйственного кредита США стал взаимосвязанным, укрепились его связи с более широким финансовым рынком страны.
7. В статье Терентьева И. «АПК: состояние и перспектива» говорится о том, что специфическими ресурсами кредитования для села могут стать средства федерального и регионального бюджетов, предоставляемые на возвратной основе по льготной процентной ставке. Также автор говорит, что дифференциация процентных ставок позволит перейти к различным моделям кредитных отношений в зависимости от эффективности использования привлекаемого кредита и показателей платежеспособности хозяйств.
8. Анализируя статью «Современная кредитная политика России» Хейфца Б. можно сделать вывод, что практически недоступным остается банковский кредит для многих сельскохозяйственных предприятий. Тяжелое фиансовое положение, отсутствие ликвидного залога, неопределенные риски обуславливают либо высокие ставки по кредитам, предоставляемым предприятиям и организациям аграрной сферы, либо отказ в рассмотрении кредитных заявок.

Глава 1. Сущность кредита

1.1.Кредит и  его функции

Как экономическая категория  кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

При анализе сущности кредита следует различать три  элемента: 1) субъект, 2) объект, 3) ссудный  процент.

Субъекты кредитных  отношений. Это кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду  за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производственное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход.

Заемщик получает ссуду  и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора  и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники  кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик - в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Объект кредитных отношений. Это ссуженная стоимость, при капитализме - это ссудный капитал.

Ссудный капитал - денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и  обладающий определенной спецификой.

• это капитал - собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение;
• это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль;
• имеет своеобразную отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени;
• в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал всегда выступает в денежной форме.

С развитием кредитных  отношений единственным источником образованием ссудного капитала выступают  временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируется на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала - это способность к обмену между  кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость - способность производить  прибыль, часть которой заемщик  отдает кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент. Это  своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью  ее производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а недействительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Ссудный процент (цена кредита) есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости продукции, предоставляющей затраты живого и овеществленного труда. Деление прибыли на предпринимательский доход и ссудный процент происходит на рынке в конкурентной борьбе. При делении прибыли возникают противоречия между ссудными и функционирующими капиталистами: ссудные заинтересованы в высоком уровне процента и в низком предпринимательском доходе, а другие - в обратном.

1.2. Структура  кредитной системы

Кредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита.

Коммерческий кредит. Одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и представление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (трата), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.  Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса воспроизводства: несовпадение сроков производства и реализации. В результате одни производители вышли на рынок с товарами, а у других возникла потребность купить товар. Однако, не реализовав свою продукцию, они не располагают средствами, и поэтому торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой платежа. Отсюда цель этой формы - ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль.

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

• ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;
• зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;
• имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первой технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

В России коммерческий кредит до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его  применения препятствует инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских  связей.

На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

1. с фиксированным сроком погашения;
2. с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;
3. по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Итак, коммерческий кредит - кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу  при продаже с рассрочкой платежа. Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками является, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход - ссудный (банковский) процент, ставка которого определяются соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Банковский кредит имеет свои особенности.

• его источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;
• банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;
• банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1. по срокам погашения:

• краткосрочные - обычно до шести месяцев на восполнение недостатка собственных оборотных средств;

• среднесрочные - сроком от шести месяцев до одного года;
• долгосрочные - свыше года (в некоторых странах - свыше трех-пяти лет).

       2) по  способу погашения:

• ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;
• ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3) по обеспеченности:

• доверительные ссуды, единственный формой обеспечения является кредитный договор;
• обеспечение ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);
• ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;

4. по категориям плательщиков:

• аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;
• коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;
• ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;
• межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

Таблица 1

Отличие банковского  кредита от коммерческого

Итак банковский кредит - это кредит предоставляемый банками  и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд.

Потребительский кредит. Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной и денежной формах. Кредитором выступает предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домов), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.

За рубежом эта форма  кредита получила очень широкое  распространение и используется всеми слоями населения через  систему кредитных карточек. В России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Государственный кредит. Отличительная особенность - участие  в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Выступая кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование:

1. приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного хозяйства;
2. коммерческих банков и других кредитных учреждений в процесс прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Причина роста такого кредита - дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизводственными военными и управленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефицитом бюджета, вызывает необходимость увеличения роста расходов на обслуживание займов - их погашение и оплату процентов, что в конечном итоге приводит к огромному государственному долгу. В результате государственный кредит становится регенератором дальнейшего своего роста. В России по федеральному бюджету на 2000 г. предельная сумма внутреннего государственного долга составила 593,2 млрд. руб., обслуживание которого требует свыше четверит всех расходов.

В мировой практике государственный  кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Международный кредит. Это  наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения  вышли за национальные рамки. Он функционирует  на международном уровне, участниками  которого могут выступать отдельные  юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по видам - товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары  или услуги, и валютные в денежной форме;
• по назначению - коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые-прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;
• по валюте займа - в валюте страны-должника страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР, евро);
• по обеспеченности - защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и бланковые - под обязательства должника (соловексель с одной подписью).

Международный кредит играет двояковую роль в экономике страны. Положительную - стимулируя ускорение  развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую  деятельность, и отрицательную - обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Российское государство  в международных кредитных отношениях выступают, как и внутри страны, главным образом заемщиком. Ее внешний долг оценивается в размере свыше 150 млрд. долл. США.

Особой формой кредита  является ростовщический кредит, имевший  в прошлом большое значение наряду с коммерческим кредитом. В настоящее время с расширением кредитной системы он почти исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличительными чертами являются:

• сверхвысокие ставки ссудного процента;
• кредиторами выступают физические лица или хозяйствующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерческую деятельность;
• криминальные методы взыскания заемных сумм с неплательщика.

Глава 2. Кредитная  политика АПК

2.1. Кредитный  сельскохозяйственный рынок России

Существующая в России система коммерческого кредитования ориентирована на отрасли с относительно высокой оборачиваемостью капитала, процентные ставки и условия кредитования не дают возможности сельскохозяйственному товаропроизводителю действовать на равных на рынке кредитных ресурсов. Кредитование сельскохозяйственных предприятий коммерческими банками затруднено или невозможно из-за их низкой доходности, относительно низкой отдачи вложенного капитала, неликвидности имущества и нерешенности земельного вопроса. Сельское хозяйство представляет собой неперспективный объект инвестирования, не обеспечивающий возврат заемных средств, выдаваемых на общих условиях, как правило, не более короткий, чем необходимо, срок. Инвестиционный климат в отрасли может быть охарактеризован, как крайне неблагоприятный, сопровождающийся дальнейшим оттоком ресурсов.

Крупная ошибка в централизованной кредитной политике по отношению к сельскому хозяйству была допущена в 1994 г. когда ставка ЦБ России была поднята до 210% годовых без компенсации. Введено начисление процентов на процент, в результате стоимость заемных ресурсов увеличилась до 1000%. В этих условиях централизованное кредитование сельского хозяйства являлось фактически завуалированной формой дотирования, поскольку подавляющее большинство заемщиков, получая кредиты под высокий процент, возвращать их не собиралось.

В основном предприятия АПК вступили в рыночные отношения без собственных оборотных средств, что привело к резкому снижению объемов производства и ухудшению финансового положения. Многократно возросли неплатежи, в том числе и по кредитам. Централизованное кредитование села под высокую (недифференцированную) учетную ставку Центрального банка нарушало принципы экономической справедливости и целесообразности, стимулировало иждивенческие настроения заемщиков. Кредиты в массовом порядке не возвращались в срок и еще по одной причине. Банки фактически превратились в простых распределителей средств. Постоянно запаздывающие краткосрочные кредиты под сезонные работы, доводимые до заемщиков, как правило, в спешном, авральном порядке, не имели и не могли иметь никакого обоснования. Естественно, банки не могли нести реальной имущественной ответственности за такое «кредитование». Кроме того, отсутствие механизмов объективного распределения централизованных кредитов приводило к значительным злоупотреблениям.

Закономерной стала отмена централизованных кредитов. Однако сельскохозяйственным товаропроизводителям не были предложены иные варианты денежного кредитования под ставку, соизмеримую с их доходностью. Товарные кредиты и лизинг не могли решить всех проблем кредитования на селе. Между тем товарное сельскохозяйственное производство в силу своей сезонности, длительности цикла, зависимости от природных факторов и прочих особенностей остро нуждается в адекватном кредитном механизме. Работа на селе без привлекаемых средств немыслима и неэффективна. Более того, постоянный опережающий рост издержек сельскохозяйственного производства, сокращение его объемов, отсутствие адекватной рыночной инфраструктуры, низкий платежеспособный спрос потребителей, монополизм в смежных отраслях, массированный импорт лишили сельскохозяйственные предприятия имевшихся оборотных средств. Трудности с реализацией продукции и снижение объемов невозвратного бюджетного финансирования еще более обострили потребность в привлечении дополнительных средств.

Многие аграрники понимали всю неестественность курса на товарное кредитование сельского хозяйства. Требовалась его срочная замена денежным кредитованием, которое в большей мере соответствует рыночным условием.

В соответствии с постановлением правительства Российской Федерации от 26 февраля 1997 г., а также в целях реализации Федеральной целевой программы стабилизации и развития агропромышленного производства в Российской Федерации на 1996-2000 годы, утвержденной Указом Президента Российской Федерации 18 июня 1996 г., и Федеральной целевой программы развития крестьянских (фермерских) хозяйств и кооперативов на 1996-2000 годы, утвержденной постановлением правительства Российской федерации 18 декабря 1996 г., Указа Президента Российской Федерации от 16 апреля «О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в агропромышленном комплексе», Федерального закона «О федеральном бюджете на 1997 год», совершенствования мер государственной поддержки организаций агропромышленного комплекса и создания необходимых экономических условий для их функционирования в 1997г. был создан специальный фонд, восстанавливающий денежное кредитование организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях, с взиманием с них не более 25% учетной ставки Центрального банка России.

Распределение средств  специального фонда для кредитования сельхозпроизводителей и других предприятий и организаций агропромышленного  комплекса по субъектам Российской Федерации осуществляется Министерством  сельского хозяйства  и продовольствия Российской Федерации по согласованной с Межведомственным советом специального фонда методике и утверждается последним. Утвержденные Межведомственным советом годовые лимиты сообщаются субъектам Российской Федерации и банкам с разбивкой по траншам.

Кредиты предоставляется на приобретение семян, сельскохозяйственного сырья для промышленной переработке, кормов, запасных частей и других материальных ресурсов сезонного спроса, горючего и смазочных материалов, удобрений, средств защиты растений, ветеринарных препаратов, оплату топлива предприятием и организациям:

занимающимся производством сельскохозяйственной продукции, включая крестьянские (фермерские), рыбохозяйственные, рыбодобывающие и звероводческие хозяйства;

осуществляющим закупку  отечественного сельскохозяйственного сырья для его последующей обработки и переработки.

Минфин России и Минсельхозпрод России организовали конкурс между  банками на право обслуживания специального фонда льготного кредитования организаций  и предприятий АПК.

Конкурс выиграли банки, которые никогда не работали на селе и не имеют специализированной банковской сети.

Итоги деятельности спецфонда  льготного кредитования в 1998 г. были следующими (табл. 2).