Кредитный рынок Украины

ТИТУЛКА 
 
ИЗРАИЛЬ, РИШОН ЛЕ ЦИОН

БРАНДЕС 16/11 

 
ВЫПОЛНИЛА:  ТОКАРЕВА ТАТЬЯНА ВЛАДИМИРОВНА

ПРОВЕРИЛ: ТОКАРЕВ  АЛЕКСРЙ МИХАЙЛОВИЧ 

РИШОН 2010 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение…………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты  кредитного рынка

1. Понятие кредита и кредитного рынка…………………………….……..6
2. Кредитная система и ее особенности в Украине………………………12

ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ КредитнОГО рынКА Украины

1. Анализ кредитного рынка Украины за 2007-2008 гг………………..21
2. Нынешнее состояние кредитного рынка………………………………..35

ГЛАВА 3. Направления дальнейшего усовершенствования кредитного рынка в Украине

1. Проблемы и перспективы кредитного рынка в Украине……………....40
2. Усовершенствование системы государственного регулирования кредитного рынка………………………………………………………………..45

Заключение……………………………………………………………………….53

Список использованной литературы………………………………………….56

Приложения………………………………………………………………………58 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

     С развитием в 90-х годах в нашей  стране рыночных отношений и переходом  к рыночной экономике (которую к  настоящему времени условно признала большая часть стран мира), появились  предприятия различных форм собственности (как частной, так и государственной) в связи с этим особое значение приобрела проблема образования  четкого правового регулирования  финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

     У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, но кредитному договору.

     В нынешнее время привлечение кредита  для развивающихся предприятий  стало, чуть ли не единственным способом устоять на рынке и удержать свои позиции под натиском импорта, который  стремительно захватывает украинский ранок в свете вступления страны в ВТО. Легкая и тяжелая промышленность находится в упадке и для ее подъема требуются средства, а  точнее целевые кредиты на развитие отдельных предприятий и отраслей в целом.

     Степень зрелости рыночных отношений часто  оценивают по степени развития кредитных  отношений, благодаря которым разрешается целый ряд как чисто экономических, так и социальных проблем. В современных условиях кредит в наиболее широком понимании означает взятие денег, товаров или услуг в долг, с последующем возвращением займа и уплатою определенного процента за его использование.

     Источником  кредитных отношений является денежный капитал, который освобождается  в процессе кругооборота промышленного  и торгового капитала. Еще одним  важным источником является также и  движение бюджетных средств, целевых  фондов и резервов. И, наконец, денежные доходы и сбережения частных лиц.

     Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные  денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и  предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам.

     Наличие товарного производства и денег  обусловливает существование и  функционирование кредитного рынка. С  развитием товарного производства кредитный рынок становится обязательным атрибутом экономической системы. Кредит содействует закреплению  хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность  беспрерывно совершать процесс  оборачивания и как следствие  влияет производству и реализации продукции. Поэтому актуальность вопросов, связанных  с функционирование кредитного рынка  не уменьшается со временем.

     Таким образом, целью данной курсовой работы является рассмотрение кредитного рынка Украины. Для этого необходимо выполнить такие задачи:

• определить понятие кредита, кредитных отношений и кредитного рынка;
• рассмотреть кредитную систему, ее структуру и её особенности в Украине;
• рассмотреть направления государственного регулирования кредитного рынка Украины.

      Курсовая  работа выполнена на 64 страницах, состоит из 5 таблиц, 4 рисунков и 4 приложений. Список использованной литературы состоит из 25 источников на 2 листах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты  кредитного рынка 

1.1. Понятие кредита  и кредитного рынка.

     Для существования кредита как экономической  категории с одной стороны  должны иметь место времени свободные  денежные средства, а с другой –  потребность в их временном использовании. Объективной основой кредита  служит временное высвобождение  средств в кругообороте фондов предприятий; в движении ресурсов финансовой системы; при образовании накоплений населения. С помощью кредита все временно свободные денежные средства предприятий и населения аккумулируются в ссудном фонде страны и используются через кредитную систему в форме выдаче ссуд [21, c.64].

     Необходимость кредита связана с особенностями  кругооборота оборотных производственных фондов и фондов обращения. У предприятий  возникают постоянные приливы и  отливы денежных средств вследствие сезонности производства, периодичности выпуска продукции. Противоречие между необходимостью постоянного использования в интересах общества всех имеющихся денежных средств и невозможностью или экономической нецелесообразностью применения в течение определенного периода части соответствующих ресурсов их собственниками разрешается с помощью кредита.

     Следует различать понятия кредит и ссуда. Ссуда является формой проявления, материальной основой кредитных  отношений. Кредит – это экономические  отношения по поводу предоставления ссуды. В кредитные отношения  вступает кредитор и заемщик. Кредит предполагает временную передачу денежных средств с обязательным их возвратом через определенный срок.

     Целью кредита является извлечение дохода собственником кредитных ресурсов. При осуществлении кредитной  сделки право собственности на переданные взаймы финансовые средства сохраняются  за их владельцем [19].

     Сущность  кредита как экономической категории  проявляется в его функциях: перераспределительной; замещения наличных денег безналичными расчетами; контрольной (рис. 1.1).

     Рис. 1.1 Функции кредита. 

     Перераспределительная функция кредита заключается в том, что денежные средства юридических и физических лиц, а также целевых государственных фондов частично мобилизуются как временно свободные средства и вовлекаются в хозяйственный оборот на кредитной основе. Данная функция кредита, как правило, реализуется в денежной форме и имеет большое значение для обеспечения ритмичной работы народного хозяйства [19, c.78].

     Функция замещения наличных денег безналичными расчетами заключается в том, что на основе кредита создаются  кредитные орудия обращения. Кредит позволяет обществу планомерно регулировать объем денежного оборота, т.к. он является единственным источником увеличения денег в этом обороте и рычагом  для сокращения его. Это регулирование  осуществляется на базе кредитного и  кассового планирования [19, c.78].

     Контрольная функция кредита заключается  в контроле со стороны кредитора  за соблюдением заемщиком всех условий  получения ссуды.

     Принципы  кредитования представляют собой основные положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования. В соответствии с Положением НБУ №246 «О кредитовании»  от 28.09.1995г. банковское кредитование осуществляется в соответствии со следующими принципами [11]:

• возвратность;
• срочность;
• целевая направленность;
• обеспеченность;
• платность.

     Принцип возвратности заложен в самом  определении кредита, в котором  оговаривается необходимость обязательного  возврата ссуды. Возврат ссуды, как  правило, должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых она была выдана.

     Срочность кредита конкретизирует его возвратность во времени. Сроки кредитования определяются исходя из объектов кредитования, продолжительности  хозяйственных процессов, опосредуемых кредитом, и оговариваются в кредитном  договоре.

     Целевая направленность кредита предусматривает  вложение заемных средств на конкретные цели, указанные в кредитном договоре. На практике этот принцип реализуется  путем выдачи ссуд под конкретные объекты кредитования, которыми могут  выступать: товарно-материальные ценности; затраты производства, средства в  расчетах и т.д.

     Принцип обеспеченности кредита означает наличие  у банка (кредитора) права для  защиты своих интересов, недопущение  убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщика. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться  только движение реально существующей стоимости или создание новой [11, c.48].

     Принцип платности заключается в том, что за использование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору  ссудный процент. Процент является объективным спутником кредита, составным звеном ссудной операции, поскольку ссудная операция –  это акт коммерческой продажи  на определенный срок денежных средств [11, c.48].

     Следует помнить, что кредитованию присуща  дифференцированность, которая заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

     Кредитная операция или сделка представляет собой  договор о предоставлении ссуды, который сопровождается записями на банковских счетах и соответствующим  отражением в балансах кредитора  и заемщика.

     Формы кредита представляют собой конкретные проявления движения ссудного фонда. Кредит может выступать в денежной или  товарной форме. Формы кредита различаются  в зависимости от состава участников, объектов кредитования, размера ссудного процента и сферы применения.

     Различают следующие основные формы кредита [21]:

• краткосрочный – выдаваемый, как правило, на срок до года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий, фирм;
• долгосрочный – предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала;
• гарантированный – предоставляемый под гарантию, под обеспечение;
• государственный – в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора – физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги(облигации, казначейские сертификаты и др.);
• банковский – предоставляемый банками в денежной форме;
• потребительский – предоставляемый потребителям товаров и услуг и используемый для удовлетворения потребительских нужд;
• коммерческий – предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям (продажа в рассрочку);
• международный (иностранный) – предоставляемый продающей стороной покупающей стороне в форме аванса для закупки товаров у продающей стороны;
• ипотечный – предоставляемый под залог недвижимости.

     В настоящее время выделяют следующее разделение форм кредита [21]:

• юридические лица могут использовать: коммерческий, банковский, лизинговый, ипотечный, бланковый, консорциумный кредит;
• физические лица – потребительский кредит;
• государство – государственный и международный.

      Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы  в хозяйство заемщика на определенный срок [19]. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком. В целом временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

      Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик – близкие, но не одинаковые понятия [19, c.64]. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект.

      Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений  кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик – кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу.

     Кредитный рынок – это общее обозначение  тех рынков, где существуют предложение  и спрос на различные платежные  средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые берут  взаймы и ссужают деньги, или движением  различных долговых обязательств, которые  продаются и покупаются на рынке  ценных бумаг[21]. 

     1.2. Кредитная система  и ее особенности  в Украине.

     Кредитный рынок представляет собой совокупность банковской системы и небанковских финансово-кредитных учреждений и  схематически может быть представлена следующим образом (рис. 1.2). 

     Рис. 1.2 Кредитный рынок Украины

     Под кредитной системой понимают совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования и кредитные учреждения государства, то есть – кредитный рынок государства. С помощью кредитной системы (на кредитном рынке) происходит перераспределение временно свободных денежных средств между участниками кредитных отношений.

     Различают два понятия кредитной системы [15, c.94]:

     1) совокупность кредитных отношений,  форм и методов кредитования (функциональная  форма);

     2) совокупность кредитно-финансовых  учреждений, аккумулирующих свободные  денежные средства и предоставляющих  их ссуду (институциональная форма).

     В первом аспекте кредитная система  представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, ипотечным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитований. Реализуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

     Кредитная система – более широкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих  в стране. Банковская система – ключевое звено кредитной системы, оно концентрирует множество кредитных и финансовых операций. В кредитной системе существуют и небанковские кредитно-финансовые институты, которые заняли видное место в накоплении и мобилизации денежного капитала. В последние годы они конкурируют с банковской системой за привлечение и размещение денежных накоплений физических и юридических лиц.

     Банк  – коммерческое учреждение, которое  привлекает денежные средства юридических  и физических лиц и от своего имени  размещает их на условиях возвратности, платности, срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции [3].

     В целом, должный уровень организации  кредитных отношений между коммерческими  банками и промышленными предприятиями  является одним из ключевых факторов ускорения индивидуального кругооборота капиталов, поскольку у них достаточно часто возникает потребность  в приобретении сырья и материалов, необходимых для непрерывной  производственной деятельности, еще  до получения средств за реализованную  готовую продукцию. Только таким  образом можно создать надлежащие условия не только для экономии ресурсов, но и для проведения технических  усовершенствований производства и  повышения качества продукции. Следовательно, одной из основных задач оптимальной  интеграции в интересах всей экономике  банковского и промышленного  капиталов является создание для  предприятий реальных возможностей привлечения в хозяйственный  оборот дополнительных денежных средств в периоды увеличения потребности в них, что обеспечит непрерывность общественного воспроизводства в целом.

     Что касается работы самой банковской системы, то ее возможности содействовать  непрерывности процесса расширенного воспроизводства в значительной степени зависит от эффективной  организации кредитных отношений, определяемой условиями прибыльного  применения аккумулированных банком ресурсов (при правильном выборе заемщика) и  уровнем безопасности их размещения в различных секторах хозяйства. В свою очередь, это зависит должным  образом от построенной работы по минимизации рисков по ссудным операциям. Исходя из таких позиций, и трудности интеграции банковского и промышленного капиталов непосредственно связаны с теми проблемами, которые сопровождают организацию кредитных операций коммерческих банков в период рыночных преобразований украинской экономике.

     Кредитная система Украины в нынешнем виде стала складываться в 1991г. с переходом к рыночным отношениям. Правовой основой этого процесса стало принятие в 1991 г. Закона «О банках и банковской деятельности», установившего двухуровневую структуру банковской системы Украины и принятые в разное время нормативные акты о развитии фондового рынка, страхового дела, создании кредитных союзов и т.д. [11]

     Национальный  банк Украины был организован  в 1991 году и представляет собой систему  единого банка, включающего в  себя центральный аппарат, расположенный  в Киеве, Крымское республиканское  и 24 областных управления. Управления НБУ действуют от его имени в пределах предоставленных им полномочий и функций. Они подотчетны Правлению банка.

     К функциональным подразделениям НБУ  принадлежат вычислительные, расчетно-кассовые центры, региональные и Центральная расчетные палаты. Руководящим органом НБУ является Правление, которое возглавляет Председатель Правления. В настоящий момент эту должность занимает В.Стельмах.

     Как расчетный центр НБУ устанавливает  правила безналичных расчетов хозяйствующих  субъектов, а также организует расчеты  между коммерческими банками  в Украине. Он представляет интересы государства в отношениях с центральными банками других государств, в международных  финансово-кредитных учреждениях.

     НБУ устанавливает правила и проводит регистрацию коммерческих банков, выдает лицензии на ведения валютных операций, осуществляет надзор за деятельностью  коммерческих банков на территории Украины. Как банк банков он ведет счета  коммерческих банков, осуществляет их валютно-кассовое обслуживание, предоставляет  кредиты коммерческим банкам, устанавливает  правила функционирования межбанковского кредитного рынка в Украине.

     НБУ организует кассовое выполнение бюджета  банковской системой Украины, предоставляет  кредиты правительству. На него возложено  выполнение операций по размещению государственных  ценных бумаг, обслуживанию внутреннего  государственного долга. Кроме того, на Национальный банк возложено выполнение операций, связанных с функционированием  валютного рынка Украины. Он по согласованию с Кабинетом Министров, устанавливает  официальный валютный курс национальной денежной единицы, создает валютные резервы, организует операции с монетарными  металлами.

     Коммерческие  банки в украинской экономике  являются явлением новым, хотя в развитых странах это одна из старейших  и наиболее распространенных групп  кредитных учреждений, которые выполняют  большинство финансовых операций и  услуг, известных в предпринимательской  практике.

     Коммерческие  банки – основное звено кредитной  системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах  коммерческого расчета. Для этого  они используют не только свой собственный  капитал, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем привлеченные средства, как правило, значительно превышают объем собственного капитала коммерческих банков [21].

     Основной  целью коммерческих банков, которые  стали создавать в Украине  в 1989 году, было оперативное получение  их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг (включая  получение кредитов), решение учредителями с помощью собственного банка своих групповых или индивидуальных проблем, получение максимальной прибыли для своих акционеров или пайщиков, а также для собственного развития.

     Первоначально коммерческие банки создавались  преимущественно как отраслевые. Некоторые банки возникли как  дочерние банки государственных  специализированных банков. Так, например, был образован Укринбанк.

     Такие банки, как Демосбанк, Киевский кооперативный банк ¾ предшественник Градобанка, возникли как кооперативные коммерческие банки. Это объясняется тем, что в то время кооперативы по производству товаров, выполнению работ и оказанию услуг были первыми рыночными структурами, действовавшими в окружении государственных предприятий, организаций и учреждений, а часто и при них. Чтобы легче и оперативнее решать вопросы получения ссуд на свое развитие, кооперативы стали создавать свои банки [24].

     Постепенно  статус коммерческих получили прежние государственные специализированные банки. Так, на базе республиканских Жилсоцбанка был организован Укрсоцбанк, Агропромбанка – АПБ "Украина" АК, Промстройбанка – Проминвестбанк. Такое разгосударствление указанных трех банков привело к созданию в банковской системе Украины неравных условий для деятельности банков, поставив в затруднительное положение вновь организованные банки.

     В условиях рыночной экономики существенные изменения произошли в банковском контроле. Если раньше банки играли роль государственных контролеров  за деятельностью субъектов хозяйствования, то в настоящее время этот контроль, как правило осуществляется на партнерских отношениях между банками и их клиентами.

     Коммерческие  банки классифицируются по ряду признаков. В зависимости от формы собственности  они подразделяются на частные и  государственные. По форме организации  среди частных банков преобладают  акционерные в виде обществ открытого  или закрытого типов.

     Акции банков, созданных в виде акционерных  обществ открытого типа, распространяются путем свободной продажи юридическим  и физическим лицам. Акционерными обществами закрытого типа, а также паевыми  банками в виде обществ с ограниченной ответственностью являются преимущественно  коммерческие банки в первые годы их существования.