Льготное кредитование физических лиц

ФИЛИАЛ УО «БГЭУ»

«МИНСКИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

Цикловая комиссия банковских дисциплин и бухгалтерского учета

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Банковские операции

на тему: Льготное кредитование физических лиц

МИНСК 2016 
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Республика Беларусь является молодым государством, которое последовательно реализует выбранную социально ориентированную модель развития экономики. Данная социальная направленность выдвигает основания для осуществления кредитной политики на льготных условиях для наиболее незащищенных граждан, таких как молодые, многодетные, малоимущие семьи для поддержания их материального благосостояния. При этом установлена довольно жесткая система условий выдачи льготных кредитов, чтобы обеспечить ими действительно нуждающихся и заинтересованных в этом лиц.

В последние годы некоторые банки уделяют все большее внимание льготному кредитованию, стремясь избежать острой конкуренции со стороны других банков, в том числе иностранных. Таким образом, льготное кредитование является в настоящее время одним из эффективных инструментов решения многих важных социальных, экономических и правовых проблем, существующих в нашей стране, и именно это подтверждает практическую значимость темы курсовой работы.

Актуальность рассмотрения льготного кредитования физических лиц состоит в том, что в последние годы в Республике Беларусь возрастает доля отдельных категорий граждан, которым необходимы кредиты на льготных условиях. Таким образом, в условиях экономического кризиса кредитно-финансовые организации должны разрабатывать мероприятия по более эффективному использованию ресурсов, направляемых на льготное кредитование.

Цель курсовой работы – изучить в теоретическом плане сущность льготного кредитования и выявить его значимость для граждан Беларуси, проанализировать основания и механизмы льготного кредитования физических лиц, предложить мероприятия по эффективности предоставления льготных кредитов.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

1. определить сущность льготного кредитования физических лиц, выяснить его роль и место в жизни белорусского населения;
2. изучить основания и механизмы льготного кредитования физических лиц;
3. рассмотреть отношения, возникающие между кредитодателем и кредитополучателем в процессе льготного кредитования;
4. оценить качество предоставления льготных кредитов, на примере открытого акционерного общества «Акционерный сберегательный банк Беларусбанк» (далее – ОАО «АСБ Беларусбанк»);
5. предложить мероприятия по эффективности предоставления льготных кредитов.

Перечисленные задачи обусловили структуру работы, состоящую из введения, трёх разделов, каждый из которых содержит свои подразделы, заключения, списка используемой литературы и приложения.

Объектом рассмотрения в курсовой работе является льготное кредитование ОАО «АСБ Беларусбанк», предметом рассмотрения – отношения, возникающие между кредитодателем и кредитополучателем в процессе льготного кредитования.

При написании курсовой работы были использованы различные источники, включая учебные пособия белорусских авторов, статистическую информацию, нормативные и правовые акты, Интернет-ресурсы и другие источники.

1. Теоретические основы льготного кредитования физических лиц
1. Социальная обусловленность и необходимость льготного кредитования физических лиц

Социальная направленность рыночной экономики в Республике Беларусь выдвигает основания для осуществления кредитной политики на льготных условиях для наиболее незащищенных граждан, таких как молодые семьи, многодетные семьи, малоимущие семьи для поддержания их материального благосостояния, и при этом установлена довольно жесткая система условий выдачи данных кредитов, чтобы обеспечить кредитами действительно нуждающихся и заинтересованных в этом лиц. Из этого можно вынести, что проведение политики льготного кредитования является необходимой и неотъемлемой частью проведения кредитно-денежной политики Республики Беларусь.

Основополагающим принципом льготного кредитования является предоставление кредита по ставке, значительно ниже общепринятой на данный момент. В результате предоставления подобной льготы кредитополучатель фактически получает субсидию. Кредитодатель же теряет определенную сумму в результате этой сделки. Эта добровольно упущенная выгода кредитодателя, вызванная применением более низкой процентной ставки, чем принятая в данный момент на рынке кредитов. Сумма потерянной выгоды компенсируется государством в лице Министерства финансов Республики Беларусь. Конечно, для развития системы льготного кредитования необходимы мотивы для проведения подобной политики, а также довольно устойчивое финансовое положение страны. Важным является определение направлений развития в ближайшем будущем.

Республика Беларусь в своей социально-экономической политике на предстоящее пятилетие исходит из преемственности целей и приоритетов, которые были сформулированы и реализовывались в предыдущие годы. Национальная модель социально ориентированной экономики хорошо зарекомендовала себя на протяжении последних 15 лет и в основном будет сохранена в перспективе. Вместе с тем для ее динамичного развития требуется более активное совершенствование и модернизация действующих организационно-экономических механизмов, экономических институтов и экономической политики, которые позволят повысить эффективность, устойчивость и конкурентоспособность существующей модели развития Республики Беларусь.

В ближайшем будущем предусматривается повысить уровень обеспеченности населения жильем, уменьшить количество граждан, состоящих на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Доступность жилья для большинства граждан будет обеспечена за счет роста доходов населения, а также развития форм долгосрочного кредитования на строительство жилья на привлекательных условиях.

Одной из важных задач, требующих первоочередного решения, является повышение качества жилья и жилищно-коммунальных услуг. Поэтому в настоящее время ощутимую долю льготных кредитов, выдаваемых гражданам составляют кредиты, связанные с развитием жилищной сферы.

Исходя из этого определяются базовые принципы ее развития, а именно:

1. расширение строительства жилья за счет всех источников финансирования в соответствии с европейскими стандартами качества жилья;

2. увеличение объемов строительства жилья для граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, сокращение сроков пребывания на учете нуждающихся, а также строительство жилых помещений социального пользования для отселения граждан, проживающих в аварийных и ветхих домах;

3. внедрение форм долгосрочного кредитования граждан на строительство жилья на льготных условиях (системы жилищных строительных сбережений, ипотечного кредитования и других форм).

Поскольку изменились критерии отнесения граждан к категории малообеспеченных, имеющих право на получение господдержки при строительстве жилья, а также в связи с необходимостью наращивания жилищного строительства, действующие схемы финансирования жилищного строительства должны подвергнуться существенным корректировкам. Увеличение объемов льготного кредитования возможно на основании предложений ОАО «АСБ Беларусбанк», согласованных с Министерством экономики и Министерством финансов. Таким образом, льготное кредитование граждан будет осуществляться и дальше в необходимых объемах согласно заключенным кредитным договорам.

Также в связи с мировым финансовым кризисом белорусские предприятия столкнулись с проблемами реализации своих товаров как на мировых рынках, так и на отечественных. Предприятия в свою очередь продолжали свою работу, а готовая продукция по большей части оставалась на складах. В связи с данными событиями отдельным категориям граждан предоставляется право получать льготные кредиты в белорусских рублях на потребительские нужды для приобретения в торговых организациях товаров производства Республики Беларусь по перечню, утверждаемому постановлением Совета Министров Республики Беларусь. Ранее данное право было предоставлено только малообеспеченным гражданам.

Таким образом, данная мера с одной стороны позволила изменить тенденцию к накоплению готовой продукции на складах, а с другой стороны, сделала доступнее эту продукцию для населения. Следовательно, инструмент льготного кредитования физических лиц является важным инструментом в регулировании макроэкономических процессов в экономике и инструментом реализации в социально-экономической сфере страны.

Однако, не стоит судить о кредитовании по заниженной процентной ставке, как об исключительно положительном явлении. Как и любые другие экономические меры, льготное кредитование имеет свои минусы. В первую очередь они проявляются в ответственности государства перед банками за потерю части их прибыли. Другая трудность состоит в том, что льготные условия заставляют расти спрос на кредитные ресурсы.

Исходя из вышеописанного, можно сделать вывод, что необходим серьезный контроль со стороны государства в регулировании объемов льготного кредитования.

2. Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам на льготных условиях

Льготное кредитование в сфере строительства жилья.

Льготные кредиты предоставляются гражданам Республики Беларусь, иностранным гражданам, постоянно проживающим (зарегистрированным) и имеющим постоянный источник дохода на территории Республики Беларусь.

Банки предоставляют льготные кредиты по спискам, составленным с соблюдением очередности граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и утвержденным соответственно районными, городскими, исполнительными и распорядительными органами, местными администрациями.

В данные списки включаются граждане, имеющие в соответствии с законодательными актами право на получение государственной поддержки при строительстве или приобретении жилья (малообеспеченные трудоспособные граждане, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, у которых среднемесячный совокупный доход на каждого члена семьи не превышает трехкратного среднемесячного минимального прожиточного минимума семьи из 4 человек, исчисленного за 12 месяцев, предшествующих месяцу подачи документов для включения в списки на получение льготного кредита, и располагающие заявленным имуществом, общая стоимость которого не превышает двукратного предельного размера льготного кредита для данной семьи).

Минимальный прожиточный минимум — это минимум средств для обеспечения нормальной жизнедеятельности человека. Определяется в виде стоимостной оценки набора продуктов питания, а также расходов на непродовольственные товары и услуги, налоги и обязательные платежи. Разрабатывается для различных групп населения.

Совокупный доход семьи исчисляется за вычетом подоходного налога, обязательных взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, удерживаемых из заработной платы граждан, из доходов индивидуальных предпринимателей, а также с сумм уплаченных алиментов.

Вне очереди в указанные списки могут быть включены:

• граждане, выполнявшие воинский либо служебный долг в Афганистане или в других странах, где велись боевые действия (воины-интернационалисты);
• молодые семьи, а также молодые граждане из числа одиноких матерей, разведенных (овдовевших) супругов, воспитывающих несовершеннолетних детей, в том числе проживающие совместно с родителями (независимо от уровня обеспеченности жилой площадью), в общежитиях, в служебных жилых помещениях, по договору поднайма в домах государственного жилищного фонда или по договору найма в домах частного жилищного фонда (независимо от длительности проживания);
• граждане, постоянно проживающие и работающие в сельской местности;
• граждане, жилые помещения которых (в том числе принадлежащие им на праве собственности) вследствие чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, боевых действий и террористических акций стали непригодными для проживания;
• граждане, проживающие в жилых помещениях, признанных в установленном порядке непригодными для проживания;
• инвалиды и участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним в установленном порядке лица;
• члены семей военнослужащих, партизан и подпольщиков, погибших (умерших) вследствие ранений, контузий, увечий, заболеваний, полученных в боевых действиях в годы Великой Отечественной войны;
• дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, в отношении которых принято решение об эмансипации, либо вступившие в брак, лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, которые не имеют в собственности или в пользовании жилого помещения либо не могут быть вселены в жилое помещение, из которого выбыли;
• больные активной формой туберкулеза;
• многодетные семьи.

Граждане, состоящие не учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, которые реализовали свое право на внеочередное включение в списки на получение льготных кредитов (за исключением многодетных семей), не могут быть повторно включены во внеочередные списки.

Кредиты предоставляются под залог строящихся жилых помещений, реконструируемых под жилые помещения объектов, ремонтируемых пустующих индивидуальных жилых домов (квартир) в размере до 95 процентов стоимости строительства (реконструкции) жилых помещений без учета оплаты услуг, связанных с государственной регистрацией недвижимого имущества.

Погашение задолженности по льготным кредитам начинается после начала кредитования и осуществляется равными долями по годам в течение всего периода погашения кредита с установлением промежуточных сроков в течение года в соответствии с графиком погашения. При этом:

• право залога возникает с момента заключения соответствующего кредитного договора и прекращается в случаях прекращения кредитного обязательства, гибели заложенного жилого помещения (реконструируемого под жилое помещение объекта) или обращения на него взыскания залогодателем в порядке, установленным законодательством;
• залог осуществляется без залога земельного участка, на котором находится жилое помещение.

Что касается процентных ставок, многодетным семьям предусмотрено снизить плату за пользование льготными кредитами для строительства жилья с 3 % до 1 % годовых. Такая норма распространяется на вновь заключаемые кредитные договоры и договоры, по которым были предоставлены льготные кредиты на строительство жилых помещений в домах, не введенных в эксплуатацию до 1 января 2009 г. При этом плата за пользование кредитом устанавливается с даты заключения кредитных договоров.

Срок пользования льготным кредитом не должен превышать 20 лет, а для льготных категорий - 40 лет.

Однако, существуют подсчеты, по которым развивать льготное кредитование в сфере строительства жилья не совсем целесообразно для экономики страны, т.к. население финансирует менее 40% от общего объема этих инвестиций. Государство тратит на компенсацию банкам потерь от льготного кредитования значительные ресурсы. Тем не менее, эффективность таких расходов может быть поставлена под сомнение – более 500 тыс. семей зарегистрированы в качестве нуждающихся в улучшении жилищных условий, и их количество сокращается весьма низкими темпами. Более того, поскольку кредиты на строительство жилья являются долгосрочными, банки должны располагать долгосрочными ресурсами, чтобы выдавать такие кредиты. Однако более 70% всех депозитов населения в банковской системе являются краткосрочными, а институты долгосрочного финансирования, такие как пенсионные фонды или страхование жизни, не развиты или вообще отсутствуют. Таким образом, необходимо создание более развитой системы долгосрочного жилищного финансирования является. Одним из возможных компонентов такой системы являются жилищные строительные сбережения.

Льготное потребительское кредитование

С целью стимулирования спроса на товары белорусских предприятий в условиях уменьшения сбыта, связанного с общей стагнацией в мировой экономике, был принят Указ «О льготном потребительском кредитовании». В соответствии с ним, четырем системообразующим банкам предлагается предоставлять малообеспеченным гражданам льготные кредиты на потребительские нужды.

Условия предоставления льготных кредитов следующие:

• срок пользования кредитом — до трех лет;
• плата за пользование кредитом — 10% годовых;
• кредиты предоставляются в безналичном порядке путем перечисления банками денежных средств на текущие счета торговых организаций в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем.

Получить такой кредит могут граждане, совокупный доход на каждого члена семьи, которых не превышает трехкратного среднемесячного минимального прожиточного минимума на одного члена семьи установленного на дату заключения кредитного договора. Также банки запрашивают информацию о потенциальном заемщике из бюро кредитных историй Национального банка Беларуси. Для получения кредита необходимо предоставить в банк соответствующее заявление, документ, удостоверяющий личность, сведения о совокупном годовом доходе, справку о составе семьи, анкету кредитополучателя.

Максимальная сумма, которую могут предоставить банки гражданину при кредитовании на льготных условиях, составляет 300 базовых величин.

Льготное кредитование на обучение.

Не секрет, что в Республике Беларусь существует платное образование в высших учебных заведениях. И зачастую оплата является довольно ощутимой ношей для семейного бюджета. В этой связи в целях материальной поддержки граждан Республики Беларусь, получающих первое высшее образование в высших учебных заведениях государственной собственности, высших учебных заведениях потребительской кооперации и высших учебных заведениях Федерации профсоюзов Беларуси на платной основе, законодательством установлено, что граждане, получающие образование на дневной форме обучения, имеют право на получение кредита на льготных условиях для оплаты обучения.

Кредит может предоставляться либо обучающемуся, либо одному из его родителей или иному законному представителю обучающегося при наличии постоянного источника дохода и с учетом исчисляемого в соответствии с законодательством среднемесячного совокупного дохода на каждого члена семьи. Кредит предоставляется открытым акционерным обществом «Акционерный сберегательный банк Беларусбанк», которому ежегодно осуществляется выплата за счет средств республиканского бюджета процентов за пользование кредитом в размере 1/2 ставки рефинансирования Национального банка.

Максимальный размер каждой части кредита определяется 70 процентов стоимости обучения за учебный год. В свою очередь кредитополучатель уплачивает ОАО «АСБ Беларусбанк» проценты за пользование кредитом в размере 1/2 ставки рефинансирования Национального банка ежемесячно, со следующего месяца после получения каждой части кредита.

Возврат кредита осуществляется со следующего месяца после окончания высшего учебного заведения государственной собственности, высшего учебного заведения потребительской кооперации или высшего учебного заведения Федерации профсоюзов Беларуси в течение пяти лет.

В случае отчислении обучающегося из высшего учебного заведения государственной собственности, высшего учебного заведения потребительской кооперации или высшего учебного заведения Федерации профсоюзов Беларуси кредитополучатель обязан возвратить кредит в течение года со дня отчисления с уплатой процентов за пользование им в размере ставки рефинансирования Национального банка за весь период пользования этим кредитом. При предоставлении обучающемуся академического отпуска либо переводе его на заочную, вечернюю форму обучения либо с платной формы обучения на обучение за счет средств бюджета (отчислений организаций потребительской кооперации), кредитополучатель возвращает банку, полученный кредит в течение пяти лет, начиная со следующего месяца после окончания учебного заведения с уплатой процентов за пользование им в размере 1/2 ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь.

Льготное кредитование, предоставляемое молодым специалистам

Право на получение льготных кредитов имеют выпускники государственных учреждений образования и учреждений образования потребительской кооперации, получивших среднее специальное, высшее образование, приступившие к работе по распределению или направлению на работу (направленные для прохождения службы) не по месту жительства родителей или в районах, пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС, согласно утверждаемому Правительством Республики Беларусь Перечню территорий (населенных пунктов и других объектов), относящихся к зонам радиоактивного загрязнения, независимо от места жительства родителей, в организациях, финансируемых из бюджета, воинских частях, Следственном комитете, Государственном комитете судебных экспертиз, органах внутренних дел, органах и подразделениях по чрезвычайным ситуациям, организациях потребительской кооперации и сельскохозяйственных организациях.

Максимальный размер кредита

1. до 15-кратного размера бюджета прожиточного минимума в среднем на душу населения, утвержденного на дату выдачи кредита;
2. сроком до 5 лет;
3. ставка по кредиту - 25 % ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

Начало погашения кредита и процентов за пользование им - по истечении 6 месяцев со дня выдачи равными долями в течение всего периода погашения.

Льготные кредиты предоставляются в безналичной форме (перечислением по счетам-фактурам, договорам на приобретение товаров) для приобретения товаров отечественного производства - домашнего имущества и товаров первой необходимости. В перечень приобретаемого домашнего имущества входят мебель, холодильник, телевизор, газовая или электрическая плита, стиральная машина, микроволновая печь, компьютер, монитор, пылесос, электрочайник, кухонная машина. Кредитополучатель имеет право на получение льготного кредита для приобретения одного предмета каждого наименования из этого перечня, за исключением мебели. К товарам первой необходимости относятся одежда, обувь, постельное белье, одеяла, подушки, посуда.

Льготные кредиты предоставляются по спискам, утвержденным районными, городскими, районными в городах исполнительными и распорядительными органами, на основании ходатайств организаций, финансируемых из бюджета, а также воинских частей, Следственного комитета, органов внутренних дел, органов и подразделений по чрезвычайным ситуациям, организаций потребительской кооперации и сельскохозяйственных организаций, в которых работают (проходят службу) выпускники государственных учреждений образования и учреждений образования потребительской кооперации, получивших среднее специальное, высшее образование.

Льготные кредиты предоставляются один раз в течение 2-х лет после окончания этих учреждений образования (выпускникам государственных учреждений высшего образования, получившим высшее образование по профилю «Здравоохранение» - в течение двух лет после прохождения интернатуры (стажировки)). Датой окончания учреждения образования считается указанная в дипломе дата присвоения регистрационного номера. 
2. Анализ применения льготного кредитования на примере ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Этапы проведения льготного кредитования физических лиц

Чтобы говорить о возможности получения льготного кредита на строительство (реконструкцию) или приобретение жилья, в первую очередь необходимо являться нуждающимся в улучшении жилищных условий. Соответствующая категория граждан формируется по месту постоянной прописки в соответствующем местном исполнительном и распорядительном органе (исполкоме, сельсовете и др.), либо по месту работы в порядке очередности. Существует широкий перечень оснований для включения в данную категорию, а также причины для отказа.

Основными же причинами постановки на учет являются отсутствие жилой недвижимости в собственности гражданина (семьи), либо обеспеченность собственным жильем менее 15 кв.м. общей площади на одного человека.

Если доходы гражданина не превышают установленного норматива, гражданин включается в списки для строительства квартиры в конкретном доме, после чего данные списки передаются в банк для рассмотрения вопроса о предоставлении льготного кредита.

После того, как списки поступили в банк, необходимо сформировать необходимый пакет документов для получения кредита. Одним из этапов данного процесса будет подтверждение своей нуждаемости при получении кредита и после окончания строительства.

Документы для кредита не представляют собой столь обширного перечня, нежели обращение на общих основаниях. И предоставление кредита (рассмотрение и выдача) занимает также меньше времени.

Рассмотрение кредитного проекта осуществляется на основе официально представляемых в банк документов. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от банка осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят кредитное дело на клиента.

На этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, уплатой процентов за пользование кредитом, полнотой и своевременностью возврата кредита.

Следует сказать о том, что проценты по льготным кредитам, предоставленным физическим лицам, поступают в пользу банка-кредитодателя в размере и в порядке, предусмотренных кредитным договором. Проценты по кредиту начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем счете на начало операционного дня.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом обязательств по уплате процентов в установленный договором срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня должна быть перенесена банком-кредитодателем на балансовые счета по учету просроченных процентов. В этом случае начисление процентов по размещенным денежным средствам на балансе банка-кредитодателя производится на указанных балансовых счетах до даты отнесения кредитной задолженности ко 2-й и выше группам риска.

Погашение задолженности по льготным кредитам и выплата процентов за пользование ими осуществляются гражданами равными долями в течение всего периода погашения кредитов. При этом момент начала погашения в каждом случае будет разным:

1. при приобретении жилых помещений  он наступает со следующего  месяца после выдачи кредита;

2. при строительстве (реконструкции) одноквартирных и блокированных  жилых домов хозяйственным способом - со следующего месяца после  сдачи дома в эксплуатацию, но  не позднее 2 лет после начала  кредитования. Для граждан постоянно  проживающих и работающих в  населенных пунктах с численностью  населения до 20 тыс. человек и  в городах спутниках - со следующего  месяца после сдачи дома в  эксплуатацию, но не позднее 3 лет  после начала кредитования;