Личное страхование. 22

РЕФЕРАТ

 

Объем работы составляет:    40   страниц,18 источников литературы.

Наименование темы: «Личное  страхование».

Ключевые слова: личное страхование, страхователь, страховщик, страховая компания, страхование жизни, страхование от несчастных случаев, пенсионное страхование.

Объект исследования: проблемы развития личного страхования в Республике Беларусь.

Предмет исследования: имущественные интересы связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека.

Цель работы: изучение сущности личного страхования и востребованности его среди населения Республики Беларусь.

Используемые методы: анализ, синтез, обобщение, систематизация, индукция, дедукция.

Полученные результаты: рассмотрена роль личного страхования, законодательство в области личного страхования, проблемы личного страхования на современном этапе развития Республики Беларусь.

Элементы научной новизны  полученных результатов: анализ рынка страховых услуг, позволивший дать рекомендации по развитию личного страхования в Беларуси.

Область возможного практического  применения полученных результатов: учебный процесс.

Экономическая и социальная значимость работы: выявление проблем  развития личного страхования и  улучшение условий, которые способствуют развитию личного страхования и повышению активности населения в данной сфере.

Автор данной работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературы и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение………………………………………………………………………6

1.Сущность и функции личного страхования……………………………..9

2.Нормативно-правовые основы личного страхования

  в Республике Беларусь……………………………………………………15

3.Перспективы развития личного страхования в

   Республике Беларусь………………………………………………………25

Заключение…………………………………………………………………...37

Список используемой литературы………………………………………….40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В гражданском обороте, основанном на рыночных отношениях, страхование занимает особое место. Уменьшая возможные имущественные потери участников, этот институт служит важной правовой гарантией охраны их интересов. Вместе с тем страхование как способ аккумуляции и последующего использования огромных денежных средств само является разновидностью предпринимательской деятельности в финансовой сфере. Не случайно специальный закон о страховании был принят в числе первых основных законов "рыночной волны".

Современные законодательные  системы относят к объектам гражданских прав и нематериальные блага - жизнь, здоровье, честь и др. Соответственно и страховая защита распространилась на интересы, связанные с этими благами. Поэтому, личное страхование – это одна из основных и традиционных отраслей страхования.

Несмотря на то, что  личное страхование возникло одним  из первых, законодательство о договоре личного страхования находится в развитии и в настоящее время: в период с 1992 года в Республике Беларусь были приняты десятки нормативных актов направленных на регулирование правового положения договора личного страхования.

Как отмечают исследователи, регулирование договора личного  страхования - весьма специфическая область обязательственного права, многое в этих отношениях строится на доверии и доходит до суда гораздо реже, чем, например, при поставке продукции или выполнении подрядных работ. Тем не менее, определенная судебная практика уже накопилась, хотя, конечно, еще нельзя говорить об ее устойчивости.

Актуальность данного исследования подтверждает возрастающая роль страхования в Республике Беларусь. С каждым годом увеличивается количество заключаемых договоров личного страхования. Более того, в виду того, что права личности – приоритетное направление для защиты правового государства, законодательство о страховании личности, ее жизни и здоровья, требует детального исследования, выявления его достоинств и недостатков.

Кроме того, на практике зачастую встречаются ошибки при  заключении и исполнении договора личного страхования. Так, например, встречаются путаница в отличии договора личного страхования и договора ренты.

Актуальность данного  исследования подтверждает и то, что  каждый год страховщики придумывают  новые схемы, каждый год возникают новые проблемы с налоговыми органами, появляется новая судебная практика. Итак, цель данной работы – рассмотреть особенности личного страхования.

Поставленная цель достигается  посредством решения следующих  задач:

- проанализировать современное  понятие категории «личное страхование»;

- подчеркнуть основные  правила страхования по действующему законодательству Республики Беларусь;

- представить комплекс  законодательства о договоре  личного страхования;

- проанализировать особенности личного страхования;

- исследовать существенные условия личного страхования;

- выявить проблемы  личного страхования в Республике  Беларусь, возникающие на практике, и предложить пути их решения.

Предметом исследования данной курсовой работы являются имущественные интересы связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека.

Объектом исследования данной курсовой работы являются проблемы развития личного страхования в Республике Беларусь.

Данная работа имеет  следующую структуру: введение, основная часть, заключение, список используемых источников литературы.

Среди источников информации следует выделить учебное пособие  под общей редакцией М. А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой «Страховое дело», а  также «Страховое дело» под редакцией Н. Н. Муриной и А. А. Роговской, и необходимо отметить журналы «Страхование в Беларуси», «Главный бухгалтер», «Управление персоналом», в которых публикуются полезные данные, замечания и статьи.

При написании курсовой работы были использованы следующие  методы исследования: анализ, синтез, обобщение, систематизация, индукция, дедукция.

Объем данной курсовой работы составляет   40  страниц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ

 

 В процессе становления общественных отношений получило развитие такая форма распределения и перераспределения ВВП, как страхование.

Страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных и иных интересов  его участников от случайных событий, возникающих как в частной, так  и в хозяйственной жизни, которое сопровождается проявлением ущерба. Специфика страхования, как института социальной и финансовой защиты заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случайно и не наносят вреда всем сразу, поэтому выгодно создать на социальной основе корпоративный резервный фонд, чем каждому собственнику индивидуальный. Страховые фонды создаются тремя методами:

1. Централизованный.
2. Децентрализованный.
3. Страховой.

Централизованные  резервы создаются за счет средств  бюджетов всех уровней и используется для оказания помощи и возмещения ущерба, причиненного экономическим субъектам и населению в результате крупных стихийных бедствий, аварий техногенного характера, наступления других чрезвычайных ситуаций.

Децентрализованные  резервы создаются экономическими субъектами (фонды самострахования). Широко распространены у сельскохозяйственных организаций. Создаются в натуральной форме. С экономической точки зрения децентрализованные фонды являются малоэффективными, т. к. ведет к значительному отвлечению средств в масштабах всей страны и отличаются низкой динамичностью.

Страховые резервы характеризуются тем, что заинтересованные лица (страхователи) передают другому лицу (страховщику) за определенную плату риск возможного убытка. При этом страховая организация принимает на себя обязательства по возмещению участникам страхования фактических убытков при наступлении оговоренных чрезвычайных обстоятельств.

Классификация страхования позволяет разделить  всю совокупность страховых отношений  на взаимосвязанные звенья, устанавливает различия и сходства форм и видов страхования. Она представляет собой деление страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений.

В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхования, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Исходя из объектов страхования различают 3 отрасли:

1. Личное страхование.
2. Имущественное страхование.
3. Страхование ответственности.

Личное страхование выделяется как отдельная крупная отрасль страховой деятельности, которая обеспечивает страховую защиту граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.

По словам Б. Ю. Сербиновского: «Личное страхование - это форма защиты физических лиц от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью».

Жизнь или смерть как форма существования не может  быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми он или его наследники могут столкнуться в случае инвалидности или смерти.

В личном страховании  не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Страховые суммы  не представляют собой стоимости  понесенных материальных убытков или ущерба, не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Необходимость личного добровольного страхования определяется как рискованным характером воспроизводства рабочей силы, так и повышением степени риска жизни в связи с урбанизацией, ухудшением окружающей среды, а также с возрастанием удельного веса людей преклонного возраста в общей численности населения. Это усложняет защиту личных интересов граждан со стороны государства и за его счет и предусматривает формирование защитных механизмов за счет перераспределения индивидуальных доходов самих граждан.

В личном страховании  объектом выступают имущественные  интересы связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека.

Во всех развитых странах личное страхование выступает  фактором социальной стабильности, источником инвестиционных ресурсов для экономики, механизмом снижения расходной части бюджета на социальные программы.

В личном страховании  особенно важно не просто предоставлять  клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в оформлении страхового документа.

Страхователями  по личному страхованию могут  выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными только физические лица.

Предметом личного  страхования служит событие, при  котором человеку может быть нанесен ущерб в денежной форме. Мотив личного страхования – возможная компенсация денежными средствами вероятного ущерба при наступлении определенного события в строго ограниченных пределах времени или в течении жизни.

Выделяют следующие функции личного страхования, выражающие общественное назначение этой категории:

1. Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков – случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования. Данная функция отражает основное назначение страхования – защиту от рисков.
2. Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счет временно  свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Объем инвестиций страховых компаний в мире составляет около 19 трлн. долларов США.
3. Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.
4. Сберегательная функция. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.
5. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

В условиях рыночной экономики социальная защищенность не носит уравнительно-всеобщего характера. Личное страхование дополняет государственное социальное страхование. Основными принципами личного страхования являются:

1. Наличие имущественного интереса.
2. Принцип непосредственной причины, т. е. организация выплачивает страховое обеспечение после реализации только страховых случаев, оговоренных договором.
3. Принцип высшей добросовестности, т. е. страхователь и страховщик должны быть честны друг с другом в отношении всех факторов, имеющих материальное значение.

Личное страхование  подразделяется на:

1. Накопительное страхование.
2. Рисковые виды личного страхования.

Накопительное страхование включает следующие  элементы:

1. Страхование жизни на случай дожития.
2. Дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события.
3. Страхование жизни с условием периодических выплат и с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.
4. Пенсионное страхование.

К рисковым видам  личного страхования относят:

1. Страхование от несчастных случаев или болезни.
2. Медицинское страхование.
3. Страхование жизни.

По количеству лиц, указанных в договоре:

1. Индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо).
2. Коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

1. Краткосрочное (менее одного года).
2. Среднесрочное (1-5 лет).
3. Долгосрочное (6-15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

1. С единовременной выплатой страховой суммы.
2. С выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме  уплаты страховых премий:

1. Страхование с уплатой единовременных премий.
2. Страхование с ежегодной уплатой премий.
3. Страхование с ежемесячной уплатой премий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ  ОСНОВЫ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

В страховое законодательство внесены изменения, которые закреплены в Указе Президента Республики Беларусь № 205, который был подписан 16 апреля 2009 года. Новые законодательные коррективы еще раз подтвердили действующий  запрет на участие иностранных страховщиков в страховании жизни и обязательном страховании.

Теперь пункт 31 Положения  о страховой деятельности в Республике Беларусь изложен в следующей  редакции:

«Страховые организации, являющиеся дочерними или зависимыми хозяйственными обществами по отношению к иностранным инвесторам, не могут проводить в Республике Беларусь страхование жизни, обязательное страхование, в том числе обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок, оказанием услуг или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц».

Ранее, в предыдущей формулировке выделялись понятия «страховой компании, зависимой по отношению к иностранному инвестору» и «страховщика с долей иностранных инвесторов более 49%». В то же время в Законе РБ «О хозяйственных обществах» под зависимым от иностранного инвестора понимается хозяйственное общество, в котором доля запрета содержалось противоречие. С целью исключения двузначности трактовки запрета и была проведена редакционная правка, которая не привела к концептуальным изменениям действующего порядка.

Между тем в конце 2008 года власти Беларуси анонсировали возможный допуск иностранных страховщиков на рынок страхования жизни. Так, в ноябре 2008 года на проведенном правительством в Лондоне инвестиционном форуме вице-премьер правительства Андрей Кобяков заявил, что Беларусь может допустить иностранные компании в сферу страхования жизни. А. Кобяков подчеркнул, что «страховой рынок будет одним из тех сегментов, где правительством будут предприниматься определенные шаги по привлечению иностранных инвесторов».

Также Указом Президента Беларуси № 205 повышены лимиты страховой ответственности по обязательному медицинскому страхованию для въезжающих иностранцев с $5 тыс. до 5 тыс. евро. Аналогичные требования распространены на иностранцев и лиц без гражданства, временно проживающих на территории Беларуси. Соответственно повысились и страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию иностранцев, временно пребывающих или временно проживающих в Беларуси, потому что они теперь будут также уплачиваться в евро (размер ставок тот же, но раньше он был установлен в долларах США, соответственно ставки увеличились на курсовую разницу евро/доллар).

C 1 января 2009 года вступил в силу Закон Республики Беларусь «О профессиональном пенсионном страховании» (далее – Закон ППС).

Закон ППС направлен  на формирование отдельного источника  финансирования досрочных пенсионных выплат работникам, занятым в неблагоприятных условиях, и постепенное освобождение общей пенсионной системы от таких расходов.

Профессиональные пенсии будут предоставляться за счет предварительного накопления целевых дополнительных взносов работодателей, уплачиваемых за работников, занятых на «вредных» рабочих местах. Законом ППС сохранены основные элементы действующей системы досрочных пенсий (круг лиц, пользующихся правом на пенсию,  основания ее предоставления).

9 октября 2008 г. Правительством Республики Беларусь принят ряд нормативных правовых актов, направленных на обеспечение функционирования системы профессионального пенсионного страхования – нового вида обязательного государственного социального (пенсионного) страхования, охватывающего определенные категории работников, занятых в особых условиях труда и отдельными видами профессиональной деятельности.

Согласно Закону ППС  включение работника в систему  профессиональных пенсий осуществляется при одновременном выполнении двух условий:

1. наличие профессии (должности) работника в статье 5 Закона ППС и в списке (перечне) производств, работ, профессий для профессионального пенсионного страхования по соответствующей сфере производственной деятельности.
2. Признание условий труда на конкретном рабочем месте неблагоприятными по результатам его аттестации либо с применением критериев оценки условий труда.    

Списки (перечни) производств, работ, профессий, критерии оценки условий труда, а также порядок их применения и использования результатов аттестации рабочих мест для целей профессионального пенсионного страхования работников определены постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 9.10.2008 № 1490 «О некоторых вопросах профессионального пенсионного страхования». Закрепленные в нем нормы во многом сохраняют действующие в настоящее время требования и условия назначения досрочных пенсий (по возрасту за работу с особыми условиями труда и за выслугу лет).     

Одним из основных условий  предоставления работнику права  досрочного (ранее общего пенсионного возраста) выхода на профессиональную пенсию остается наличие требуемого Законом профессионального стажа – стажа работы в неблагоприятных условиях труда, сопровождавшейся уплатой работодателем взносов на профессиональное пенсионное страхование.

Правила подсчета такого стажа установлены постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 9.10.2008 № 1488 «Об утверждении Положения о порядке исчисления профессионального стажа для определения права на досрочную профессиональную пенсию». В частности, формируемый на протяжении трудовой деятельности работника профессиональный стаж будет исчисляться путем суммирования периодов его «вредной» работы, сопровождавшейся уплатой целевых взносов. Определяется также порядок исчисления профессионального стажа при работе застрахованного лица в различных неблагоприятных условиях труда, в том числе в тех случаях, когда часть такой работы протекала до введения профессионального пенсионного страхования.  

Тарифы обязательных страховых  взносов на профессиональное пенсионное страхование утверждены 10 января 2009 года Указом Президента Республики Беларусь № 23 (дифференцированы по категориям работников в пределах от 1,5 до 4,8 процентов). Объектом для исчисления указанных взносов являются выплаты всех видов, начисленные работнику в связи с его занятостью на рабочем месте с особыми условиями труда. Взносы на профессиональное пенсионное страхование работодателями уплачиваются за периоды непосредственного выполнения работниками работы на «вредных» рабочих местах и трудового отпуска.

Страховщиком по профессиональному  пенсионному страхованию работников, занятых в неблагоприятных условиях труда, определен Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты. 

С введением профессионального  пенсионного страхования работников, занятых в неблагоприятных условиях труда, профессиональные пенсии по Закону ППС приходят на смену досрочным трудовым пенсиям по условиям труда, предусмотренным Законом Республики Беларусь «О пенсионном обеспечении».

С 1 января 2009 г. работники, занятые в особых условиях труда и отдельными видами профессиональной деятельности, подлежат профессиональному пенсионному страхованию и формируют право на профессиональную пенсию (приобретают профессиональный стаж) по Закону ППС. Формирование указанными работниками права на трудовую пенсию по возрасту за работу в особых условиях труда или за выслугу лет по Закону «О пенсионном обеспечении» (приобретение специального стажа) в связи с «вредной» работой после 1.01.2009 не производится. 

Вместе с тем, продолжается назначение досрочных пенсий по Закону Республики Беларусь «О пенсионном обеспечении» (в связи с ранее принятыми обязательствами пенсионной системы). Для урегулирования вопросов назначения и выплаты досрочных пенсий, исчисления «вредного» стажа по каждому из законов, соответствующие изменения в законодательство внесены Законом Республики Беларусь от 06.01.2009 № 6-З «О внесении дополнений и изменений  в некоторые законы Республики Беларусь по вопросам государственного социального страхования и занятости населения».

С учетом внесенных изменений, назначение досрочных пенсий в связи с занятостью на «вредных» работах до и после 1.01.2009 производится в следующем порядке:

1. при наличии у работника полного профессионального стажа (статья  11 Закона ППС) либо не менее половины требуемой продолжительности этого стажа, ему назначается досрочная профессиональная пенсия (с учетом периодов «вредной» работы до 1.01.2009).
2. Досрочная трудовая пенсия (по возрасту либо за выслугу лет) по Закону «О пенсионном обеспечении» работнику назначается в случаях, когда в требуемом стаже «вредной» работы профессиональный стаж составляет менее половины. При этом учитываются периоды «вредной» работы после 1.01.2009.

Тем лицам, кто работал  в неблагоприятных условиях труда  только до 1.01.2009, назначение досрочных  трудовых пенсий производится согласно Закону «О пенсионном обеспечении».

Вместе с тем пунктом 17 Перечня видов выплат, на которые  не начисляются взносы по государственному социальному страхованию в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах», утвержденного постановлением Совета Министров РБ от 25.01.1999 № 115 (с изменениями и дополнениями) (далее - Перечень), содержит норму следующего содержания: «Суммы страховых платежей (взносов), уплачиваемых нанимателем в соответствии с законодательством Республики Беларусь в пользу отдельных категорий работников по договорам обязательного государственного личного страхования».

Для определения понятия  «система обязательного государственного страхования отдельных категорий граждан» следует обратится к Концепции унификации законодательства в области обязательного государственного страхования отдельных категорий граждан в Республике Беларусь, утвержденной постановлением Совета Министров РБ от 11.04.2005 № 383 (с изменениями и дополнениями), которая направлена на развитие и унификацию системы обязательного государственного страхования отдельных категорий граждан и определяет цели, задачи и способы совершенствования законодательства, регулирующего обязательное государственное страхование государственных служащих, а также лиц, не относящихся к таковым, на которых тем не менее распространяется обязательное государственное страхование (далее – государственные служащие).

В настоящее время  в Республике Беларусь действует 37 актов законодательства, которые вводят, а некоторые из них и регулируют обязательное государственное страхование в отношении 31 категории государственных служащих.