Личное страхование. 17

Частный институт управления и предпринимательства

                                                          Кафедра финансов

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Теория финансов

на тему: Личное страхование

 

Студентка

ФБД, 4-й курс, группа 611112

 

(подпись)

(дата)

 

М.Л. Юхневич

 
 

Руководитель ассистент кафедры финансов

 

(подпись) (оценка) (дата)

 

Н.Е. Германович

 

МИНСК 2015

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...…5

1 Теоретические аспекты  страхового дела…………………………………….......6

1. 1 Страхование как часть  системы финансовых отношений…………...………6

1.2 Понятие и классификация  личного страхования………………………...........8

1.2.1Страхование жизни……………………………………….……..……………..9

1.2.2Страхование пенсии……………………………………………..…………....10

1.2.3Страхование от несчастных  случаев……………………………..………….12

1.2.4Добровольное медицинское  страхование………………………..………….13

2 Анализ страхового рынка  Республики Беларусь..…………………………..….16

2.1 Краткая характеристика  страхового рынка Республики  Беларусь……….....16

2.2 Структура страхового  рынка Республики Беларусь………………………....17

3 Проблемы и перспективы  развития страхования в Республике  Беларусь…………………………………………………..………………………....21

3.1 Проблемы страхования  в Республике Беларусь.……………………………..21

3.2 Перспективы развития  страхования в Республике Беларусь...……………...23

Заключение………………………………………………..……………….……….27

Список использованных источников………………………………………...…...31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 31 стр., 5 рис, 16 ист.

СТРАХОВАНИЕ, ПЕРЕРАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ОТНОШЕНИЯ, ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ, СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ, ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ, СТРАХОВАНИЕ ПЕНСИЙ, СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ.

Объектом изучения работы является личное страхование как неотъемлемая часть страхового рынка Республики Беларусь.

Предмет изучения – развитие страхового рынка.

Целью данной курсовой работы – изучить взаимосвязь страхования (личного страхования) и финансового рынка, а также определить проблемы страхового рынка РБ и найти их решение.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

— определить место страхования в системе финансовых отношений;

— определить сущность личного страхования и его классификацию;

— проанализировать состояние страхового рынка на данный момент;

— выявить недостатки страхования РБ, сформулировать возможные пути совершенствования действующего законодательства в области страхования.

Автором работы подтверждается, что приведенный в ней расчётно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса.

_________________________________

(подпись студента)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Рынок страхования играет важную роль в экономическом развитии и является особенно значимым для стран с переходной экономикой по ряду причин: во-первых, страхование представляет собой наиболее оптимальный способ сокращения убытков посредством управления рисками. С его помощью неопределенно большие финансовые потери в будущем можно заместить на заранее определенные и невысокие расходы сегодня в виде страховой премии. Можно выделить две основные характеристики, присущие страхованию: а) передача личного риска группе; б) распределение потерь на некоторой справедливой основе. Во-вторых, страхование - неотъемлемая часть финансового рынка. Уровень капитализации и концентрации страховых организаций сравним с аналогичными показателями финансовых корпораций в развитых странах. Их высокий инвестиционный потенциал служит постоянным источником внутренних инвестиций. Как правило, именно страховой сектор является одной из главных предпосылок для формирования финансового рынка в странах с переходной экономикой, который в долгосрочной перспективе обеспечивает устойчивый экономический рост.

Несмотря на то, что развитые страховые рынки оказывают положительное влияние на экономическое развитие, уровень распространения страховых услуг в Беларуси достаточно низкий. Более того, в настоящее время существует ряд внутренних факторов, затрудняющих динамичное развитие рынка страхования.

Итак, цель данной курсовой работы – рассмотреть основные проблемы и перспективы личного страхования и в общем рынка страхования.

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи работы:

— определить место страхования в системе финансовых отношений;

— определить сущность личного страхования и его классификацию;

— проанализировать состояние страхового рынка на данный момент;

— выявить недостатки страхования РБ, сформулировать возможные пути совершенствования действующего законодательства в области страхования.

Объектом изучения работы является – личное страхование как неотъемлемая часть страхового рынка Республики Беларусь.

Предмет изучения – развитие страхового рынка.

При написании курсовой работы использовались такие методы, как анализ и синтез, которые относятся к общенаучным методам. Был проведен анализ учебной литературы, обработаны периодические издания, подведены итоги проделанной работы.

 

 

ГЛАВА 1

 

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1 Страхование как часть системы финансовых отношений

Страхование представляет собой часть системы финансовых отношений общества, так как связано оно с формированием и использованием страховых денежных фондов, обеспечивающих потребности общественного воспроизводства. Предоставление страховой защиты — это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы, а именно:

а) страховые фонды образуются в основном на базе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в 
процессе первичного распределения национального дохода. 
Поэтому страхование зависит от тенденций экономического 
развития и состояния экономической конъюнктуры;

б) для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в 
рамках создаваемого страхового фонда. Средства данного 
страхового фонда расходуются для компенсации ущербов 
только его участников. Страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая;

в) страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущербов по территории и во времени. Распределение ущербов неравномерно в территориальном аспекте, что расширяет финансовые возможности страхования в компенсации наступающих ущербов. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых взносов для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы. Для успешного выравнивания рисков страховые организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров страховых взносов, называемых страховыми премиями, уплачиваемых страхователями. Размер страховой премии определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его предполагаемого размера. Используются такие инструменты выравнивания рисков, как страховые надбавки, скидки при калькуляции премий, схемы совместного страхования и перестрахования.

Страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации являются доходы: от страховой деятельности; от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности; по акциям других предприятий; по банковским депозитам и т.д.

На рисунке 1.1 рассмотрена сущность концептуальной модели страхования как вида бизнеса.

Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками:

• случайным характером наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

• выражением ущерба в натуральной или денежной форме;

• объективной потребностью в возмещении ущерба;

• реализацией мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

Страховой взнос – плата, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страховой тариф – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые выплаты при страховом случае с имуществом производятся в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица – в виде страхового обеспечения.

Страховые события – предусмотрены lоговором страхования или законом, с наступлением которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу или иным третьим лицам. Страховые случаи – совершенные страховые события.

Страховые суммы – определенные договором страхования или установленные законом денежные суммы, исходя из которых устанавливаются размеры страхового взноса и разовой выплаты, если договором или законодательными актами не предусмотрено иное.

Объекты страхования – имущественные интересы : связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); связанные с возмещением страхователю причиненного вреда личности, имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Страховая сделка (договор страхования): обязательная добровольная.

Страхователь – юридическое лицо или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиками договоры страхования либо являющееся страхователем в силу закона.

Страховые посредники: агенты брокеры и др.

Страховщик – юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное и получившее лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РБ.

Страхование (вид бизнеса)

Примечание – Источник: [3, стр. 221]

         Рисунок 1.1 – Концептуальная модель понятия «страхование» как вида бизнеса

Страхование включается в экономическую категорию финансов, однако имеет ряд отличий от категорий «финансы» и «кредит»:

1) финансам всегда присущи  денежные отношения, формирование денежных средств, а страхование может быть и натуральным;

2) страхование всегда  привязано к возможности наступления  страхового случая, т.е. страховые  отношения носят вероятностный  характер. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

3) если доходы государственного  бюджета формируются за счет  взносов (платежей) физических и  юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков данных взносов: здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

4) движение денежной формы  стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Вместе с тем имеются определенные схожие черты страхования: с финансами — при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда; с кредитом — средства страхового фонда подлежат возврату (относится прежде всего к страхованию жизни); при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

1.2 Понятие и классификация личного страхования

Личное страхование представляет собой важный финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают связанные с жизнью человека риски: смерти, заболевания (потеря трудоспособности, медицинское обслуживание, несчастного случая, утраты трудоспособности по старости).

Существует три системы страхования жизни:

• государственное социальное страхование;

• коллективное страхование по месту работы или по профессиональной принадлежности;

• индивидуальное страхование граждан.

В Республике Беларусь личное страхование осуществляется в двух формах: обязательной и добровольной. Виды добровольного личного страхования объединены в две группы: накопительное и рисковое личное страхование.

Накопительное включает следующие виды:

· Страхование жизни;

· Медицинское страхование;

· Страхование дополнительной пенсии;

· Ритуальное страхование.

Рисковое личное страхование делится на:

· Страхование от несчастных случаев;

· Страхование от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу;

· Страхование по оказанию помощи (ассистанс) выезжающим за границу и прочие виды.

Общим для всех видов личного страхования является то, что договоры страхования могут затрагивать четыре различных лица: страховщика, страхователя, застрахованного и третьего лица, в пользу которого заключен договор личного страхования.

Классификация личного страхования производится по различным критериям.

По объему риска выделяют: страхование на случай дожития или смерти; страхование на случай инвалидности или недееспособности; страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования принято различать страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

По количеству лиц, указанных в договоре, выделяется индивидуальное страхование (страхователем выступает отдельно взятое физическое лицо) и коллективное (страхователи или застрахованные — группа физических лиц).

По длительности страховой защиты различают: страхование краткосрочное (менее одного года); среднесрочное (от одного до пяти лет); долгосрочное (свыше шести лет).

По форме выплаты страхового обеспечения — с единовременной выплатой или с выплатой в форме ренты.

По форме уплаты страховых взносов выделяют страхование с уплатой единовременных взносов; с ежегодной уплатой взносов; с ежемесячной уплатой взносов. [9, стр.209]

1.2.1 Страхование жизни

Страхование жизни является подотраслью личного страхования. В данном случае ответственность страховщика заключается в выплате определенной денежной суммы при дожитии застрахованного до определенного срока или в случае его смерти. Операции страхования жизни носят долгосрочный характер, так как договоры заключаются на несколько лет или пожизненно. В этом состоит его отличие от страхования от несчастных случаев и имущественного, при котором договоры действуют, как правило, один год.

Страхование жизни предусматривает предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

Объектом страхования является страховой риск, связанный со смертью застрахованного, полученной им травмой или установлением инвалидности.

Основными принципами страхования жизни являются следующие.

1.Страховой интерес. Чтобы  застраховать жизнь какого-либо  лица, страхователь должен иметь  страховой интерес, т.е. потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь, связанных с получением застрахованным инвалидности или в результате его смерти.

2.Использование дисконтирования  и таблиц смертности населения для расчета математических резервов по договорам страхования жизни.

3.Участие страхователя  в прибыли страховщика. Страховая  организация, учитывая долгосрочный характер страхования жизни, направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по страховым договорам. Эта дополнительная сумма называется бонусом.

4.Выкуп страхового договора. Выкупная сумма — это стоимость  накопленного по договору долгосрочного  страхования жизни резерва страховых премий, подлежащая выплате страхователю на день досрочного расторжения договора.

5.«Прозрачность» страхования  жизни. Это означает доступность  и понятность для клиента информации  о страховщике и проводимых им операциях по страховому договору. [3, стр. 221-222]

В страховой практике выделяют три базовых вида страхования жизни, имеющих существенные отличия по наиболее важным критериям:

— срочное страхование жизни — страхование на определенный срок на случай смерти;

— пожизненное страхование — в обмен на уплату премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни наступила;

— смешанное страхование жизни — страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени; при этом страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока договора в установленное время, если застрахованный остается жив.

1.2.2 Страхование пенсии

Своеобразным вариантом страхования на дожитие является страхование пенсии. Пенсионное страхование представляет собой создание соответствующего резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты при выходе на пенсию, полной или частичной инвалидности, смерти.

В страховании пенсии страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает страховой взнос, а страховщик берет на себя обязательство в течение обусловленного срока или пожизненно периодически выплачивать застрахованному пенсию. В зависимости от периода выплаты пенсия подразделяется на временную, выплачиваемую в течение определенного числа лет, и пожизненную, которая выплачивается до конца жизни застрахованного.

По форме организации страхование пенсии может осуществляться через частный (негосударственный) пенсионный фонд на групповой и индивидуальной основе, что получило широкое распространение в странах Западной Европы и США. Различают два основных способа группового страхования пенсии (по старости).

При первом способе предприятие покупает каждому работнику пенсию за счет собственных средств, затем этот взнос частично, а иногда и полностью компенсируется из средств профсоюза или заработка рабочего. При достижении застрахованным пенсионного возраста его пенсия будет равна сумме пенсий, "купленных" для него в каждом конкретном году. Таким образом, каждый год у частной страховой компании покупается отсроченная, единовременно оплаченная, пожизненная страховая рента. Среди групповых договоров страхования преобладают именно такие, они обеспечивают пенсией рабочих и служащих большинства промышленных и торговых фирм.

При втором способе каждый член группового договора делает взносы в пенсионный фонд в определенном проценте от заработной платы. Взносы аккумулируются в фонде на предприятии. Размер пенсии заранее не фиксируется, а определяется в момент ухода на пенсию. В этот период из фонда изымаются взносы данного сотрудника, а предприниматель доплачивает определенную сумму и "покупает" для него у страховщика пенсию. Система называется административно-депозитным пенсионным планом. Она основана на предварительном депонировании (накоплении) средств. Подобный вид страхования может включать в себя условие участия в прибылях страховой компании. Тогда размер пенсии изменяется в зависимости от прибылей и убытков.

Если по месту работы нет группового страхования, то возможно открытие индивидуальных пенсионных счетов на предприятиях. В этом случае в качестве страховщика выступает предприятие. Отдельные предприятия образуют "сепаратные инвестиционные счета", на которых компания за счет прибыли от инвестиций аккумулирует средства для выплат пенсий сотрудникам. Следует подчеркнуть, что условия обеспечения пенсий по старости обычно включаются в коллективный договор рабочих и служащих с предпринимателями.

В отечественной страховой практике, начиная с 1988 г., система государственного страхования осуществляла страхование дополнительной пенсии. Его условия предусматривали выплату обусловленной договором суммы дополнительно к пенсии по системе государственного социального страхования лицам, заключившим договоры страхования и полностью уплатившим страховые взносы. Предполагалось, что выплата дополнительной пенсии будет производиться по достижении обычного пенсионного возраста пожизненно. Следует отметить, что в формировании фонда предстоящих выплат по договорам страхования дополнительной пенсии участвовали также средства государственного бюджета. Однако на практике данный вид страхования должного развития не получил. В настоящее время проводится коллективное страхование жизни и пенсий за счет средств предприятий. [9, стр. 217-218]

1.2.3 Страхование от несчастных  случаев

Страхование от несчастных случаев является подотраслью личного страхования, предусматривает выплату страхового обеспечения (полностью или частично) в связи с наступлением неблагоприятных явлений — несчастных случаев (или их последствий), связанных с жизнью и здоровьем страхователя (застрахованного).

Объектом страхования от несчастных случаев выступают имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Страхование от несчастных случаев является в основном краткосрочным, заключается на период до года с единовременной уплатой взносов, проводится в индивидуальной и коллективной формах. Источником уплаты страховых взносов могут быть личные доходы граждан или средства предприятий и организаций.

Страховые отношения между страховщиком и страхователем могут осуществляться на добровольной и обязательной основе. Преимущественной является добровольная форма.

Страхование от несчастных случаев построено на тех же принципах, что и страхование жизни. Важнейшей особенностью является ограничение объема страховой ответственности оговоренными последствиями несчастного случая, происшедшего с застрахованным в период страхования.

Страховая ответственность на случай смерти несколько шире, чем ответственность, связанная с потерей здоровья от несчастного случая. Однако перечень нестраховых событий в случае смерти аналогичен тому, который установлен для случаев потери здоровья.

При установлении застрахованному лицу группы инвалидности страховщик выплачивает единовременное пособие в установленных размерах от страховой суммы.

Размер страховой суммы определяется по согласованию между страховщиком и страхователем. На практике, например, заключаются договоры страхования на условиях выплаты страхового обеспечения (части его) с учетом роста минимальной зарплаты или курса доллара США, установленного Национальным банком Республики Беларусь на день заключения договора. Основным критерием тарификации в страховании от несчастных случаев является профессия (степень производстенного риска), другие критерии лишь дополняют его (занятие спортом, вождение автомобиля, территориальный риск и др.).

На практике проводятся и обязательные виды страхования, которые регламентированы соответствующими законодательными актами Республики Беларусь. К ним следует отнести: личное страхование военнослужащих и военнообязанных, личное страхование лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, личное страхование ветеринарных специалистов государственной ветеринарной службы, личное страхование прокурорских работников, судей, работников государственной налоговой инспекции, служащих государственного аппарата, а также обязательное страхование пассажиров.

Принципы организации обязательного личного страхования являются в основном одинаковыми практически для всех действующих видов. Определенную специфику имеет обязательное страхование пассажиров.

Проведение этого страхования возлагается на Белорусскую государственную страховую организацию и осуществляется за счет средств республиканского бюджета; средств, поступающих на основании договоров от министерств, ведомств, иных источников финансирования, предусмотренных законодательством.

Соответствующие постановления об обязательном страховании предусматривают, что страховые взносы по видам обязательного страхования, включая расходы органов государственного страхования на его проведение, должны ежеквартально перечисляться страхователями (Главной государственной налоговой инспекцией, Министерством внутренних дел и др.) на счет Белгосстраха.

Страховые взносы, не использованные в текущем году на выплату страхового обеспечения, зачитываются в счет очередных взносов, а недостающие средства доплачиваются страхователем.