Механизм страхования юридических лиц в РФ

ВВЕДЕНИЕ

В современной жизни  направление страхования имущества  юридических лиц приобретает  все более широкую популярность и востребованность. Независимо от форм собственности, размеров бизнеса  и вида деятельности работа юридических  лиц - предприятий, организаций, компаний - сопряжена с рядом имущественных и финансовых рисков.

Каждое предприятие  имеет у себя на балансе какое-либо имущество. Это могут быть цеха, офисные  здания, склады, рабочее оборудование и прочее. Страхование имущества юридических лиц призвано быть одним из рычагов минимизации рисков на предприятии. Именно поэтому грамотные руководители выбирают полис страхования юридических лиц от огня и других опасностей, как один из весомых способов защиты жизнедеятельности бизнеса.

Страхование имущества юридических лиц представляет собой классический вид страхования и всегда пользуется спросом на страховом рынке. Лицензию на этот вид услуг имеет подавляющее большинство страховых компаний.

Актуальность выбранной  темы исследования обусловлена тем, что страхование имущества юридических лиц — это необходимость для успешного ведения бизнеса в современных условиях. Несмотря на широкое применение систем безопасности, а также инновационных строительных материалов, отличающихся высокой прочностью, любое из предприятий может столкнуться с непредвиденной ситуацией, способной дестабилизировать его работу и нанести существенный материальный ущерб.

При минимальных затратах, в виде страхового взноса (премии) за страхование имущества, юридическое лицо имеет возможность получить в страховой компании возмещение ущерба в случае уничтожения, повреждения или утраты застрахованного имущества, а также уменьшить собственные расходы на проведение восстановительных работ по ликвидации последствий различных страховых случаев.

Кроме этого, страхование имущества юридических лиц дает возможность исключить средства, затраченные на приобретение полиса из налогооблагаемой базы.

Целью данной научно-исследовательской  работы является изучение механизма  страхования юридических лиц  в РФ.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

• раскрыть экономическую сущность и правила страхования имущества юридических лиц;
• дать характеристику организации данного вида страхования в России на примере СГ «СОГАЗ»;
• выявить особенности страхования имущества юридических лиц;
• проанализировать перспективы развития данной отрасли страхования в нашей стране.

Для проведения исследования была изучена литература по данной теме, а также проанализированы различные  законодательные документы, затрагивающие вопросы страхования имущества юридических лиц и его нормативно-правового регулирования в РФ.

Работа состоит из 3 глав и написана на 27 страницах.

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ПРАВИЛА СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Страхование имущества  юридических лиц является одним из видов имущественного страхования и осуществляется с целью уменьшения финансовых потерь страхователя в случае, если его имуществу будет нанесён урон или оно вообще погибнет в результате какого-либо чрезвычайного происшествия.

Страхователями могут быть:

· Юридические лица всех форм собственности;

· Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты;

· Государственные и муниципальные  органы.

Если у страхователя отсутствует  интерес (основанный на законе, либо ином правовом основании интерес в сохранении имущества), то по договору должен быть назван выгодоприобретатель. Выгодоприобретателем может быть собственник имущества, либо иное лицо, имеющее страховой интерес. Выгодоприобретатель несет те же обязанности, что и страхователь.

Объектами страхования являются не противоречащие действующему законодательству имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с  владением, пользованием, распоряжением  застрахованным имуществом, вследствие его повреждения, уничтожения или утраты в результате страхового случая.

На страхование принимается  недвижимое и движимое имущество, за исключением транспортных средств, урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных.

К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.

Имущество, не относящееся к недвижимому, включая деньги и ценные бумаги, признаются движимым.

Имущество принимается на страховании  при условии:

• Его владельцем является юридическое лицо, либо индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат, либо государство, либо муниципальное образование;
• Имеются документы, подтверждающие страховой интерес владельца имущества (документы, подтверждающие право собственности, владения, пользования имуществом);
• Если имущество в соответствии с действующим законодательством подлежит государственной регистрации, либо учет - то оно должно иметь такую регистрацию, либо стоять на учете.

На особых условиях могут  быть застрахованы наличные деньги; и ценные бумаги, банковские карты, драгоценные металлы и изделия из драгоценных металлов и камней, маpки, монеты, картины, и иные коллекции или произведения искусства.

Не подлежат страхованию  в любом случае такие виды имущества  как:

• Ветхие и полуразрушенные здания и сооружения, а также имущество, находящееся в них;
• Иные виды имущества, которые исходя из специфики, состояния, либо условий хранения, вызывают у страховщика сомнения в возможности принятия на страхование из - за высокой степени риска.

Имущество считается  по адресу и месту его нахождения (место страхования), указанному в  договоре страхования. Движимое имущество считается застрахованным по адресу его нахождения только в тех помещениях, которые указанны в договоре страхования. Если имущество изымается с места страхования, страховая защита прекращается на период изъятия.

Пакет по страхованию  имущества включает в себя обширный перечень самых разнообразных рисков. Имущество предприятия может быть застраховано на случай его гибели (утраты) или повреждения вследствие наступления следующих событий:

• пожар, удар молнии;
• взрыв;
• авария водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения, проникновение воды из соседних помещений;
• стихийные бедствия;
• наезд транспортных средств, падение пилотируемых летательных объектов, их частей;
• хищение (кража, грабеж, разбой);
• противоправные действия третьих лиц;
• бой оконных стекол, зеркал, витрин и других подобных сооружений;
• риски связанные с эксплуатацией электротехнического оборудования.

По специальному соглашению за дополнительную страховую премию страхованием могут покрываться  убытки вследствие:

• внезапного прекращения подачи электроэнергии из общественных сетей энергоснабжения;
• выхода из строя систем кондиционирования воздуха, включая ущерб, причиненный самой системе, при условии, что она застрахована по договору страхования, поддерживается в рабочем состоянии и оборудована приборами измерения температуры и влажности;
• действия непреодолимых сил.

Страхованием по любому из рисков не покрывается ущерб, причиненный  застрахованному имуществу в  результате:

а) прямого или косвенного воздействия ядерного взрыва, радиации, радиоактивного, химического или бактериологического заражения;

б) военных действий всякого  рода, гражданской войны или их последствий, народных волнений, забастовок, мятежей, переворотов, террористических актов, введения (объявления) чрезвычайного (военного) положения, локаутов, конфискации, реквизиции, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению военных или гражданских властей;

в) умышленных действий Страхователя (Выгодоприобретателя), его представителей, лиц, работающих у него по трудовому или гражданско-правовому договору, направленных на наступление страхового случая;

г) кражи или расхищения имущества во время или после  страхового случая. Исключением является, когда страховое покрытие на данный случай специально оговорено договором страхования по риску "Хищение";

а также в ряде иных случаев.

По любому из рисков (кроме  риска боя оконных стекол, зеркал, витрин и других подобных сооружений) не возмещается ущерб, причиненный  стеклам, зеркалам, витринам и подобным сооружениям. Этот ущерб возмещается только по риску боя оконных стекол, зеркал, витрин и других подобных сооружений.

После заключения договора страхования страхователь не имеет права предпринимать или допускать какие-либо действия, ведущие к повышению степени риска. Если ему станет известно о каких-либо обстоятельствах, ведущих к повышению степени риска, он обязан незамедлительно, в срок до трех календарных дней, письменно известить страховщика о всех изменениях в принятом на страхование объекте.

В случае перехода имущества (кроме товаров, сырья, материалов, находящихся в обороте) в собственность или аренду другому лицу, страховщик имеет право расторгнуть договор страхования в одностороннем порядке. В случае повышения степени риска страховщик имеет право прекратить действие договора страхования или потребовать его перезаключения на условиях, соответствующих степени риска.

Независимо от того, наступило  повышение степени риска или  нет, страховщик имеет право в течение срока действия договора страхования проверять состояние и стоимость застрахованного имущества, а также правильность сообщенных ему страхователем сведений.

Страховое законодательство РФ регулирует условия установления страховой суммы при заключении договора страхования имущества. В  частности, предусматривается, что страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком. При этом страховая сумма каждого объекта и всего имущества по договору страхования не должна превышать их действительную (страховую) стоимость. Такой стоимостью имущества считается действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования (ч. 1 и 2 ст. 947 ГК РФ).

Например, восстановительная стоимость  объекта имущества (по балансу предприятия) равна 80 тыс. руб., износ составляет 15 %. Действительная  (страховая) стоимость  объекта  равняется 68 тыс. руб. (80 – 0,15*80), если отсутствует влияние других факторов, в частности, товарного вида и технического состояния, спроса и предложения на рынке данного объекта как товара.

При страховании страхователем имущества от разных рисков по нескольким отдельным договорам страхования (в том числе по договорам с разными страховщиками) допускается превышение общей страховой суммы по всем договорам над страхования стоимостью (ст. 952 ГК РФ).

Например, страховая (действительная) стоимость домашнего имущества равна 50 тыс. р. Владелец этого имущества застраховал его по одному договору от пожара на страховую сумму 50 тыс. руб. и по другому договору страхования – от риска повреждения в результате аварии систем водоснабжения, отопления, канализации – на страховую сумму 30 тыс. руб. Общая страховая сумма по двум договорам страхования составляет 80 тыс. руб. и существенно превышает страховую стоимость, равную 50 тыс. руб.

Если страховая сумма, указанная  в договоре страхования имущества, превышает его страховую (действительную) стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Излишне уплаченная часть страховой премии возврату не подлежит (ч. 1 ст. 951 ГК РФ). В случае завышения страховой суммы в результате обмана страхователем страховщика последний вправе требовать признания договора страхования недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающим сумму уплаченной страхователем страховой премии (ч. 3 ст. 951 ГК РФ).

Указанные в этой статье ГК РФ правовые нормы применяются и для случая страхования одного и того же имущества  от одинакового состава рисков у  двух или нескольких страховщиков (двойное  страхование). Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается в этом случае пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.

Срок страхования имущества  устанавливается исходя из интересов  страхователя обычно от 1 месяца до 1 года или более – при добровольном страховании. Договор страхования имущества вступает в силу с момента уплаты страховой премии или первого страхового взноса, если договором не предусмотрено иное.

При обязательном страховании имущества  его страховая защита продолжается весь период эксплуатации (использования) объектов. Действие обязательного страхования залогового имущества соответствует сроку действия договора о залоге.

Срок страхования по договору добровольного  страхования имущества может  сократиться при досрочном расторжении договора в указанных выше случаях, а также когда гибель застрахованного имущества произошла по причинам иным, чем наступление страхового случая (ч. 1 ст. 958 ГК РФ).

Страховая премия как  плата за страховую защиту по любому виду страхования определяется умножением страховой суммы на страховой тариф. Это общее положение. Однако в расчете страховой премии по договору страхования конкретного имущества должны учитываться определенные факторы, делающие его более  сложным.

Рассчитанная с учетом указанных факторов годовая сумма страховой премии по страхованию объекта умножается на срок страхования в полных годах (12 месяцев). Страховая премия за срок страхования объекта имущества менее одного года определяется обычно из расчета 1/12 годовой страховой премии за каждый месяц (неполный месяц приравнивается к полному) или с применением корректирующих коэффициентов, подобных применяемым при страховании от несчастных случаев (личное страхование).

Страховая премия может  уплачиваться страхователем по согласованию со страховщиком единовременно за весь период страхования или в рассрочку, в том числе один раз в год – при сроке страхования в течение нескольких лет, в срок, указанный договоре страхования (страховом полисе). При сроке страхования менее одного года и рассроченной уплате страховой премии (до 2—4 месяцев) в договоре страхования имущества устанавливаются величина (от 1/3 до 1/2 суммы премии) и срок уплаты первого взноса, а также остальной части страховой премии. В случае неуплаты страховой премии или взноса страховщик согласно правилам (договору) страхования имущества обычно освобождается от обязанности возмещать ущерб при наступлении страхового случая, а договор страхования, если иное не предусмотрено им, может быть прекращен.

2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ

2.1. СТРАХОВАНИЕ  ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА  ПРИМЕРЕ СГ «СОГАЗ»

Страховые компании сегодня  предлагают множество продуктов, достаточно схожих между собой. Отличия между  ними кроются, как правило, в размере страховых тарифов и перечне страховых событий. Предприятие или организация может застраховать свое имущество от всех рисков (по максимальному тарифу), либо от каких-то конкретных рисков (в этом случае тариф окажется ниже).

По данным рейтингового агентства «Экспер-РА» по итогам первого полугодия 2011 года лидером среди страховщиков по взносам по страхованию имущества юридических лиц от огневых и иных рисков стала СГ «СОГАЗ», сумма взносов которой составила 7 983 196 тыс. руб. с количеством заключенных договоров равным 9256. При этом уровень выплат составил 31,8 %, а темп прироста взносов по сравнению с первым полугодием 2010 года – 30,7 %.

Страховая Группа «СОГАЗ»  основана в 1993 году и является на сегодняшний  день одним из крупнейших в России универсальных страховщиков федерального масштаба.

В основе уверенного и  стабильного развития Группы лежит  ее высокая капитализация. По итогам 2010 года активы страховых компаний, входящих в Группу «СОГАЗ», увеличились  на 23% по сравнению с 2009 годом и  достигли 91,8 млрд рублей. Страховые резервы Группы увеличились до 66 млрд рублей. Совокупный собственный капитал Группы составил 21,1 млрд рублей.

Надежность СОГАЗа подтверждена независимыми аналитиками и экспертами рынка. СОГАЗ имеет высший рейтинг  надежности А++ (исключительно высокий уровень надежности), присвоенный рейтинговым агентством «Эксперт РА», международные рейтинги финансовой устойчивости, присвоенные агентствами Standard & Poor's («BBB-», прогноз «Стабильный») и Fitch Ratings («BB+», прогноз «Стабильный»). 

Группа проводит политику максимальной открытости и финансовой прозрачности по отношению к своим  клиентам, акционерам и партнерам. СОГАЗ  стал одним из первых российских страховщиков, перешедших на международные стандарты  финансовой отчетности.  

СОГАЗ – один из наиболее динамично развивающихся участников отечественного страхового рынка. Компания традиционно ориентируется на страхование  корпоративного сектора, обеспечивая  страховую защиту предприятий и  корпораций, представляющих самые разные отрасли промышленности.

Группа защищает имущественные  интересы таких системообразующих  предприятий российской экономики, как ОАО «Газпром», ОАО «Газпром нефть», ОАО «НК «Роснефть», предприятия  атомной (ГК «Росатом») и электроэнергетики, ОАО «РЖД», ОАО «Западно-Сибирский металлургический комбинат», ОАО «Силовые машины», ОАО «Объединенные машиностроительные заводы».

Компания предоставляет  корпоративным клиентам различные  виды услуг, среди которых можно  выделить страхование предприятий  газовой, атомной, нефтяной отраслей, предприятий АПК, а также страхование малого и среднего бизнеса.

Развитие и оптимизация  страхования имущества обеспечивает страховую защиту предприятий и  организаций на случай гибели и повреждения  имущества предприятий в результате наступления чрезвычайных ситуаций, выхода его из строя по общим причинам и специфическим причинам. Стабилизирует финансовое положение предприятий, обеспечивает возможность оптимизации и планирования их расходов. 

Развитие различных  видов страхования имущества  является одним из необходимых условий дальнейшего развития отрасли. Рекомендуется в полном объеме осуществлять страхование оборудования основных производств; экспортных, уникальных и дорогостоящих грузов; строящихся объектов; средств автотранспорта на сумму их рыночной (восстановительной) стоимости. 

К видам страхования  имущества относятся:

• страхование имущества юридических лиц, в том числе залогового имущества;
• страхование оборудования от поломок;
• страхование предметов лизинга
• страхование грузов;
• страхование объектов строительства (монтажа) в период их возведения;
• страхование средств транспорта,
• страхование иного имущества предприятий.

К примеру, страхование имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей и иных предприятий отрасли АПК включает: 

• страхование объектов недвижимости (в т.ч. здания, сооружения, отдельные помещения; земельные участки, в том числе земли сельскохозяйственного назначения; объекты незавершенного строительства), включая страхование от убытков в производстве;
• страхование движимого имущества (в т.ч. сельскохозяйственная техника, навесное оборудование; иная техника, в том числе прицепы, полуприцепы, тягачи, снегоочистители, грузоподъемные машины; транспортные средства; ловецкие и другие суда, орудия лова, инвентарь);
• страхование оборудования (в т.ч. производственное оборудование, механизмы и приспособления, передаточные устройства;электронное оборудование;силовые, рабочие и другие машины);
• страхование товарно-материальных ценностей (в т.ч. сырье, материалы, удобрения; сельскохозяйственная продукция, товары; мебель, инвентарь);
• страхование грузов.

Для обеспечения комплексной  защиты имущественных интересов  и финансовой стабильности предприятий  среднего и малого бизнеса специально разработана программа «СОГАЗ-ПРЕДПРИЯТИЕ Стандарт».

По одному полису предприятие приобретает комплексную страховую защиту, включающую в себя: 

• страхование движимого и недвижимого имущества;
• страхование оборудования и механизмов от поломок ;
• страхование убытков от перерыва в производстве;
• страхование общей гражданской ответственности предприятия перед третьими лицами.

Страхование движимого  и недвижимого имущества осуществляется на случай его гибели, утраты или повреждения в результате наступления неблагоприятных событий по группам рисков, приведенных в таблице 1.

При желании страхователь может сформировать индивидуальный пакет рисков, наиболее соответствующий потребностям предприятия.

Страховая сумма - это денежная сумма, исходя из которой рассчитывается размер страховой выплаты и стоимость полиса.

• Страхователь может застраховать свое имущество на ориентировочную сумму по своему усмотрению при условии, что эта сумма не превышает действительную (рыночную) стоимость имущества предприятия.
• Он может установить размер страховой суммы, соответствующий действительной (рыночной) стоимости имущества, подтвердив его либо учетными документами предприятия, либо экспертным заключением.

 Особенности страховой выплаты:

• Расчет величины ущерба определяется независимой экспертной организацией или по заключению эксперта Группы «СОГАЗ»;
• При устранимом повреждении имущества страховые выплаты осуществляются в размере расходов, необходимых для его ремонта (восстановления).
• При гибели (утрате) имущества застрахованного предприятия страховые выплаты осуществляются в размере стоимости имущества на дату наступления страхового события.

Таблица 1.

Страховые риски

Важно отметить, что в случае неполного имущественного страхования пропорциональное уменьшение размера страховой выплаты не применяется. Это означает что в случае, если страховая сумма по полису установлена ниже действительной (рыночной) стоимости застрахованного имущества,  то убытки будут возмещены в полном объеме, но в пределах указанной в полисе страховой суммы.

Рассмотрим пример страхования, который позволит сориентироваться в стоимости полиса (табл.2). Данный пример рассчитан в зависимости от выбранного пакета рисков, условий страхования и с учетом отсутствия франшизы.

Таблица 2.

Пример расчета стоимости страхования

К основным преимуществам программы можно отнести: 

1. Экономия финансовых затрат:
1. договор страхования можно заключить без предварительного осмотра объектов страхования;
2. имущество предприятия можно застраховать на его действительную (рыночную) стоимость, либо на другую сумму по усмотрению (но не выше его действительной стоимости) ;
3. возможность уплатить страховые взносы в рассрочку;
4. при заключении комплексного договора страхования страхователь получает возможность обеспечить надежной страховой защитой своих работников на более выгодных условиях;
2. Экономия временных затрат:
1. для заключения договора страхования потребуется минимальный комплект документов;
2. оформление договора страхования занимает не более 20 минут;
3. Возможность выбора оптимальной страховой защиты:
1. можно выбрать либо фиксированный пакет рисков из предлагаемых нами, либо сформировать индивидуальный пакет по своему усмотрению;
2. можно оформить один полис на несколько имущественных объектов, расположенных по разным адресам;
3. при выборе дополнительной опции «страхование убытков от перерыва в производстве», страховая защита распространяется, в том числе на проценты по кредитам и иным привлеченным средствам, полученным для инвестиций в производственную деятельность страхуемого предприятия.