Место и роль перестрахования на российском рынке

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение...................................................................................................................3

1. Перестрахование: его сущность, функции и роль............................................5

2. Порядок финансовых расчетов..........................................................................8

3. Формы и методы перестрахования…………………………………………..11

4. Место  и роль перестрахования на  российском рынке……………………...16

Заключение.............................................................................................................18

Литература…………………………………………………………………...…..20

ВВЕДЕНИЕ 

       Задача  обеспечения  финансовой  устойчивости требует от страхов-щика соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина которого повышается с ростом объема страховых операций; не заключения договоров на страховые перестрахование суммы, превышающие возможности страховщика гаранти-ровать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопущения превышения страховых выплат над страховыми премиями.

       Однако  каждой отдельно взятой страховой организации  очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточная  величина собственного капитала может  не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять  потребности страхователей, желающих иметь страховое обеспечение  на крупные суммы.                                                                                         

       Узкий круг потенциальных клиентов, специализация  на небольшом числе видов страхования  или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут  не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель, позволяющий обеспечить перераспределение  средств между группами страхователей  или в территориальном разрезе, если это окажется необходимым.

       Увеличение  числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению  с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры  страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для  тех страховщиков, которые имеют  в своем портфеле небольшое число  договоров страхования. В связи  с этим для большинства страховых  организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам.

       В практике страхования известно два  метода перераспределения обязательств перед страхователями – соцстрахование и перестрахование.  

       Однако  второй метод получил более широкое  распространение. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ 1 ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ: ЕГО СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ 

       Перестрахование - это страхование одним страховщиком (перестрахо-вателем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика). 

       При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор  страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства  по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую  премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между  перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

       При перестраховании страхователь имеет дело только с одной страхо-вой организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

       Следует иметь в виду, что и перестраховщики  могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет  именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование - ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства - ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии - дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

       Функции перестрахования. Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

       1.Предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала)

для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

       2.вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

       3.обеспечение сбалансированности результатов деятельности страхов-щика за каждый отчетный год;

       4. защита годового баланса страховщика;

       5.участие в налоговом планировании прямого страховщика;

       6.предоставление условий для накопления активов прямым страхов-щиком;

       7.влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

       8.предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

       По  своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходи-мых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убыт-ки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.

       Роль  перестрахования на страховом рынке состоит:

       1.С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.

       2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.

       3.  Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.

       4.  Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций  в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.

       5.  Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.   
 
 

РАЗДЕЛ 2 ПОРЯДОК ФИНАНСОВЫХ РАСЧЕТОВ 

       Передавая договоры в перестрахование, цедент одновременно делится с перестраховщиком и соответствующей частью страховой  премии, размер которой должен быть установлен в договоре. Кроме того, в некоторых видах договоров перестрахования цедент имеет право на получение от перестрахов-щика комиссионного вознаграждения и тантьемы.

       Комиссионное  вознаграждение обычно выплачивается  по договорам пропорционального  перестрахования и представляет собой компенсацию страховщику части расходов, понесенных им в связи с поиском страховате-лей, заключением договоров страхования, осуществлением страховых выплат и т. д. Однако на практике величина комиссионного вознаграждения зависит от соотношения спроса и предложения на перестрахование, вида и условий договора страхования, формы и метода перестрахования, ожидаемых финансовых результатов по перестраховываемым договорам.

В перестраховании  выделяют три вида комиссионного  вознаграждения:

Оригинальная  комиссия -  выплачивается при заключении договора перестрахования перестраховщиком цеденту за счет уменьшения страховой премии, передаваемой перестраховщику. Она обычно составляет 10-30% от страховой премии, причитающейся перестраховщику.

Перестраховочная комиссия - выплачивается ретроцессионарием ретроце-денту при заключении договора ретроцессии и составляет, как правило,

10-15% от страховой премии, причитающейся ретроцессионарию. При этом при расчете размеров перестраховочной комиссии страховая премия не уменьшается на величину уплаченной ретроцедентом оригинальной комиссии цеденту.

       Брокерская  комиссия -  выплачивается перестраховщиком страховому брокеру в том случае, если он принимает участие в заключении договора перестрахования. Она составляет 1—10% от полученной перестраховщиком страховой премии.

       Кроме того, стороны могут договориться о выплате перестрахователю дополнительного  комиссионного вознаграждения при  понижении размера уровня выплат (соотношения между размерами  страховых выплат и заработанной страховой премии) по полученным в  перестрахование договорам. При  этом применяются различные схемы  расчета такого вознаграждения:

1. выплата фиксированного процента - дополнительного комиссионного вознаграждения от причитающейся перестраховщику страховой премии при достижении величины уровня выплат ниже установленного (например, если уровень выплат меньше 40%, выплачивается 2% дополнительных комиссион-ных);

2. ступенчатой шкалы - ставка комиссионного вознаграждения увеличивается с уменьшением величины уровня выплат.;

3.скользящей шкалы - устанавливается, что ставка дополнительного комиссионного вознаграждения составляет определенную часть разницы между зафиксированным и фактическим уровнем выплат, но не более оговоренной величины (например, половина разницы между 50% и фактической величиной уровня выплат, но не более 10%). 

         Тантьема представляет собой плату перестраховщика цеденту за прибыль, которую может иметь перестраховщик от операций по полученным в перестрахование договорам. Поскольку накладные расходы по операциям перестрахования значительно ниже расходов по страховым операциям, цедент имеет право на участие в прибыли перестраховщика. С другой стороны, выплачивая тантьему, перестраховщик поощряет цедента за то, что он передает ему в перестрахование прибыльные договоры, тщательно отбирает принимаемые на страхование риски, осмотрительно ведет дела по ним. Тантьема выплачивается ежегодно от суммы чистой прибыли перестраховщика по полученным от цедента договорам в фиксированном проценте или по специальной шкале, предусматривающей увеличение размера тантьемы с ростом прибыли. Размер тантьемы может колебаться в пределах от 10 до 30%. 

       Применяются два способа расчета прибыли, с которой уплачивается тантьема. При первом, который наиболее распространен, определяется средний размер прибыли  за три предыдущих года с учетом убытков за этот период. При втором способе, носящем название «убытки  до погашения», определяют только прибыль  текущего года, но если по результатам  предыдущих лет имелись убытки, то они включаются в расчеты до тех  пор, пока не будут полностью перекрыты  прибылью последующих лет.

       Депо  премии характерно для договоров пропорционального перестрахования соглашение об удержании цедентом части перестраховочной премии в формируемом им депозитном фонде. Причина, побуждающая перестрахователей создавать такой фонд, состоит в их желании иметь гарантии получения от перестраховщиков причитающейся с них доли страховых выплат, независимо от их финансового состояния. Депо возвращается перестраховщику, как правило, через год. При этом если такие удержания осуществляются, то стороны должны договориться об их размерах и величине дохода, который перестрахователь будет начислять на данный депозит в качестве компенсации того, что перестраховщик не будет иметь возможности инвестировать указанные средства самостоятельно. 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ 3 ФОРМЫ И МЕТОДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 

       Существуют  две основные формы перестрахования: факультативное и облигаторное и  две смешанные: факультативно-облигаторное и облигаторно-факультативное.

       Факультативное перестрахование-это самая ранняя форма перестрахо-вания, существовавшая на протяжении веков. Для него характерен добровольный, необязательный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая компания перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование определенных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить предложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования. Факультативное перестрахование - это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждения о приеме предложения от предполагаемого перестраховщика.

       При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение  оформляется в форме перестраховочного  слипа. Перестраховочный слип представляет собой приложение к основному договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важную информацию о риске:

       - страхователь;

       - объект страхования;

       - срок действия договора;

       - страховые риски;

       - страховая сумма и премия;

       - собственное удержание перестрахователя;

       - доля риска, предлагаемая в перестрахование.

       Перестраховщик, в свою очередь, может либо отказаться, либо акцептовать данный риск полностью  или частично. Риск, переданный в  факультативное перестрахование, считается  перестрахованным с момента акцепта  перестраховщиком.

       Этот  вид перестрахования для страховщика  очень трудоемок, так как требует  больших временных затрат. За время, пока первичный страховщик ищет подходящую перестраховочную компанию, его клиент может уйти к другому страховщику. К факультативному перестрахованию  страховые компании прибегают на начальном этапе развития, когда  страховой портфель невелик, а также  при перестраховании рисков, которые  являются исключением по облигаторным договорам перестрахования, например, при защите от землетрясений, наводнений или терроризма.

         Облигаторное перестрахование.

Согласно  условиям облигаторного перестрахования, цедент обязан передавать на перестрахование  все риски, детально описанные в  договоре, а

перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать.

       Для страховщика этот вид перестрахования наиболее выгоден, так как позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю.

       Облигаторная  форма перестрахования наиболее развита, и именно но ней перестраховочные компании получают основную часть премий.

       Перестрахователъ  имеет право принимать риски  на страхование, но своему усмотрению, в каждом конкретном случае устанавливать  премию; необходимые административные меры в отношении перестраховочных полисов и определять размеры  убытка так, как он считает нужным. Однако во всех своих решениях он обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были его собственными. Перестраховщик, напротив, лишается возможности  отбора рисков. Если цедент действует  с грубой небрежностью или с умыслом по отношению к интересам перестраховщика, последний перестает подчиняться его решениям. На практике цедент всегда может рассчитывать но то, что перестраховщик будет выполнять свои обязательства до тех пор, пока он сам действует в соответствии с принципами и нормами ведения дел.

       Перестраховщик  получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал  на основании бордеро премий-убытков.

       Бордеро премий-убытков представляет собой  выписку из страхового портфеля страховщика  с перечнем передаваемых в перестрахование  рисков и оплаченных по этим рискам убытков. В бордеро содержится минимальная  информация о риске: номер договора страхования, срок действия, страховая  сумма и доля перестраховщика.

       В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик не располагает полной информацией об урегулировании убытка, в бордеро отражается, как правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика  в убытке. Все расчеты между  цедентом и цессионером осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.

       Смешанные формы перестрахования.

       Факультативно-облигаторное перестрахование. Это смешанная  форма перестрахования, так называемый открытый ковер. При этой форме страховщик имеет право передавать на перестрахование  не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска  у него нет. В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут плохие риски.

       Использование этой формы перестрахования возможно в условиях, когда цедент регулярно  передает риск в перестрахование  факультативным методом. Этот вид перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять риск. В свою очередь, он получает более широкий и более сбалансированный портфель, потому что не ограничивается получением индивидуальных рисков от случая к случаю и поэтому готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии. Факультативно-облигаторное перестрахование не используется только для перестрахования опасных рисков.

       Цедент  не должен использовать этот вид перестрахования  для неблагоприятного набора рисков. Чтобы защитить себя от таких нежелательных  действий перестрахователя, цессионер  должен внимательно изучать всю  присланную ему информацию по рискам, а также тщательно выбирать перестрахователя, обращая внимание на показатели его  деловой активности.

       Облигаторно- факультативное перестрахование. Такая форма переест-рахования предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. При этой форме перестрахования перестраховщик имеет возможность контролировать андеррайтерскую политику цедента, что не всегда желательно для страховой компании, следовательно, заключение такого договора возможно лишь при определенных отношениях партнеров.

       Кроме этого, цессионер имеет возможность  отбирать более выгодные риски, что  тоже не всегда устраивает независимого перестрахователя, так как подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля или создать дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.

       Договоры  па базе взаимности.

       Перестраховщики, нуждающиеся в ретроцессии, в  первую очередь входят в контакт  с теми деловыми партнерами, от которых  они сами получили перестраховочные или ретроцессионные договоры.

       Это характерно для бизнеса, который  является достаточно сбалансированным и не содержит в себе существенных рисков наступления убытков. С момента  заключения договоров перестрахования  цессионеры поддерживают между собой  взаимные перестраховочные связи, при  этом каждая сторона выступает в качестве цедента или цессионера, а также ретроцедента или ретроцессионера.

Договор на базе взаимности - это договор перестрахования или ретроцессии, в соответствии с которым перестраховщик после заключения договора перестрахования с цедентом, в свою очередь, передает цеденту часть рисков на перестрахование в обмен на риски, полученные от него в перестрахование.

       Например, желание цедента получить взаимность в размере 40% означает на языке перестраховщиков, что он требует от своего цессионера передать ему обратно перестраховочный бизнес в размере 40% от перестраховочной премии, которая была, в свою очередь, им передана перестраховщику. Тем самым  цедент стремится восстановить размер своей нетто-премии, уменьшенной  за счет перестрахования, и надеется на получение прибыли по договору на базе взаимности, чтобы уменьшить  расходы на перестрахование. Требование взаимности обычно возникает в тех  видах бизнеса, которые имеют  тенденцию приносить регулярную прибыль. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ 4 МЕСТО И РОЛЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ НА РОССИЙСКОМ РЫНКЕ 

       Российский  рынок перестрахования развивается  в условиях острой конкуренции между  национальными перестраховочными  обществами и международными брокерами  и перестраховщиками. При существующей низкой капитализации российского  страхового и перестраховочного  рынка потребность в международном  перестраховании очень высока. На сегодняшний день больше 2/3 перестраховываемых в России премий передается за границу. Небольшие страховые компании пользуются услугами западных профессионалов не только для обеспечения своей  финансовой устойчивости, но и с  целью привлечения опытных специалистов по управлению риском. Доля получаемых из-за рубежа рисков невысока, она оставляет  около 20% принятых в перестрахование  премий. Предложения по размещению риска в России поступают в  основном из Белоруссии, Украины, Казахстана, Армении.

       Террористический акт в США 11 сентября 2009 г. оказал влияние на весь перестраховочный рынок. С 1 января 2010 г. крупнейшие мировые перестраховочные компании повысили тарифы приблизительно на 30%. Это вызвало подорожание перестраховочной защиты и, следовательно, дальнейшее ужесточение конкуренции на российском рынке, а также увеличение его емкости. На сегодняшний день в России реально занимаются перестраховочным бизнесом около 20 компаний. Разумеется, риски, которые они могут принять, в 30 раз меньше, чем риски западных коллег, но ситуацию пытаются исправить путем образования перестраховочных пулов.

       В 2010 г. образован российский антитеррористический страховой пул. Его создали следующие компании: «Военно-страховая компания», «Ингосстрах», «Интеррос-Согласие», «РЕСО-Гарантия», «Росгосстрах» и РОСНО. Цель данного пула - обеспечить перестраховочную защиту военных и террористических рисков.

       Принято решение об образовании перестраховочного пула Ассоциа-цией страховщиков топливно-энергетического комплекса, в который войдут СК «ЛУКойл», Национальное перестраховочное общество, «Геополис», 

«Прогресс-Гарант», СОГАЗ, СО «Сургутнефтегаз». СК «Транснефть», «Энергогарант» и «Энергополис». Эти  меры дадут возможность российским перестраховщикам упрочить свое положение  на перестраховочном рынке и увеличить  инвестиционный потенциал в интересах  развития национальной экономики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

       На  протяжении двух последних десятилетий  наблюдается тенденция повышения роли услуг в экономике стран мира.

       Что же касается России, то ее позиция на мировом рынке услуг в настоящее время не очень устойчива: она входит в тридцатку крупных стран – участниц международной торговли услугами, но продолжает оставаться нетто-импортером услуг.

       Но  все же не стоит говорить, что  состояние сферы услуг в России  «безнадежно». Сфера эта действительно молодая, получившая развитие в основном в последнее десятилетие. Но во главе компаний этой отрасли в отличие от промышленности и сельского хозяйства стоят, как правило, динамичные, инициативные специалисты с широкими зарубежными связями, легко усваивающие все новое, понимающие уровень конкурентоспособности своей фирмы на отечественном и мировом рынках, потребность в протекционистской защите. Другое дело – готовность и способность соответствующих правительственных структур собрать воедино, обобщить и оценить всю эту обширную информацию, выработать на ее основе более совершенную систему правового регулирования сферы услуг, используя опыт зарубежных стран.