КРЕДИТ, МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТ,
МЕЖБАНКОВСКИЕ ДЕПОЗИТЫ, МЕЖБАНКОВСКИЕ
ОТНОШЕНИЯ, РИСК, КРЕДИТНЫЙ РИСК.
Объектом исследования
является межбанковские кредитные
отношения как один из важнейших
сегментов рынка банковских ресурсов.
Цель работы: анализ
состояния рынка межбанковских
кредитов в Республике Беларусь.
В процессе работы
рассмотрено формирование и становление
рынка межбанковских кредитов, межбанковские
кредитные риски. Проведен анализ
ежедневного баланса коммерческого
банка.
Автор работы подтверждает,
что приведенный расчетно-аналитический
материал правильно и объективно
отражает состояние исследуемого
процесса, а все заимствованные
из литературных и других источников
теоретические и методологические
положения и концепции сопровождаются
ссылками на их авторов.
Содержание
стр.
Введение…………………………………………………………………..4
1. Основы организации
межбанковских кредитных отношений……6
2. Анализ ежедневного
баланса коммерческого банка……………...20
3. Анализ межбанковского
кредитного рынка РБ ……………………23
4. Риски межбанковских
кредитных операций………………………..27
Заключение…………………………………………………………….30
Список использованных
источников ……………………………...31
Приложения……………………………………………………………33
Введение
С развитием рынка
банковских услуг происходит
поиск новых форм сотрудничества,
способных повысить оперативность
перемещения ресурсов, обеспечить
снижение кредитных рисков, упростить
процедуру документального оформления.
Данная курсовая работа
посвящена вопросам межбанковских
кредитных отношений в Республике
Беларусь. Подход к изучению данной
темы осуществлялся с точки
зрения коммерческого банка Республики
Беларусь,.который проводит активные
и пассивные операции в системе
МБК.
В курсовой работе
не рассмотрены порядок формирования
фонда обязательных резервов, организация
корреспондентских отношений и
безналичных расчётов и международный
межбанковский кредит.
В первой главе работы
представлены основные теоретические
аспекты деятельности банков
на рынке межбанковских кредитных
ресурсов. При написании данной
главы большое внимание уделено
законодательству Республики Беларусь,
которое регулирует порядок проведения
операций коммерческими банками
Республики Беларусь и Национальным
банком по размещению и привлечению
межбанковских кредитов. Отражены
сущность, необходимость и функции
межбанковского кредита.
Во второй главе
проведён общий анализ рынка
МБК в Республике Беларусь. Проанализированы
объёмы МБК, средняя стоимость
и процентные ставки . Анализ проводился
по валютам, по срокам и по
отдельным коммерческим банкам.
Изучены объёмы, удельный вес
привлечённых и размещённых средств
банками Республики Беларусь
в Национальном банке, других
банках.
Третья глава посвящена
анализу структуры привлеченных
и размещенных кредитных ресурсов
коммерческого банка в рамках
межбанковских кредитных отношений.
Исходя из данных балансов
банка на 01.01.2003 и 01.07.2003, проанализированы
объёмы остатков на счетах, удельный
вес, их структура. Проведена
оценка коммерческого банка как
участника рынка МБК.
Особенностью данной
курсовой работы является то,
что в ней был использован
большой объем периодической
литературы, а также большое внимание
уделено законодательной литературе.
1. Основы организации
межбанковских кредитных отношений
В широком смысле
слова, под межбанковским кредитом
понимается предоставление кредитных
ресурсов банком другому банку
в любой форме, которая может
представлять обязательства по
кредитам, депозитам, векселям, финансовому
лизингу, активным остаткам (овердрафт)
по корреспондентским счетам, исполненным
гарантиям, выданным за другие
банки. [1]
Каждый коммерческий
банк заинтересован в увеличении
эффективности своей деятельности.
Для этого коммерческие банки
не только оказывают услуги
физическим и юридическим лицам
различных отраслей экономики, но и тесно
сотрудничают между собой, осуществляя
операции на рынке межбанковских ресурсов.
Статья 20 Банковского
кодекса РБ гласит:
Банки и (или) небанковские
кредитно-финансовые организации
могут привлекать и размещать
друг у друга денежные средства
в форме вкладов (депозитов), кредитов,
проводить расчеты через корреспондентские
счета, открываемые друг у друга,
и осуществлять иные операции,
предусмотренные лицензиями, выданными
Национальным банком..
Рынок МБК – это
та самая среда, которая позволяет
банкам размещать и занимать
деньги. Эта среда характеризуется
тем, что она свободна для
входа и выхода в любой момент,
когда это банку необходимо [2].
Но всегда существовало мнение
Национального банка, что МБК
не должны быть постоянным
источником “коротких денег”. Оперативность
предоставления МБК, упрощённая
по сравнению с кредитованием
клиентов, процедура оформления
сделок, достаточно низкий уровень
риска при относительно высоких
доходах могут привести к переориентации
банков на работу на межбанковском
рынке в ущерб вложению кредитных
ресурсов в реальный сектор
экономики. Поэтому Национальный
банк вводит ограничения для
коммерческих банков по совокупному
объёму межбанковских кредитов (причём
как выданных так, так и полученных)
в зависимости от размера собственного
капитала (не более 100% от собственного
капитала).
Участниками рынка
МБК в РБ являются коммерческие
банки, небанковские кредитно-финансовые
организации и Национальный банк.
Далее будем рассматривать только
коммерческие банки и Национальный
банк.
Банки могут выступать
на рынке МБК в роли кредиторов
(активные операции) и в роли
кредитополучателей (пассивные операции).
Система МБК точно
так же, как и вся банковская
система, функционирует на двух
уровнях. Первый уровень отражает
движение средств между Национальным
банком и коммерческими банками;
второй уровень – между коммерческими
банками. При этом коммерческий
банк может привлечь кредит
другого банка напрямую или
через посредника (другой банк, фондовую
биржу, брокерскую контору и
др.)
Межбанковское кредитование
носит в основном краткосрочный
характер, является оперативным
по способу предоставления средств,
происходит в рамках корреспондентских
отношений банков и может представлять
собой дорогостоящий по сравнению
с другими источниками кредитный
потенциал банка. Цена кредитных
ресурсов – процентная ставка
по кредиту на рынке МБК
– складывается при взаимодействии
спроса и предложения. Процентные
ставки в условиях неустойчивой
финансовой системы могут испытывать
резкие колебания. Ситуация на
Белорусском рынке МБК в 1996
– 2000 годы характеризовалась
высоким уровнем процентных ставок
по межбанковским кредитам, обычно
на 20 – 30% выше ставки рефинансирования
НБ Республика Беларусь [3].
Свободными кредитными
ресурсами, как правило, располагают
финансово устойчивые банки. Размещение
этих ресурсов банком-кредитором
в других банках более привлекательно
по сравнению с кредитованием
субъектов хозяйствования, т. к.
намного выше гарантии их возврата,
выше доход, получаемый в виде
выплаты процентов за пользование
кредитом. Как правило, МБК предоставляются
на краткий срок и, при возможности,
до востребования.
Размещение свободных
ресурсов может осуществляться
как на кредитной, так и на
депозитной основе.
Таб.1. Различия между
кредитами и депозитами на
рынке МБК.
Межбанковские депозиты
Межбанковские кредиты
Предоставляются по
инициативе банка-кредитора, который
соглашается на заранее объявленные
банком-дебитором условия привлечения
средств. Предоставляются по инициативе
банка-дебитора, который обращается
в банк-кредитор за их получением.
Рассмотрим кредитные
взаимоотношения между коммерческими
банками-резидентами РБ.
Кредитные отношения
между банками РБ регламентируются
Национальным банком в меньшей
степени, чем отношения по кредитованию
субъектов хозяйствования
Для МБК и кредитов,
предоставляемых клиентам, существуют
общие требования:
1. Предварительный анализ
финансового положения банка
потенциального кредитополучателя;
2. Ограничение по максимальному
размеру кредита, выдаваемого
одному клиенту;
3. Необходимость документального
оформления кредитных сделок;
4. Наличие формы обеспечения
возврата средств;
5. Создание специального
резерва на покрытие возможных
убытков по сомнительной и
просроченной задолженности по
МБК;
6. МБК могут предоставляться
как в национальной, так и в
иностранной валюте;
7. Общность принципов
отражения в бухгалтерском учёте.
Существуют также и
отличия в предоставлении МБК:
1. Необходимость заключения
межбанковского кредитного (депозитного)
договора;
2. На МБК не распространяется
требование о его целевом использовании
(искл. – целевые централизованные
кредиты НБ РБ).
3. Банки вправе заключить
межбанковский кредитный (депозитный)
договор, не предусматривая способов
обеспечения исполнения обязательств
по договору;
4. В случае если предполагается
многократное размещение межбанковского
кредита (депозита) в одном банке
на сходных условиях, может быть
заключен генеральный договор
(рамочное соглашение).
Банки самостоятельно
разрабатывают и утверждают локальные
нормативные акты, определяющие
политику банка по размещению
денежных средств в банках
Республики Беларусь.
При размещении денежных
средств в форме кредитов и
депозитов, банк учитывает кредитоспособность
банка-контрагента, в том числе
своевременность исполнения им
своих обязательств. С этой целью
банк, осуществляющий размещение
средств, может потребовать от
банка, являющегося получателем
кредита (депозита), представить
баланс на последнюю отчетную
дату и другую информацию о
финансовом состоянии в согласованных
формах и объемах, которая позволит
дать оценку его рыночной устойчивости,
деловой активности, эффективности
управления и ликвидности как
при заключении договора, так
и в период его действия.
Филиалы (отделения)
банков имеют право осуществлять
операции по размещению денежных
средств в кредиты (депозиты) в
указанном порядке только от
имени банка и при наличии
соответствующих полномочий, закрепленных
положением о филиале (отделении)
банка.
Особенностью МБК в
РБ является то, что подавляющее
большинство данных операций
осуществляется именно головными
банками.
Помимо размещения
средств в банках-резидентах коммерческие
банки РБ, при наличии соответствующих
лицензий НБ, имеют возможность
также размещать свободные ресурсы
в банках-нерезедентах. Осуществление
данных операций регламентируется
Постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от
29 марта 2001г. №74 о размещении
банками средств в банках-нерезидентах.
Постановлением определены
минимальные требования на наличие
соответствующего рейтинга и
в отношении финансовых результатов,
предъявляемые к банкам-нерезидентам.
При предоставлении МБК банку-нерезиденту
также предъявляется требование
наличия обеспечения исполнения
обязательств. [4].
Кроме размещения свободных
средств в банках-резидентах и
банках-нерезидентах коммерческие
банки РБ могут вкладывать
средства в Национальный банк
РБ целью получения дополнительного
дохода. С точки зрения НБ РБ
данные операции являются операциями
по изъятию избыточной ликвидности
банковской системы. Во-первых, все
коммерческие банки РБ обязаны
депонировать часть привлечённых
средств в фонде обязательных
резервов НБ РБ, во-вторых, все
коммерческие банки РБ обязаны
установить корреспондентские отношения
с НБ РБ и остатки на корсчетах
будут являться депозитами до
востребования. С целью привлечения
ресурсов от коммерческих банков
Национальный банк РБ может
проводить следующие операции:
1. продажу ценных бумаг,
эмитированных НБ РБ;
2. продажу государственных
ценных бумаг;
3. продажу иностранной
валюты;
4. привлечение краткосрочных
депозитов по привлекательным
ставкам.
Эти операции осуществляются
Национальным банком на различных
условиях и с определённой
периодичностью в зависимости
от направлений денежно-кредитного
регулирования.
Далее рассмотрим ситуацию,
когда коммерческий банк РБ
будет являться заёмщиком на
рынке МБК. В данном случае
банк может привлечь средства
других коммерческих банков или
Национального банка. Если ресурсы
привлекаются от Национального
банка, то такая операция называется
рефинансированием коммерческих
банков. Рефинансирование банков
имеет большое значение при
регулировании ликвидности банковской
системы.
Коммерческие банки
привлекают межбанковские ресурсы
по следующим причинам:
1. для поддержания ликвидности
банка;
2. для завершения расчётов
текущего дня при недостатке
средств,
т. е. оперативное
регулирование ликвидности;
3. для осуществления спекулятивных
операций с целью получения
дохода в виде разницы между
ценой привлечения и ценой
размещения ресурсов;
4. мобилизация ресурсов
для кредитования крупных клиентов.
Привлекать ресурсы
банк также может на кредитной
или депозитной основе.
Банк-кредитополучатель
должен представить все необходимые
документы банку-кредитору для
изучения финансового состояния.
Если все требования выполнены,
то банки заключают кредитный
или депозитный договор.
В кредитном договоре
определяется размер процентной
ставки, срок предоставления кредита,
вид межбанковского кредита, валюта
кредита и др.
В основном договоры
заключаются на конкретные сроки,
но возможно заключение договора
в бессрочной форме. Такой кредит
после предварительного уведомления
заёмщика может быть востребован
банком-кредитором в любое время.
Коммерческий банк
может привлечь ресурсы в виде
неснижаемых остатков по счетам
ЛОРО и получить овердрафт
по счетам НОСТРО. В любом случае
возможность использования корсчетов
для отражения по ним сумм
межбанковских кредитов должна
быть предусмотрена в заключённых
между банками корреспондентских
соглашениях.
Особенности предоставления
МБК см. выше.
Итак, для поддержания
ликвидности коммерческий банк
может обратиться в Национальный
банк. Централизованные кредитные
ресурсы НБ носят целевой и
нецелевой характер.
Временная Инструкция
о порядке предоставления Национальным
банком Республики Беларусь целевых
кредитов банкам определяет порядок
предоставления Национальным банком
Республики Беларусь целевых
кредитов в белорусских рублях
банкам Республики Беларусь.
В переходный период
реформирования экономики Национальный
банк может предоставлять банкам
краткосрочные целевые кредиты
(далее - кредиты) в соответствии
с законодательством и, как
правило, на цели кредитной
поддержки юридических лиц, участвующих
в реализации государственных
программ и мероприятий.
Кредиты предоставляются
на условиях срочности, возвратности
и платности в соответствии
с заключенным с банком кредитным
договором и, как правило, в
виде открытия кредитных линий.
.
Для получения кредита
банк представляет в Национальный
банк ходатайство и срочные
обязательства с указанием конкретных
сроков погашения кредита. В
отдельных случаях выдача кредита
может оформляться срочным обязательством
на условный срок погашения
с переоформлением на конкретные сроки
после исчерпания кредитной линии или
в другие сроки, определенные в кредитном
договоре.
. Выдача кредита осуществляется
на основании письменного распоряжения,
подписанного Председателем Правления
Национального банка или лицами,
им уполномоченными. Днем (датой)
выдачи кредита считается день
(дата) зачисления суммы кредита
на корреспондентский счет банка
в Национальном банке.
Кредиты предоставляются
под залог имущества банка
или другое обеспечение исполнения
обязательств по кредитному договору,
если иное не предусмотрено
законодательством.
Процентная ставка
по кредитам устанавливается
в размере базовой ставки рефинансирования
Национального банка, если иное
не определено законодательством
либо договором.
Погашение кредита
и процентов за пользование
им производится в соответствии
с платежными поручениями банка
с его корреспондентского счета
в сроки, установленные кредитным
договором. Банк может (полностью
или частично) досрочно погасить
кредит с уплатой процентов
за фактическое время пользования
им..
Банки, получившие кредиты
для кредитной поддержки клиентов,
должны обеспечить надлежащий
контроль за целевым использованием
кредитов своими клиентами.
Кредиты, использованные
банками и их клиентами не
по целевому назначению, подлежат
возврату Национальному банку
в 5-дневный срок с момента
установления факта нецелевого
использования.
Нецелевые кредиты
Национального банка могут предоставляться
на краткосрочной и среднесрочной
основах. Операции рефинансирования
банков являются одним из основных
инструментов денежно-кредитного
регулирования. В целях оперативного
регулирования ликвидности банков
Национальный банк осуществляет
следующие операции:
1. выкуп у банков ценных
бумаг, включённых в Ломбардный
список национального банка на
условиях РЕПО;
2. покупку иностранной
валюты на условиях СВОП;
3. предоставление однодневного
расчётного кредита овернайт
и ломбардного кредита под
залог ценных бумаг
4. переучёт векселей юридических
лиц.
Ломбардный список
утверждается постановлением Совета
директоров Национального банка
по представлению департамента
монетарного регулирования, согласованному
с департаментом ценных бумаг.
В Ломбардный список могут
быть включены только государственные
ценные бумаги и ценные бумаги
Национального банка (за исключением
векселей).
Сделки на условиях
РЕПО и СВОП предполагают выкуп
ценных бумаг и иностранной
валюты Национальным банком с
обязательной последующей обратной
продажей.
Более распространённым
и эффективным способом поддержания
ликвидности банков является
получение кредитов НБ под
залог ценных бумаг.
Такие кредиты предоставляются
только в белорусских рублях.
. Национальный банк предоставляет
банкам следующие виды кредитов:
- однодневные расчетные
кредиты (далее - кредиты овернайт);
- ломбардные кредиты.
Кредиты предоставляются
банкам в порядке, установленном
Правилами предоставления НБ
РБ кредитов, обеспеченных залогом
ценных бумаг и генеральным
кредитным договором, на основании
генерального кредитного договора
и следующих документов (в зависимости
от вида и способа предоставления
кредита), которые являются его
неотъемлемой частью:
• заявления на получение
ломбардного кредита,
• удовлетворенной
(частично удовлетворенной) заявки
на участие в ломбардном кредитном
аукционе
• заявления на получение
кредита овернайт,
• извещения о предоставлении
кредита, обеспеченного залогом
ценных бумаг.
Обеспечением кредитов
является залог ценных бумаг,
включенных в Ломбардный список
ценных бумаг.
. Днем (датой) предоставления
кредита считается день (дата) зачисления
суммы кредита на корреспондентский
счет банка в Национальном
банке.
. При наличии достаточного
обеспечения и соблюдении условий,
установленных настоящими Правилами,
банк может получить несколько
кредитов в один день, в том
числе получить несколько ломбардных
кредитов на различные либо
одинаковые сроки и (или) несколько
кредитов овернайт.
Кредиты предоставляются
при условии предварительного
перевода банком со своего
счета "депо" ценных бумаг
(включенных в Ломбардный список)
в раздел "Блокировано Национальным
банком" счета "депо" Национального
банка.
Банки самостоятельно
определяют количество и выпуски
ценных бумаг, подлежащих предварительному
переводу, в целях получения при
необходимости кредитов.
Национальный банк
при предоставлении кредитов
самостоятельно осуществляет отбор
ценных бумаг для принятия
в залог из числа находящихся
в разделе "Блокировано Национальным
банком" счета "депо" Национального
банка. Принятые Национальным
банком в залог ценные бумаги
находятся у Национального банка
и хранятся в соответствующем
залоговом разделе (в зависимости
от вида кредита) его счета
"депо".
Принимаемые в залог
ценные бумаги должны отвечать
следующим требованиям:
• должны быть включены
в Ломбардный список;
• должны принадлежать
банку на праве собственности
и не быть обремененными другими
обязательствами банка;
• срок до погашения
дисконтных ценных бумаг и
до выплаты купонного дохода
по процентным ценным бумагам,
принятым Национальным банком
в обеспечение возврата кредита,
должен быть не менее 20 календарных
дней после наступления срока
погашения предоставляемого кредита.
Кредиты предоставляются
банку, если одновременно выполняются
следующие условия:
• банк заключил
с Национальным банком генеральный
кредитный договор в соответствии
• банком выдана
Национальному банку доверенность
на право реализации заложенных
ценных бумаг при неисполнении
(ненадлежащем исполнении) банком
своих обязательств по генеральному
кредитному договору,
• ценные бумаги, предварительно
переведенные банком в раздел
"Блокировано Национальным банком"
счета "депо" Национального
банка;
• банк отвечает
следующим требованиям на момент
предоставления кредита:
1. имеет достаточное обеспечение
по кредиту;
2. не имеет просроченной
задолженности по кредитам, ранее
предоставленным Национальным банком,
и процентам по ним.
Обеспечение для предоставления
кредита считается достаточным,
если стоимость предварительно
переведенных банком в раздел
"Блокировано Национальным банком"
ценных бумаг (на день выдачи
кредита), скорректированная на соответствующий
коэффициент обеспечения обязательств,
установленный в Ломбардном списке,
больше или равна сумме запрашиваемого
банком кредита, включая сумму
начисленных процентов за предполагаемый
период пользования кредитом.
Недостаточное обеспечение
является основанием для отказа
в предоставлении запрашиваемой
банком суммы кредита. В этом
случае кредит может быть предоставлен
в меньшем объеме при представлении
нового заявления банка, где
указывается новая сумма кредита.
После заключения генерального
кредитного договора департамент
платежной системы и информатизации
(управление межбанковских расчетов)
передает:
в департамент монетарного
регулирования (управление рефинансирования
банков) - копию договора;
в департамент ценных
бумаг - копию договора и оригинал
доверенности на право реализации
Национальным банком ценных бумаг.
Начисление процентов
за пользование кредитами осуществляется
в соответствии с генеральным
кредитным договором в порядке,
установленном нормативными правовыми
актами Национального банка, по
соответствующей данному кредиту
процентной ставке, действующей
на дату предоставления кредита.
При непогашении банком
кредита и процентов по нему
залог выставляется Национальным
банком на продажу на основании
генерального кредитного договора
и доверенности на право реализации
Национальным банком ценных бумаг,
выданной банком-должником, на 6-й
рабочий день после установленного
срока исполнения обязательств
по кредиту. Реализация залога
производится в системе торгов открытого
акционерного общества "Белорусская
валютно-фондовая биржа" в течение 4
торговых дней подряд.
При этом Национальный
банк осуществляет продажу ценных
бумаг по сложившимся на день
продажи ценам, позволяющим погасить
задолженность по невозвращенному
кредиту в полном объеме.
Ломбардные кредиты
предоставляются банкам на срок
до 30 дней включительно на основании
следующих документов:
• заключенного генерального
кредитного договора, предусматривающего
предоставление банку ломбардных
кредитов;
• заявления на получение
ломбардного кредита по фиксированной
ставке извещения.
Ломбардные кредиты
предоставляются двумя способами:
1.по заявлениям банков.
В этом случае кредит предоставляется
в любой рабочий день по
фиксированной ставке ломбардного
кредита при наличии согласия
со стороны Национального банка;
срок кредита определяется в
заявлении банка и соответствующем
извещении.
Фиксированные ставки
ломбардного кредита устанавливаются
Комитетом по операциям Национального
банка и могут быть дифференцированы
в зависимости от срока кредита;
2.по результатам проведенного
ломбардного кредитного аукциона.
В этом случае ломбардные кредиты
предоставляются после проведения
аукциона по процентной ставке,
определяемой условиями и итогами
аукциона; сумма и срок кредита
определяются Национальным банком
в официальном сообщении о
проведении аукциона.
Ломбардные кредитные
аукционы могут проводиться в
двух формах:
- как конкурсы процентных
ставок;
- по объявленной процентной
ставке.
В случае если в
день проведения аукциона поступила
заявка только одного участника,
аукцион считается несостоявшимся.
