Мировой опыт страхования вкладов

30

Оглавление

Введение

1. Международные системы страхования вкладов

1.1 Участие государства в системах страхования вкладов

1.2 Система страхования вкладов США

1.3 Система страхования вкладов Великобритании

1.4 Системы страхования вкладов Японии

1.5 Системы страхования вкладов в развивающихся странах

1.6 Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства (континентальные системы страхования вкладов)

2. Российская система страхования вкладов

2.1 Экономические и правовые аспекты организации системы страхования вкладов в РФ

2.2 Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность. В процессе глобального финансового кризиса, затронувшего большинство государств, высшее руководство многих стран активизировало работы, направленные на создание либо модернизацию механизмов, способствующих поддержанию стабильности национальных банковских систем и обеспечению эффективной защиты интересов клиентов банков, которые начинают испытывать трудности или разоряются.

За последние 10 лет в научной среде и международных финансовых организациях произошло заметное переосмысление отношения к страхованию вкладов, роли и месту соответствующих систем. Если раньше это было скорее нейтрально-настороженное отношение, то сейчас на международном уровне со всей очевидностью доказана важность и действенность этого инструмента государственной политики.

Осознание этого факта послужило основой международных усилий в области систематизации опыта и формирования передовой практики организации систем страхования вкладов.

В Российской Федерации создана система защиты банковских вкладов, 28 ноября 2003 года Государственной Думой был принят Феде­ральный закон «О страховании вкладов физиче­ских лиц в банках Российской Федерации».

Основной задачей системы страхования вкладов является защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в россий­ских банках на территории РФ.

Система страхования вкладов введена и ус­пешно действует во многих странах мира, где она является одним их основных инструментов, обеспечивающих повышение инвестиционной привлекательности банковской системы для экономических субъектов этих стран за счет введения гарантирования части вкладов.

Ведение системы страхования вкладов в Российской Федерации призвано решить анало­гичные задачи по повышению инвестиционной привлекательности коммерческих банков, преж­де всего, для физических лиц, что в целом под­тверждается проведенными социологическими исследованиями.

Цель данной работы: рассмотреть мировой опыт и систему страхования вкладов в России.

Задачи работы: - рассмотреть международные системы страхования вкладов;

- выявить какова роль государства в системах страхования вкладов

-охарактеризовать системы страхования вкладов зарубежных стран: США, Великобритании, Японии, системы страхования вкладов в развивающихся странах, системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства (континентальные системы страхования вкладов).

- дать характеристику Российской системы страхования вкладов;

-выявить экономические и правовые аспекты организации системы страхования вкладов в РФ;

-рассмотреть  Российскую систему страхования вкладов в контексте мирового опыта.

Теоретико-методологической базой исследования являются работы Евстратенко Н.Н. «Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта», Катрича С.В. «Правовая природа обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», Ольшаного А. «Страхование Вкладов: Мировой опыт для России», Ходанчик Г.Э. «Страхование депозитов: зарубежный опыт и возможности его применения в России» и др., а также Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 N 177-ФЗ.

1. Международные системы страхования вкладов

1.1 Участие государства в системах страхования вкладов

В мировой практике сложилось шесть основных вариантов участия государства в системе страхования вкладов [7, с. 96]:

1.      Явный отказ государства от страхования и защиты вкладов физических лиц (используется в Новой Зеландии, где специальные требования относительно прозрачности банковских и сберегательных операций позволяют потенциальному вкладчику самостоятельно оценить перспективы возврата своих средств, зная о состоянии банка).

2.      Законодательное участие государства. Например, установленное в законодательном порядке преимущество требованиям вкладчиков перед другими требованиями при ликвидации банка-банкрота (используется в Австралии и Монголии).

3.      Неясность и неопределенность государства в отношении покрытия требований вкладчиков.

4.      Неявная (подразумеваемая) гарантия государства (модель представляет собой ситуацию, когда нет каких-то специальных законов или фондов, которые обеспечивают гарантию средств вкладчиков, средства для выплат не резервируются, однако по прошлому опыту или по заявлениям ответствен­ных лиц вклады граждан могут быть возмещены, причем сумма компенсаций остается на усмотрение властей).

5.      Ограниченные гарантии государства (гарантии распространяются на часть вклада, на отдельные виды вкладов, существует государственный, смешанный или частный страховой фонд).

6.      Полные гарантии государства (полное участие государства в выплате возмещений вкладчикам). Применяется в условиях серьезно­го системного сберегательного кризиса, после нормализации экономической ситуации – может быть заменена системой ограниченных гарантий. Использовалась в Швеции и Финляндии.

 На сегодня в зависимости от степени участия государства в ССВ можно выделить две основные и преобладающие в мировой практике системы страхования:

1.          Системы страхования вкладов, находящиеся под прямым воздействием государства.

2.          Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства.

1.2 Система страхования вкладов США

 Наибольшее значение, как элемент мирового опыта, имеет система гарантирования вкладов в форме страхования [8, с. 78], созданная в США. Американская система гарантирования была основана в обстановке острейшего банковского кризиса и массовых банкротств банков и других сберегательных институтов, что было связано с мировым экономическим кризисом. Для страхования вкладов в коммерческих и сберегательных банках была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) – Federal Deposit InsuranceCorporation , а для страхования вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях – Федеральная корпорация страхования вкладов в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 г. была объединена с ФКСД).

В настоящее время ФКСД является независимым федеральным агентством, подотчетным Конгрессу и возглавляемым чиновникам (банки и другие кредитные организации не имеют право на участие в управлении системой). Для разрешения ситуаций с проблемными банками ФКСД применяла  и применяет на сегодня три основных метода:

-        санация проблемных банков, при которой банк сохраняется как фирма и юридическое лицо (ФКСД содействует ликвидации «бесперспективных» активов, предоставляет кредит, покупает акции банка и т.п.);

-        ликвидация проблемных банков путем приобретения их активов другими банками с принятием обязательств по депозитам;

-        выплата страхового возмещения вкладчикам из страхового резерва (фонда) до установленного законом предела суммы вклада (в настоящее время – 100 тыс. долл. на одного вкладчика в одном банке) с ликвидацией банка.

Таким образом, основными характерными чертами американской системы страхования вкладов можно считать:

-        страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

-        государственная собственность и управление страховым фондом;

-        гибкость и многообразие способов разрешения проблемных ситуаций;

-        значительная финансовая поддержка государства;

-        практически полный охват банковских учрежде­ний страны;

-        тесное взаимодействие ФКСД с государственными органами банков­ского надзора.

Следует подчеркнуть, что в настоящее время система защиты вкладов в США носит совершенно всеобщий, тотальный характер: так к середине 90-х гг. систе­мой страхования ФКСД было охвачено до 98 % всех вкладов, составляющих свыше 99% активов стра­ны.

1.3 Система страхования вкладов Великобритании

Решение о создании системы страхования вкладов мно­гие страны принимали в периоды кризисов банковской системы, в частности, в Велико­британии это произошло в период банковского кризиса 70-х годов.

Создание Страхового фонда депозитов (СФД) британских банков впервые было предусмотрено Банковским актом 1979 года. Этот акт регулирует в правовом отношении деятельность Страхового фонда депозитов. Вместе с тем, фонд начал действовать с 19 февраля 1982 года и име­ет следующие особенности[14, с. 39]:

-        СФД образован на основе законодательного распоряжения, а не добровольного соглашения между самими банками и явля­ется независимой корпорацией, принадлежащей государству. Данный фонд находится под контролем Совета по защите депозитов Банка Англии и может быть использован только с его разрешения;

-        страхуются в обязательном порядке вклады всех банков, исключение составляют только отдельные филиалы иностранных банков, стерлинговые счета кото­рых в Великобритании находятся под защитой систем, действующих в странах базиро­вания головной конторы и аналогичных британской схеме;

-        страхуются только вклады в фунтах стерлингов, находящиеся на сче­тах в Великобритании;

-        схемой защиты предусмотрена только прямая защита сбережений вкладчиков. На момент создания данной системы страхования максимальное страховое покрытие в банках - участниках системы страхования депозитов составляло 75% первых 10 тыс. фунтов стерлингов совокупных вкладов вкладчика в финансовом учреждении и распространялось как на физические лица, так и на компании. Однако, Банковский акт 1979 года не смог предотвратить ряд серьезных кризисных явлений, имевших место в стране в 80-ых годах (в частности, речь идет о нашумевшем банкротстве банковской группы Джонсон Меттью Бэнкерс в 1983-1984 гг.). В связи, с чем в 1987 году был подписан новый законопроект по банковскому делу. Банковский акт 1987 года частично изменил и систему защиты вкладов. Схема в целом осталась прежней, с той лишь разницей, что максимальная сумма вклада, по которому давалось 75 % компенсаций, повысилась до с 10 до 20 тыс. фунтов стерлингов. В 1994 году после банкротства банка «Barings» с целью упорядочений защиты депозитов в Англии принята соответствующая Директива, основные нововведения которой состоят в следующем:

-     компенсируются депозиты, открытые во всех западноевропейских отделениях банков, расположенных на территории Англии;

-    компенсируются депозиты, открытые не только в фунтах стерлингов, но и в других валютах;

-     максимальный размер компенсации по депозиту на сумму 20 тыс. фунтов стерлингов увеличивается до 90%;

-   вкладчики иностранного (неанглийского) банка получают компенсации, предусмотренные системой защиты вкладов, которая теперь получила возможность подключиться к английскому Страховому фонду защиты депозитов с целью получения повышенной компенсации в случае ее недостаточности в стране местонахождения банка.

В настоящее время в стране действует единая система страхования вкладов, ох­ватывающая коммерческие и инвестиционные банки, а также страховые компании. На 100% от суммы вклада застрахованы суммы в размере до 2 тыс. фунтов стер­лингов, на 90% - до 33 тыс. фунтов стерлингов, на 75% - до 100 тыс. фунтов стерлингов.

Страховой фонд депозитов формируется из вступительных взносов банков - членов, определяемых в за­висимости от класса банка. Минимальная сумма взноса составляет 10 тыс. фунтов стер­лингов, а максимальная - 300 тыс. фунтов стерлингов. В случае необходимости размеры взносов могут быть увеличены. Однако их максимальный размер не должен превышать 0,3% общего объема застрахованных депозитов на срок менее 5 лет.

Во главе Страхового фонда депозитов находится Прав­ление, состоящее из управляющего, его заместителя, главного кассира Банка Англии, а также ряда членов, назначаемых управляющим. В составе правления имеется три контролера и несколько директоров банков - участниц системы страхования депозитов.

В настоящее время в Великобритании насчитывается около 500 банков и 80 обществ взаим­ного ипотечного кредита. Проблема определения степени рискованности того или иного финансового учреждения возлагается на самих вкладчиков, используя принцип совмест­ного страхования. Но данную систему нельзя считать совершенной, т. к. она базируется на заблуждении, что вкладчики в состоянии сами квалифицированно определять уро­вень риска конкретного банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что система страхования вкладов в Великобритании, действующая с 1982 года, является результатом длительного исторического развития всей банковской системы страны. Она остается одной из самых развитых систем гарантирования вкладов, которая за последние десятилетия претерпела незначительные изменения. Характерными чертами существующей системы страхования  являются следующие:

-        современная система страхования вкладов Великобритании ох­ватывает не только коммерческие и инвестиционные банки, но и страховые компании;

-        система страхования вкладов Великобритании работает по принципу страхового фонда, участие государства при формировании которого не предусмотрено;

-        современная система страхования вкладов Великобритании основана на государственном управлении страховым фондом (несмотря на то, что Страховой фонд депозитов является самостоятельным юридическим лицом, он принадлежит государству и находится под контролем Банка Англии и может быть использован только с его разрешения);

-        страхование средств вкладчиков является в Великобритании обязательным условием для всех банков, причем страхованию подлежат только вклады в фунтах стерлингов (это является одним из недостатков существующей системы гарантирования), как физических, так и юридических лиц, находящиеся на сче­тах в Великобритании. 

1.4 Системы страхования вкладов Японии

 Система страхования вкладов Японии предусматривает создание Корпорации по страхованию депозитов, действующей с 1971 года. Капи­тал данной Корпорации равными долями был сформирован Правительством, Банком Японии и частными банками. Корпорация по страхованию депозитов управляется комитетом, в состав которого входят также управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие в системе страхования депозитов является обя­зательным для всех городских банков, банков долгосрочного кредита, валютных и сбе­регательных банков, а также кредитных кооперативов, причем система закрыта для местных отделений иностранных банков[8, c. 96]. Страховое возмещение выплачивается из страхового фонда, кото­рый образуется из ежегодных взносов в размере 0,008 процентов застрахованных депо­зитов банка. Компенсация вкладчикам выплачивается только в том случае, если их депо­зиты были выражены в иенах, в максимальной сумме 10 млн. иен.

1.5 Системы страхования вкладов в развивающихся странах

 В немногих развивающихся странах «ограниченные и скромные» по масштабам системы страхования вкладов начали функционировать с 50-60-х гг. прошлого века (Индия, Филиппины, Аргентина)[3, c. 122]. Сберегательные системы развивающихся стран особенно отличаются неустойчивостью, повышенными рисками для вкладчиков. Это, с одной стороны, делает гарантирование вкладов особенно необходимым, с другой – создает особые трудности для его создания и функционирования.

Определим основные черты систем страхования вкладов, характерные для большинства развивающихся стран:

-        страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

-        определяющая роль государства, в том числе его участие в выплате страхового возмещения вкладчикам;

-        относительно невысокий предел страхования вкладов (как правило, не выше эквивалента 4-5 тыс. долл.);

-        обязательное участие в системе страхования вкладов коммерческих банков;

-        ограниченная роль органов гарантирования в санации и реорганизации банков.

1.6 Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства (континентальные системы страхования вкладов)

 Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства действуют в Германии, и ряд ее характеристик используется также в других странах континентальной Европы (Австрия, Швейцария, Нидерланды, отчасти –  Франция).

Страхование вкладов организуется здесь самими банками через их отраслевые объединения без прямого участия государства, хотя и при его косвенном содействии. В Германии из формально добровольных взносов банков и других сберегательных учреждений формируются соответствующие страховые фонды, но размеры их невелики, а взносы банков составляют около 0,03% остатков по депозитам в год. Однако банки и сберегательные учреждения принимают на себя обязательство производить в случае необходимости дополнительные взносы [24, c. 6]. Считается, что преимуществами континентальных систем страхования вкладов являются их независимость от государственной политики, добровольность участия банков, минимум формализма и бюрократизма. В период после второй мировой войны сберегательные системы Западной Европы функционировали удовлетворительно и без потерь для вкладчиков, что в определенной степени связывается с грамотной организацией системы страхования вкладов.

Соответственно, суть этой системы страхования сводится к следующему:

-            это в большинстве случаев негосударственная система;

-            ограниченность или отсутствие формального страхового фонда;

-            незначительность или отсутствие регулярных взносов банков;

-            принцип добровольности и тесного сотрудничества банков;

-            строгий надзор над банками со стороны центральных банков и специальных государственных органов.

2. Российская система страхования вкладов

2.1 Экономические и правовые аспекты организации системы страхования вкладов в РФ

Создание системы обязательного страхова­ния (ССВ) банковских вкладов населения явля­ется специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным за­коном «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»[5,c. 99].

Ее основная задача - защита сбережений на­селения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Система страхования вкладов действует следующим образом. Если банк прекращает ра­боту и у него отзывается лицензия на осуществ­ление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

Для страхования вкладов вкладчику не тре­буется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально соз­данная государством организация - Агентство по страхованию вкладов - за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет от­ношения с банком по возврату задолженности.

Вклады, подлежащие страхованию.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» застрахованными яв­ляются денежные средства в рублях и ино­странной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на основании договора банков­ского вклада или договора банковского счета, включая причисленные проценты на сумму вклада.

Не являются застрахованными денежные средства:

1                      размещенные на банковских счетах физи­ческих лиц, занимающихся предприниматель­ской деятельностью без образования юридиче­ского лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

2                      размещенные физическими лицами в бан­ковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявите­ля;

3                      переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

4                      размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах российских банков [16, c. 56].

Страховой случай.

Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает со дня наступления стра­хового случая.

Страховым случаем является одно из сле­дующих обстоятельств:

4                      отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

4                      введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Размер возмещения по вкладам.

В соответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 % общей суммы вкла­дов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 000 рублей; с 9.08.2006 года - 100% суммы вкладов в банке, но не более 100 000 рублей, плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, в совокупности - не более 190 000 рублей; c 26 марта 2007 года 100% суммы вкладов в бан­ке, но не более 100 000 рублей, плюс 90% сум­мы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, в совокупности - не более 400 000 руб­лей, с октября 2008 года 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей

Выплата возмещения по вкладам произво­дится в рублях. Выплата возмещения по вкла­дам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчика­ми, формируемым банком, в отношении которо­го наступил страховой случай, в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступ­ления страхового случая (этот период необхо­дим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов) [1, c. 3 ].

Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застра­хованными со дня включения банка в реестр банков - участников системы.

Банки обязаны:

4                      уплачивать страховые взносы в фонд обя­зательного страхования вкладов;

4                      представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

4                      размещать информацию о системе стра­хования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

4                      вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформиро­вать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанав­ливается Банком России по предложению Агентства.

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. Ос­новными источниками формирования фонда являются:

1                      первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в размере 2 млрд руб.;

2                      страховые взносы банков и пени за их не­своевременную уплату;

3                      доходы от инвестирования средств фонда.

Страховые взносы едины для всех банков и

уплачиваются ими ежеквартально. Ставка стра­ховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15% средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взно­сов может быть увеличена до 0,3%, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 ме­сяцев, с 1 июля 2007 величина квартальных страховых взносов уменьшилась и составила 0,13%.

Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестированы:

4                      в государственные ценные бумаги Россий­ской Федерации;

5                      в депозиты и ценные бумаги Банка Рос­сии;

6                      в государственные ценные бумаги субъек­тов Российской Федерации, в облигации и ак­ции российских эмитентов, а также в россий­ские ипотечные ценные бумаги;

7                      в паи (акции, доли) индексных инвестици­онных фондов, размещающих денежные средст­ва в государственные ценные бумаги иностран­ных государств, облигации и акции иных ино­странных эмитентов;

8                      в ценные бумаги экономически развитых иностранных государств [9, c. 88].

С целью обеспечения финансовой устойчи­вости системы страхования вкладов Правитель­ству России предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае недостатка средств фонда страхования вкладов.

2.2    Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта

Важной вехой в области систематизации опыта и формирования передовой практики организации систем страхования вкладов стал доклад Совета по финансовой стабильности «О мерах по повышению устойчивости рынка и укреплению институциональной инфраструктуры», подготовленный им по поручению лидеров ведущих государств мира, получивший одобрение «Большой восьмерки», а затем и «Большой двадцатки» и опубликованный в апреле 2008 г. В этом докладе, в частности, была отмечена возросшая роль систем страхования депозитов в поддержании стабильности национальных финансовых систем, но одновременно признавалось, что широко распространенные в мире системы страхования вкладов (депозитов) не имеют четких международно-признанных ориентиров, по которым можно было бы оценивать их эффективность[24, c. 78].

В июле 2008 г. Базельским комитетом по банковскому надзору и Международной ассоциацией страховщиков депозитов была сформирована рабочая группа, результатом деятельности которой стало принятие этими двумя организациями в июне 2009 г. совместного документа - «Основополагающих принципов для эффективных систем страхования депозитов» (далее - Основополагающие принципы), в которых на основе обобщения наилучшей практики сформулированы рекомендации, как добиться максимальной отдачи от этого важного инструмента поддержания финансовой и социальной стабильности. Продолжением этой совместной работы стала подготовка Методологии оценки национальных систем страхования вкладов на предмет соблюдения этих принципов, которая в сентябре 2009 г. направлена на согласование в Международный валютный фонд. Предполагается, что на основании этой Методологии международные организации, а также сами государства смогут оценивать эффективность национальных систем страхования депозитов, а также корректировать свою политику в направлении повышения их эффективности, опираясь на авторитетное мнение международного сообщества. (Дополнение Основополагающих принципов методологией их применения сделано по аналогии с Базельскими принципами эффективного банковского надзора (1997 г., в настоящее время применяется версия от октября 2006 г.), методология применения которых была утверждена Базельским комитетом по банковскому надзору в 1999 г.)