Надзор Банка России

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ              «СИНЕРГИЯ»

 

Факультет электронного обучения

 

 

 

 

 

 

курсовая работа

По дисциплине
Финансовое право

 

 

На тему	Надзор Банка России

 

 

 

 

 

Работу выполнил  студент
группы
Направление	Юриспруденция
Профиль	Гражданское право
(Ф.И.О.)
Научный руководитель
(Ф.И.О.)

 

 

МОСКВА 2013 г.

 

 

 

Содержание

 

Введение                                                                                            стр.3

1. Банковское регулирование и банковский надзор. Понятие.

Модели.                                                                                     стр.5

2. Цели и принципы банковского регулирования и надзора.          стр.9

     3. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций и регулирование их деятельности.                                                          стр.17

Заключение                                                                                         стр.26

Список использованной литературы                                                    стр.27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

      В представленной курсовой работе  детально проанализированы вопросы банковского надзора и регулирования,  рассмотрены  практические и теоретические стороны надзора за функционированием кредитных организаций.

     Данная тема является очень важной, так как деятельность коммерческих банков касается имущественных и социальных прав огромного числа граждан и организаций, которые являются их клиентами. В связи с этим, государство, посредством Центрального банка, ведет наблюдение и контроль за деятельностью каждого банка и всей банковской системы в целом. У Центрального банка имеются обширные права по регулированию банковских отношений, в том числе такие крайние меры как прекращение деятельности и ликвидация банков. Наличие таких колоссальных прав требует от него ответственности и высокого профессионализма в принятии управленческих решений.

       Конституция Российской Федерации  основной функцией Центрального Банка определяет обеспечение устойчивости рубля (часть 2 ст.75 Конституции РФ). В то же время, если детально изучить российское и зарубежное законодательство, можно сделать обоснованный вывод о том, что главная цель функционирования Банка России- это поддержка стабильности национальной экономики, или политической стабильности в государстве.  

      Кроме того, в глобальные задачи Банка входит развитие и укрепление банковской системы страны и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования расчетов. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

   Центральный Банк не является органом государственной власти, но его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, так как их осуществление предусматривает применение мер государственного принуждения.

     Центральный банк России-это  высший орган банковского регулирования и банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.

   Цель данной курсовой работы- анализ надзорной и регулирующей функций Банка России, раскрытие понятия банковского регулирования и надзора, понятия контроля, их взаимосвязь, сходства и различия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Банковское регулирование и банковский надзор. Понятие. Модели.

 

     Банковская деятельность весьма многогранна и представляет из себя совокупность банковских услуг и операций. Коммерческий банк, в среднем, осуществляет до 200 различных операций. Такое разнообразие операций и услуг, с одной стороны, снижает риск всей деятельности банка, но, с другой стороны, приводит к уменьшению доходности. Главная цель банковской деятельности состоит в том, чтобы получить прибыль, поэтому, банк не может идти на проведение рискованных операций, результатом которых часто становится снижение платежеспособности банков, а порой, и банкротство. Нестабильность банковской системы приводит к огромным потерям, это связано с высокой социально-экономической значимостью коммерческих банков и здесь требуется регулирование со стороны государства и подробные теоретические и научные исследования.

     Мировые банковские системы  реализуют, как правило, две схемы банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Первая схема: надзорные функции осуществляет только центральный банк страны. Вторая схема: функции надзора, кроме центрального банка, исполняет еще и орган, специально для этого созданный. Схема № 2 может разделяться на несколько типов, в зависимости от степени и характера участия в процессе надзора центрального банка.

На современном этапе, в теории банковского права имеются четыре модели банковского регулирования.

     Первая модель берет за основу законодательно закрепленные за центральными банками исключительные полномочия в сфере банковского регулирования и надзора. Эта модель существует не только в развивающихся странах, но и в государствах с довольно зрелой рыночной экономикой, к примеру, в Греции, Испании, Португалии.

   Вторая модель - «смешанная», состоит в том, что функции надзора и контроля осуществляются специализированными органами при непосредственном участии центрального банка и министерства финансов. Примером служит банковская система США.

      Третью модель характеризует то, что регулирование выполняется специализированными независимыми органами в тесном взаимодействии с министерством финансов и при опосредованном участии центрального банка. В их число входят Канада и Великобритания.

     В четвертой модели объединяются страны, в которых приняты нормативные акты о создании мегарегулятора на  финансовом рынке, он представляет собой единый орган по нормативному регулированию, контролю и надзору во всех областях финансового рынка, и, в данном случае надзорные функции  отделены от центральных банков.

     Российское законодательство отдает предпочтение первой модели. Центральный банк Российской Федерации является единственным органом банковского регулирования и надзора за банковской деятельностью. Но, нужно помнить, что контролирующими функциями в отношении кредитных организаций обладают и иные органы, например, Министерство финансов Российской Федерации, в рамках своих полномочий, которые определены законом. Однако надзорные полномочия данных органов распрастраняются не только на банки. Свои функции они осуществляют по отношению ко всем организациям, в том числе и кредитным.

      Одним из главных принципов деятельности и организации банковской системы, ведения банковской деятельности является принцип государственного регулирования. Регулирование банковской деятельности - разновидность управляющего воздействия на участников банковских правоотношений, одно из направлений деятельности государства в банковской сфере. Само понятие «банковское регулирование» объясняется в литературе неоднозначно. В популярном понимании «банковское регулирование» связывает все государственные и негосударственные формы управляющего воздействия на банковскую систему. Здесь имеется в виду деятельность государственных органов и функционирование кредитных организаций, союзов, ассоциаций, которые оказывают влияние не только на своих клиентов, но и, в целом, на стабильное развитие банковской системы.     

    Согласно рамок своих полномочий, координирующее влияние оказывают Федеральное Собрание Российской Федерации, Президент Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, Банк России. А сами  кредитные организации могут оказывать влияние на своих клиентов. К примеру, банки производят безакцептное списание денежных средств, ограничивают лимитами остатки денежных наличных средств в кассах  организаций-клиентов, выполняют мероприятия по недопущению легализации денег, полученных незаконно. Такие отношения регулируются не только законами, но и договорами  между банками и клиентами. Параллельно, несмотря на частноправовые детали регулирования, данная деятельность имеет публично-правовой характер, и, нацелена, в первую очередь, на обеспечение государственных и общественных интересов, а соответствующие права и обязанности кредитных организаций базируются на законах и подзаконных актах, принятых органами государства.

Поэтому, банковская деятельность, в обширном смысле - это общее понятие,  сочетающее в себе несколько направлений прямого и косвенного регулирующего воздействия со стороны государства и негосударственных организаций на банковскую деятельность и банковскую систему  в РФ.

     Регулирование банковской деятельности закреплено Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, которые прописывают основы правовых отношений по договорам банковского вклада, займа, кредита,  банковского счета и отношений, которые складываются в процессе осуществления расчетов; федеральными законами "О банках и банковской деятельности","О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Согласно Конституцией Российской Федерации в поле ведения Российской Федерации находятся кредитное, финансовое, валютное, таможенное регулирование, ценовая политика, денежная эмиссия, данное положение означает, что правовое регулирование банковской деятельности может производиться исключительно на уровне федерации. Защита и обеспечение устойчивости рубля- это основная функция, которую выполняет Банк России, она закреплена принципом независимости банка от других государственных органов. Термин «банковская деятельность» рассматривается и в узком смысле. Субъекты и объекты, направления и виды банковского регулирования прописаны в 10 главе  закона «О Центральном банке Российской Федерации». Согласно данному федеральному закону, Центральный банк является органом банковского регулирования в Российской Федерации, обеспечивает выполнение банковского законодательства и регулирует банковскую деятельность на подзаконном уровне. Поэтому, при такой узкой трактовке термина, Банк России является субъектом банковского регулирования, а объектами являются кредитные организации, представительства и филиалы  иностранных банков, которые осуществляют в Российской Федерации банковскую деятельность.

    Целью банковского регулирования является защита интересов вкладчиков и кредиторов, поддержка стабильности банковской системы. В тоже время. законодательство умалчивает о конкретном содержании целей, ограничиваясь только их провозглашением. Нет уточнения-  какие именно вкладчики и кредиторы имеются в виду. Теоретически, к ним относятся как физические, так и юридические лица.

 

 

 

 

 

 

2.Цели и принципы банковского регулирования и надзора. 

 

    Целями банковского регулирования являются:

1) Гарантия соблюдения государственных, общественных и частных интересов в ходе предпринимательской деятельности кредитных организаций.

2) Обеспечение непрерывности денежного обращения, высокой результативности взаимных расчетов и платежей  между субъектами экономической сферы.

      Исходя из банковского законодательства можно выделить главные направления банковского регулирования:

1) Создание госстандартов, которые предъявляются к кредитным организациям.

2) Координация и лицензирование организации расчетных структур в Российской Федерации, установка правил, форм и сроков безналичных расчетов.

3) Координация порядка ведения банковской деятельности.

4) Обеспечение кредитно-денежного регулирования.

5) Определение порядка ведения кассовых операций, бухгалтерского учета, составление и представления бухгалтерской отчетности  организаций, входящих в банковскую систему.

6) Деятельность по регистрации и лицензированию.

7) Установка порядка создания, регистрации и лицензирования кредитных организаций.

8) Установка порядка осуществления банковского контроля и надзора.

     Поддержка данных направлений банковского регулирования в общей сложности способствует установлению единых государственных стандартов в банковской системе.

    

     Возможно ведение банковского регулирования и для обеспечения интересов  внутренней экономической политики, например, приток инвестиций, стимулирование укрепления национальной валюты,  и для интересов внешней политики, к примеру, ограничение оттока капитала из страны.

Направления банковского регулирования возможно подразделять также на:

1) Организационные-способствуют созданию, регистрации, лицензированию кредитных организаций.

2) Функциональные- связаны с регулированием банковских операций, функционированием платежно-расчетных систем.

3) Направленные на установку госстандартов- обеспечивают устойчивость банковской системы и кредитных организаций.

     В основе банковского регулирования лежит императивный метод, который основывается на отношениях власти и подчинения. В первую очередь, это связано с тем, что в основе банковского регулирования лежат цели, которые неразрывно связаны с защитой государственных и общественных интересов, но возможно и применение косвенных, договорных, гражданско-правовых методов государственного регулирования, которые должны способствовать укреплению банковской системы и повысить устойчивость национальной валюты.

      Методы банковского регулирования можно разделить на прямой, или экономико-административный, и косвенный, или сугубо экономический. Например, ограничение уровня процентных ставок по кредитам - это административный метод. А, например, установление процентных ставок- это экономический метод. Кроме того, различают  общие и селективные способы осуществления кредитно-денежной политики центральных банков. Общие касаются всего кредитного рынка в целом, а селективные конкретных видов кредита. В число самых популярных общих методов в мире относят учетную политику, изменение норм обязательных резервов банков, операции на открытом рынке.

     Базой регулирования банковской деятельности служат инструменты денежной политики: процентные ставки, валютная политика, операции на открытом рынке, установление нормы обязательного резерва для коммерческих банков, прямые количественные ограничения для кредитных организаций, установление ориентиров роста денежной массы.

   Предпочтение государством  того или иного инструмента, его результативность показывают направленность деятельности государства на экономическую ситуацию в стране. Но, эффективность регулирования не находится в прямой зависимости от применяемых инструментов. К примеру, понижение ставки рефинансирования не способствует снижению ставок по кредитам. Таким образом, можно прийти к выводу о косвенном влиянии денежно-кредитной политики на социально-экономическое положение страны.

        В настоящее время, согласно статьи 35 Федерального закона «О центральном банке Российской Федерации» основные инструменты банковского регулирования это- процентные ставки по операциям, установка нормативов обязательных резервов, эмиссия облигаций, операции на открытом рынке, рефинансирование кредитных организаций, валютные интервенции, непосредственные количественные ограничения.

     Отличительная черта банковского регулирования -невмешательство государства в оперативную деятельность кредитных организаций, кроме особых случаев, которые предусмотрены федеральными законами. Также, законодательно закреплен принцип равнозначного отношения государства ко всем кредитным организациям. Одновременно, у Банка России имеется право устанавливать различные нормативы и методики их расчета по видам банков и иных кредитных организаций. Вместе с тем, без отражения в законах объективных экономических и юридических оснований  дифференцированности государственных стандартов для кредитных организаций, ее целесообразность с точки зрения  принципов и целей банковского регулирования вызывает большое сомнение. Все это увеличивает фактор личного воздействия в ходе банковского регулирования, нарушает принцип равноправия субъектов банковской деятельности.

   Особое место в системе банковского регулирования отводится валютному регулированию - инструменту денежно-кредитной политики. На практике валютное регулирование имеет настолько обширное содержание, что даже само по себе выделилось в самостоятельное  направление государственного регулирования. В связи с обширностью этого понятия, оно не будет подробно описываться в данной работе, так как вполне заслуживает быть объектом самостоятельной и отдельной работы.

     Взаимосвязь понятий «регулирование», «контроль» и «надзор» подробно исследована Ю.М. Козловым, он обращает внимание на то, что если раньше государственное управление вытекало из необходимого, постоянного и непосредственного вмешательства аппарата управления в деятельность объекта, сейчас главные направления управляющего воздействия связаны с самостоятельностью тех или иных структур, с их обособленностью. Изначально нужно разделить понятия «контроль» и «надзор». Контроль,  как внутренний, так и внешний, подрузамевает возможность непосредственного вмешательство в хозяйственную деятельность  объекта контроля. Надзор же , в общих словах, можно характеризовать как наблюдение со стороны (внешнее наблюдение).

Банковское регулирование тесно связано с  банковским надзором. Только надзор  главным образом состоит в наблюдении за соблюдением кредитными организациями требований закона и нормативов, которые устанавливает Центральный Банк Российской Федерации. Банковское регулирование же предполагает активное, упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций с помощью различного рода инструментов и методов. Надзор и регулирование объединены общей целью и направлены на поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

Единственное нормативное указание, которое способствует пояснению этого вопроса, заключено в 56 статье Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации», там указано, что Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, кроме случаев, предусмотренных федеральными законами. Оперативная деятельность кредитных организаций подразумевает систематическое осуществление ими сделок и операций, имеющих предпринимательский характер. Поэтому, невозможность непосредственного вмешательства в оперативную деятельность говорит об отсутствии прямого ярко выраженного контроля со стороны банка, выражаемого, в основном. в возможности использовать меры государственного принуждения за нарушение банковского законодательства.   

   Так, применение Банком России данных мер формирует для кредитной организации такие условия, при которых она просто обязана их реализовывать в действительности, то есть встает перед фактом необходимости кардинальным образом менять свою деятельность. На основании вышеизложенного, есть смысл функцию банковского надзора  считать составляющей более крупной функции банковского регулирования.  

     Поэтому, надзор за соблюдением кредитными организациями требований банковского законодательства, включая меры по приостановлению или прекращению реализации небезопасной или неосновательной деятельности, можно рассматривать как один из способов госрегулирования банковской деятельности, наравне с лицензированием, установкой правил осуществления банковских операций и некоторыми иными мерами.

Суть банковского надзора заключается в «проверке соответствия  действий кредитной организации законодательству, регулирующему банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России».

   Имеются следующие виды банковского надзора:

1.Инспектирование-  контактный надзор, проверки деятельности кредитных организаций с выходом на места их расположения и изучение группой инспекторов всех банковских документов.

2.Дистанционный  надзор-это наблюдение за деятельностью кредитных организаций на основании запрашиваемых документов.

      Главная цель банковского надзора - это своевременное выявление и пресечение нарушений и негативных тенденций в деятельности банков для упорядочения, укрепления их финансового положения и поддержания устойчивости и надежности  каждого из них, и  банковской системы в целом. Несмотря на то, что в литературе зачастую встречается мнение, что цели банковского надзора не имеют самостоятельного значения и подведомы целям регулирования банковской системы, все таки значение банковского надзора весьма существенно и состоит в том, что он применяется для управления рисками в банковской системе. В соответствии с письмом Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 2004 года № 70-Т «О типичных банковских рисках» под банковским риском имеется в виду « банковской деятельности возможность понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами и (или) внешними факторами». Наиболее характерными банковскими рисками согласно письму являются: процентные, кредитные, рыночные, фондовые, валютные, операционные, правовые и другие риски.

         К принципам банковского надзора следует относить:

-универсальность и обязательность, так как все без исключения кредитные организации и банки являются  субъектами надзора, их согласие на надзор и выполнение требований надзорных инстанций является необходимым условием для выдачи лицензии.

- взаимосвязь профилактического и дальнейшего контроля. При этом превентивный контроль предусматривает проверки, как в стадии создания банка, так и в дальнейшем, когда банк уже функционирует, для предупреждения появления и накопления отрицательных явлений или тенденций.

- установка единых требований государственными органами надзора означает, что ко всем субъектам надзора должны предъявляться одинаковые требования в пределах выполнения ими одних и тех же видов деятельности, операций. Если закон предоставляет возможность различия требований, то должны соблюдаться правила такой дифференциации.

- взаимосвязь количественного и качественного аспектов надзора.

- истинность данных и полная ответственность за их качество и конфиденциальность. И необходимо, чтобы эта ответственность была закреплена законодательно.

- необходимость законного закрепления  требований всех органов надзора.

-консолидированный характер надзора, то есть наблюдение за финансовым состоянием всех составляющих банковской системы на основании учета операций и сделок всех подразделений.

- соединение государственного, независимого аудиторского и общественного контроля.

- публичность для широкой общественности.

    Предметом банковского надзора является та часть банковской системы и банковской деятельности, которая поднадзорна Центральному Банку России. В нашей стране предусмотрен надзор непосредственно только за кредитными организациями, то есть объектом является только нижний уровень банковской системы. В некоторых государствах существует перекрестный надзор над деятельностью банковской системы.

     Банковское регулирование, по аналогии с банковским надзором реализуется в виде соответствующих правовых решений. Решения принимаемые государственным органом, на который государство возложило такие функции, могут иметь государственно-властный или гражданско-правовой характер, но в любом случае выражают государственную волю и носят регулирующий характер. Порядок принятия решений и их форма  регламентированы законами.

     Банковское регулирование может производиться в следующих формах:

1)Публикация нормативных правовых актов.

2)Публикация индивидуальных актов. К примеру, в ходе регистрации и лицензирования банковской деятельности.

3)Подписание договоров гражданско-правового характера. Эта форма используется в ходе регулирования неадминистративными экономическими методами.

    Опираясь на данную главу, можно сделать следующий вывод: банковское регулирование- это комплекс мер, с помощью которых государство через центральный банк занимается обеспечением стабильной, безопасной деятельности банков и предотвращением негативных тенденций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций и регулирование их деятельности.

 

       Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для получения прибыли, как главной цели своей деятельности, основываясь на специальное разрешения (лицензию) Банка России, обладает правом производить банковские операции. Можно перечислить следующие признаки кредитной организации:

Во-первых, кредитная организация – это самостоятельное юридическое лицо.

Во-вторых, кредитная организация - это коммерческая организация и ее деятельность координируется всеми нормативными актами, которые регулируют предпринимательскую деятельность.

В-третьих, кредитная организация имеет специальную правоспособность.

Кредитные организации можно подразделить на банки и небанковские кредитные организации. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности определенные банковские операции. Отличительным критерием банка от иных кредитных организаций является наличие лицензии на привлечение денежных средств от физических лиц. Небанковской кредитной организацией признается организация, обладающая правом осуществлять отдельные банковские операции. Приемлимые сочетания банковских операций определяются Банком России. Таким образом, банки и небанковские кредитные организации различаются наличием тех банковских операций, которые они имеют право осуществлять в качестве основного предмета своей деятельности. Но и банки, и небанковские кредитные организации наделены всеми признаками кредитной организации, перечисленные в законе, поэтому в полной мере являются объектами банковского надзора и регулирования. Отличительные черты такого регулирования подробно рассмотрены ниже.

       В соответствии с законами Центральный Банк России –это орган банковского регулирования и надзора за деятельностью банковских и кредитных организаций. Необходимо отметить, что Банк России координирует не только деятельность банков, но и небанковских кредитных организаций. Регулирующие и надзорные функции Банк России производит посредством своих органов, департаментов, структурных подразделений.      Координирующие и контролирующие функции Банка России производятся через функционирующий на постоянном основании орган - Комитет банковского надзора, который объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие исполнение его контрольных функций. Положение о Комитете банковского надзора и его структура утверждаются Советом директоров. Назначение руководителя Комитета банковского надзора производится Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.