Чебоксарский кооперативный институт

Кафедра финансы и кредит 
 

Курсовая  работа

                                     На тему: “Налично-денежный оборот.” 
 
 

                                                                                               Выполнил: студент 3-курса

                                                                                   факультета финансы и кредит

                                                                                           группы ФК-74Д

                                                  Васильев П.В.

                                                  Научный руководитель:   
 
 
 
 

Чебоксары  

    СОДЕРЖАНИЕ 
 
 

  Введение…………………………………………….……………………………..….3

Глава 1. Понятие денежного  оборота и его  виды……………….…..……..……..5

Глава 2. Налично-денежный оборот: понятие и принципы…………….…..…13

   2.1  Понятие и принципы организации налично-денежного оборота…………...13

   2.2 Прогнозирование налично-денежного оборота…………………………….…18

Глава 3.Проблемы и перспетивы развития денежного оборота в РФ в условиях финансово гокризиса……………………………………………………21

Заключение …………………………………………….……………….....................38

Список  использованной литературы………………....……………………..…...39 
 
 

^{ВВЕДЕНИЕ} 

      ^{Важнейшей составляющей экономики  любого государства  является денежное обращение. Сложное переплетение разнообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, неразрывно связанные с ними процессы накопления и вложения капитала, формирования и использования кредитных средств обеспечиваются благодаря денежному обращению - движению денег в наличной и безналичной формах. Между наличным и безналичным денежным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую, выступая то в качестве наличных денежных знаков, то в виде записей на банковских счетах. Наличные деньги являются важной составляющей денежной системы России, от которой в немалой степени зависит ее устойчивое функционирование.}

      ^{В начале эпохи бурного  развития электронных  технологий многие предсказывали быстрый переход к «электронным деньгам» и функционированию платежных систем в электронном виде, однако они были не в состоянии заменить наличный денежный оборот. Поэтому реальных оснований предполагать, что значение денежной наличности в жизни российского общества в обозримом будущем ослабнет, не имеется.}

      ^{Процессы  глобализации в современной  мировой экономике  затрагивают и  сферу денежного  обращения, она давно  уже стала международной. Вместе с тем состояние  экономики любой  страны во многом зависит от организации национального денежного обращения. Устойчивое состояние и стабильное развитие сферы денежного обращения являются необходимым условием развития экономики, а нарушение денежного баланса неминуемо приводит к экономическому кризису.}

      ^{Именно поэтому центральные банки всех государств мира постоянно изучают международный опыт и тенденции развития денежного обращения, стремятся разрабатывать и внедрять новые схемы его организации исходя из национальных особенностей. Данная позиция определила актуальность избранной темы курсовой работы.}

      ^{Целью данной  курсовой работы является:}

• ^{Определить понятия наличного денежного оборота и и его роль в экономике;}
• ^{Какие существуют принципы организации наличного денежного оборота и в чем заключается своеобразие и особенности организации наличного денежного оборота в России;}
• ^{Выявить основные существующие проблемы денежного обращения в РФ;}
• ^{Рассмотреть основные тенденции развития наличного денежного оборота.}

       ^{Глава 1. Понятие  денежного оборота  и его виды.}

    ^{В настоящее время в экономической литературе разграничиваются такие понятия, как денежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот», «платежный оборот».}

        ^{Понятие и составляющие денежного оборота}

        ^{Денежный оборот — это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.}

        ^{Платежный оборот — это процесс движения различных платежных средств, применяемых в стране. Данное понятие включает движение денег в налично-денежном и безналичном оборотах, а также движение других платежных инструментов: чеков, векселей, депозитных сертификатов и др., получивших название «обращающихся инструментов». Эти платежные инструменты не являются деньгами в принятом понимании, однако могут выполнять функции денег — средства обращения и средства платежа.}

          ^{Первоначально переводной вексель был средством перевода денег между банками, а чек представлял собой всего лишь приказ банку о выдаче наличных денег, но постепенно надежные векселя и чеки превращались в платежное средство и начали обращаться наряду с деньгами, что стало возможным с появлением индоссамента — передаточной надписи на обороте векселей и прочих именных ценных бумаг.}

        ^{Большинство обращающихся  платежных инструментов  имеют кредитное  происхождение: выпускаются  в качестве свидетельства об образовании долга и носят возвратный характер.}

  ^{Денежный оборот является частью платежного оборота. В свою очередь, денежное обращение — это часть денежного оборота и представляет собой оборот наличных денег, которые участвуют во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения денежной единицы в безналичном обороте в виде записей 
по счетам в банке.}

  ^{Вторая часть платежного оборота получила название денежно-платежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, включая движение наличных и безналичных денег.}

      ^{Денежный  оборот страны, отражая  движение денег, состоит  щ их обращения  между:}

• ^{центральным банком и коммерческими банками;}
• ^{коммерческими банками;}
• ^{коммерческими банками и их клиентами (предприятиями, организациями, населением);}
• ^{предприятиями и организациями, между ними и населением;}
• ^{физическими лицами;}
• ^{банками и различными финансовыми институтами, а также между последними и населением.}

      ^{Наличный  оборот}

  ^{Налично-денежный  оборот — это  движение наличных  денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости у казны.}

     ^{Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могут быть отвергнуты при расчетах.}

    ^{Современный механизм эмиссии банкнот строится на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов страны.}

          ^{Выпуск банкнот на современном этапе является фидуциарным, не обеспеченным золотом. Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами, при кредитовании государства — государственными долговыми обязательствами, а при покупке иностранной валюты обеспечением служат сама иностранная валюта и золото. Таким образом, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.}   

         ^{В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам — юридическим и физическим лицам, и т.д. (рис. 1).} 

 Рис. 1. Оборот наличных денег в хозяйстве 

    Выпуск                       Подкрепление                           Изъятие денег            Вывоз излишков

денег в обращение       резервных фондов                      из обращения             резервных фондов

                                                                                                                                   (ветхих денег)

                                         Подкрепление

                                            операционной 

                                                   кассы

        ^{Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка наличных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ, Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и суммы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фонды. В итоге деньги изымаются из обращения.}

      ^{Безналичный оборот}

  ^{Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.).}

   ^{Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке явля. ется необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим налично-денежный и безналичный обороты и образуют единый денежный оборот страны.}

    ^{Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, которые представляют собой платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств.          Классические средства и способы расчетов в экономически развитых странах — чеки, перечисления, удержания, векселя. Кроме того, в настоящее время широко используются расчеты с помощью карточек и терминалов для электронных платежей (электронные деньги).}

     ^{Вексель — это ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя (должника) уплатить до наступления определенного срока обусловленную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю), или по его указанию другим лицам.}

   ^{Вексельное законодательство по форме различает простой (соло-вексель) и переводной (тратта) векселя.}

  ^{Простой вексель — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.}

  ^{Переводной вексель — это ценная бумага, содержащая безусловный письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату) уплатить определенную сумму третьему лицу (первому векселедержателю, ремитенту) или его приказу в указный срок.}

    ^{В зависимости от сферы применения и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, различают коммерческие и финансовые векселя.}

  ^{Коммерческие векселя возникают на основании сделки по купле-продаже товаров. Покупатель, не имея в момент сделки необходимой суммы денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство — вексель, свой собственный или чужой, но индоссированный (имеющий передаточную надпись).}

  ^{Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями, к которым относятся банковские векселя, казначейские векселя, векселя местных органов власти, предприятий, частных лиц и др.}

  ^{Вексель — один из самых старых и важнейших финансовых инструментов активной реализации товарно-денежных отношений и коммерческого кредита. В середине 1990-х гг. за рубежом векселя обеспечивали до 30% денежного оборота.}

  ^{Однако в современной хозяйственной практике сфера использования переводных векселей в качестве платежного средства значительно сузилась в сравнении с началом XX в. Его главное применение в настоящий период — внешняя торговля.}

  ^{Чек — это разновидность переводного векселя, где плательщиком выступает банк. Это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чек, его приказу или другому лицу, указанному в чеке.}

  ^{В зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:}

• ^{именные, выписанные на определенное лицо без права передачи другому лицу;}
• ^{ордерные, составленные на определенное лицо с правом передачи другому лицу по индоссаменту;}
• ^{предъявительские — без указания получателя, обозначенная сумма должна быть уплачена предъявителю чека.}

  ^{Чеки выполняют  следующие основные  функции:}

1. ^{выступают средством получения денег с текущего счета в банке;}
2. ^{являются средством обращения и платежа (при приобретении товаров, погашении долгов);}
3. ^{служат инструментом безналичных расчетов.}

    ^{В настоящее время в экономически развитых странах чеки играют значительную роль, особенно в США, Канаде, Великобритании, Франции.}

     ^{В 2000 г. в США было написано 70 млрд. чеков, из них более половины являлись персональными, основная цель которых состояла в оплате товаров в розничных магазинах и оплате счетов (за электроэнергию, газ, квартиру, страховку и т.п.}

   ^{В Европе широкое распространение получили еврочеки, которые оплачиваются в любой стране — участнице соглашения «Евро-чек» (с 1968 г.).}

  ^{Особую разновидность представляют дорожные чеки — стандартизированные денежные документы, используемые при поездках за рубеж для получения наличных денег и оплаты товаров и услуг. Основными эмитентами дорожных чеков являются такие международные кредитные организации, как American Express, Visa, Thomas Gook и др.}

        ^{Вместе с тем в ряде европейских стран и в Японии преобладают расчеты с помощью дебетовых и кредитовых поручений (авизо). Неуклонно растет популярность платежей с помощью кредитных карточек.}

         ^{На выбор средств платежа могут оказывать влияние также законодательные акты или нормативные ограничения. Кроме того, использование различных средств платежа требует оплаты услуг по управлению ими, и банки и организации, ведающие, к примеру, карточками, списывают затраты на счет пользователей. В этих условиях в зависимости от суммы затрат пользователь выбирает более приемлемое для него средство платежа.}

    ^{С середины 1950-х гг. в западных странах произошло резкое увеличение бумажного документооборота в связи с ростом хозяйственной активности и вовлечением значительной части населения в сферу банковского обслуживания. Это побудило банки применять новейшие методы обработки и передачи информации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Банки стремились снизить операционные издержки, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новую клиентуру. Применение электронных средств значительно упрощает управление безналичными расчетами. Клиентам предлагаются банковские автоматы, магнитные карточки и карточки с микропроцессорами, терминалы электронных платежей и домашние терминалы, работающие по принципу видеографии.}

  ^{Следствием успехов в этой области стали проекты организации банковских расчетов без чеков и наличных денег. При этом вместо бумажных носителей информации в платежах используется передача команд по каналам компьютерной связи.}

    ^{Однако опыт показал, что бумажные платежные инструменты (чеки, векселя и др.) остаются привлекательными для пользователей в силу простоты использования и выгодности как средства получения кредита, поскольку возникает отсрочка платежа по чеку в связи с обработкой его в банке, пересылкой в другой город и т.д.}

   ^{Одной из форм безналичных расчетов на Западе является сис-тема «жиро», которая может основываться на бумажных носителях и электронных средствах передачи информации. Эта система получила широкое развитие в Германии, во Франции, в Австрии, Бельгии, Голландии и других странах. Суть ее состоит в том, что плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя. Кроме банковских систем «жиро» в Европе существуют почтовые системы жирорасчетов, которые используют для переводов сеть почтовых отделений.}

    ^{В Великобритании система «жиро» в банковской системе была создана в 1968 г. по решению парламента.} 
 

^{Глава 2. Налично-денежный оборот: понятие и принципы.}

      ^{2.1. Понятия и принципы организации налично-денежного оборота.}

  ^{Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.}

  ^{Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:}

• ^{расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;}
• ^{оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;}
• ^{внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;}
• ^{выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;}
• ^{выдача кредитными организациями потребительского кредита;}
• ^{оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;}
• ^{платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;}
• ^{уплата населением налогов в бюджет и др.}

  ^{Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен,так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.}

  ^{Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.}

    ^{Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от того, как связаны эти платежи с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.}

    ^{В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.}

     ^{Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ (в дальнейшем — учреждения банков), а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.}

    ^{В соответствии с этими правилами организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее -предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.}

   ^{Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.}

    ^{Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности.}

    ^{Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».}

   ^{При наличии нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об этом в другие учреждения банков, в которых у него открыты соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.}

   ^{По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность — сверхлимитной.}

  ^{Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.}

   ^{Этот лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.д.), а также в соответствии с договором с учреждениями банков.}

     ^{Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не более трех рабочих дней.}

   ^{По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.}