Наличный денежный оборот. 3

Содержание 

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………3                                                                                                                 1.  ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО СОДЕРЖАНИЕ  И СТРУКТУРА…………..5                                              2. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ…………………………………...11                                                                        

2.1. Экономическое содержание налично-денежного обращения …………..11               

2.2. Основные звенья налично-денежного оборота…………………………..14                                       

2.3. Организация налично-денежного оборота ……………………………….16                                              

2.4. Прогнозирование наличного денежного оборота………………………..29                                  

3.  ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. Простые и сложные проценты и их применение в финансово-экономических расчетах…………………………...32                                                              

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….35

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….37 

Введение 

     Деньги  являются важнейшим атрибутом рыночной экономики. От того, как функционирует  денежная система, во многом зависит  стабильность экономического развития страны. Изучение природы и основных функций денег, процесса эволюции денежных систем, организации и развития денежного  обращения, причин, последствий и  методов борьбы с инфляцией необходимо для последующего анализа особенностей функционирования всей финансовой системы.

     Денежный  оборот – это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной  форме.

     Деньги  являются частью общей экономической  системы, поэтому от эффективности  их функционирования зависит результативность воспроизводства. Будучи частью общей  экономической системы, деньги отображают закономерности и проблемы общественного  развития, которые невозможно рассматривать  изолированно от состояния экономики  в целом. Подобное взаимодействие заметно  в условиях переходного периода, в условиях кризисного состояния  экономики, когда низкая эффективность  производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда кредитных  учреждений.

          Наука о деньгах закладывает  фундамент экономических знаний  в важной области экономических  отношений.  Она дает основу  банковской профессии.

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и  регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота).

     Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам. Из них наиболее распространенными является классификация  денежного оборота в зависимости  от формы функционирующих в нем  денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и  налично-денежный обороты. Основная часть  его – платежный оборот, в котором  деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения  долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной  формах.

     Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком  классификации денежного оборота  следует использовать и другой признак  – характер отношений, который обслуживает  та или иная части денежного оборота.

     Задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений, что  и определяет его роль:

     1. Денежный оборот, перераспределяя  деньги между своими частями,  обеспечивает свободный перелив  капитала из одной сферы рыночных  отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь;

     2. В денежном обороте создаются  новые деньги, обеспечивающие удовлетворение  всех потребностей сфер рыночных  отношений.

     Целью курсовой работы является рассмотреть  особенности налично-денежного обращения  в РФ.

     В ходе работы мы ставим перед собой  следующие задачи:

     - рассмотреть понятие «денежный  оборот», его содержание и структуру;

     - рассмотреть структуру денежного  оборота по различным признакам;

     - подробно рассмотреть налично-денежное  обращение;

     - выявить особенности налично-денежного  обращения в России. 

1. Денежный оборот, его содержание  и структура 

     В учебнике «Финансы. Денежное обращение. Кредит» под редакцией профессора Дробозиной Л.А. 2007 г.: «Денежный оборот – это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной форме» [19, с.36]. Такое определение соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают именно деньги, а не различные заменители или суррогаты денег.

     В современной экономике деньги выполняют  три основные функции:

     1) являются средством обмена, выполняют  роль посредника при обмене  товарами. Они движутся навстречу  товарам при реализации последних и навстречу факторам производства при их покупке;

     2) деньги служат единицей счета,  позволяя оценивать не только  стоимость товаров, но и национальный объем производства, экономическое положение нации;

     3) деньги служат также средством  накопления богатства, т.к. их  удобнее хранить, чем какие-либо товары, и получать доход при помещении денег в банки.

     С учетом названных функций денег, основной вопрос государственного регулирования экономики в области денежной политики сводится к поддержанию необходимого объема денег в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном рынке. А это, в свою очередь, предупреждает инфляцию, т.е. переполнение каналов денежного обращения бумажными знаками, покупательная способность которых падает и вызывает рост цен.

     В основе денежного обращения лежит  товарное производство. Многочисленные сделки купли-продажи образуют непрерывный  процесс товарного обращения  в обществе. В качестве средства обращения деньги позволяют заменить натуральный оборот Т-Т на более  универсальную схему Т-Д-Т. Употребление денег как универсального средства обращения позволяет эффективно осуществлять товарообменные операции как с точки зрения экономии времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена.

     В условиях обращения денег, обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный оборот, выступает  в качестве стоимостного оборота, поскольку  золотая или серебряная монеты имели  собственную стоимость, отраженную в указанном на ней номинале. Стоимостный  оборот объединял как денежный, так  и товарный обороты.

     Современный же денежный оборот совершается с  помощью денежных единиц (в налично-денежном и безналичном оборотах), не обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому  стоимостным сейчас можно считать  только товарный оборот.

     В экономической литературе часто  не разграничиваются понятия «денежный  оборот», «платежный оборот», «денежное  обращение», «денежно-платежный оборот». Между тем все эти понятия  различаются между собой.

     «Платежный  оборот» – процесс движения средств  платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег  как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

     «Денежный оборот» является, следовательно, составной  частью платежного оборота.

     «Денежное обращение», включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота.

     Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических  или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу  банка. Из кассы банка эти денежные знаки поступают студенту в форме  стипендии. Студент покупает за эти  денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти денежные знаки в банк. Банк снова предоставляет денежные знаки институту и т.д.

     Движение  денежной единицы в безналичном  обороте отражается в виде записей  по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому  понятие «денежное обращение» можно  отнести только к части денежного  оборота, а именно – к налично-денежному  обороту.

     Под «денежно-платежным оборотом» понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

     Деньги, находящиеся в обороте, выполняют  три функции: платежа, обращения  и накопления. Последнюю функцию  деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют  функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в  денежном обороте, не выполняют. Эту  функцию деньги выполнили до вхождения  в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому  выполнение функции меры стоимости  влияет только на потребность в деньгах  для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота.

     Денежный  оборот складывается из отдельных каналов  движения денег между:

• центральным банком и коммерческими банками;
• коммерческими банками;
• предприятиями и организациями;
• банками и предприятиями и организациями;
• банками и населением;
• предприятиями, организациями и населением;
• физическими лицами;
• банками и финансовыми институтами различного назначения;
• финансовыми институтами различного назначения и населением.

     По  каждому из этих каналов деньги совершают  встречное движение.

     Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам. Из них наиболее распространенными является классификация  денежного оборота в зависимости  от формы функционирующих в нем  денег. По этому признаку, денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак–характер отношений, который обслуживает та или иная части денежного оборота.

     В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

     1. Денежно-расчетный оборот, который  обслуживает расчетные отношения  за товары и услуги и по  нетоварным обязательствам юридических  и физических лиц.

     2. Денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве.

     3. Денежно-финансовый оборот, обслуживающий  финансовые отношения в хозяйстве.

     Наконец, можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между  которыми двигаются деньги. По этому  признаку структура денежного оборота  будет такова:

     Оборот  между банками (межбанковский оборот).

     Оборот  между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот).

     Оборот  между юридическими лицами.

     Оборот  между юридическими и физическими  лицами.

     Оборот  между физическими лицами.

     Система рыночных отношений распадается  на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений [15, с.54]. Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный обороты, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров.

     Каждая  часть денежного оборота обслуживает  свою сферу рыночных отношений (рис. 1), причем деньги свободно переходят  из одной части денежного оборота  в другую, что позволяет оперативно перебрасывать их из одной сферы  рыночных отношений в другую в  соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения  конъюнктурой рынка. В отличие от других рынков валютный рынок не обслуживается  конкретно какой-то частью денежного  оборота, он только увеличивает или  уменьшает этот оборот. 

Совокупный  денежный оборот 
 
 

Рис. 1 –  Система рыночных отношений 

     Таким образом, можно сформулировать две  основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений, что и определяет его  роль:

     1. Денежный оборот, перераспределяя  деньги между своими частями,  обеспечивает свободный перелив  капитала из одной сферы, рыночных  отношений в другую, тем самым  осуществляя их взаимосвязь;

     2. В денежном обороте создаются  новые деньги, обеспечивающие удовлетворение  потребности всех сфер рыночных  отношений.

     С помощью потока денег в наличной и безналичной формах – денежного  оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в  денежной форме между финансовыми  и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период – обеспечиваются реализации валового продукта, использование  национального дохода и все последующие  перераспределительные процессы в  экономике.

     Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в  котором деньги функционируют как  средство платежа, используются для  погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так  и в безналичной формах. 

2. Налично-денежное  обращение 

     Экономика любой страны не может обойтись без  наличных денег. Даже самые развитые и продвинутые в области передовых  технологий государства по-прежнему уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы. Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики  и преобладания в денежно-кредитных  системах инструментов безналичных  расчетов наличное денежное обращение  продолжает занимать определенное место.

     В настоящее время, конечно, никому не придет в голову, например, вносить  наличными основную массу платежей в бюджет или осуществлять ими  финансирование из бюджета. Вместе с  тем наличные деньги способны выполнять  в полной мере все денежные функции, продолжают оставаться самой ликвидной  и надежной формой денег. 

     2.1. Экономическое содержание налично-денежного обращения 

     По  своему экономическому содержанию наличный денежный оборот — процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного  оборота. Наличное денежное обращение  характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения  и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и  другие платежи. По величине наличный денежный оборот — совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени [16, с.25]. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.

     Наличные  деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра.

     Из  оборотных касс этого банка они  поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели  за счет имеющихся на их счетах средств  или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

     Следующий этап движения наличных денег —  расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в  качестве платежей в пользу государства  и других юридических и физических лиц.

     Расходование  части денег может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной формах. От населения  наличные деньги вновь поступают  в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться  для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать в банк для  зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы  начать новый оборот.

     Одни  и те же денежные знаки могут совершать  множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение  наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать  наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную  денежную сферу и, наоборот, без встречных  перевозок денег, а также создает  возможность контроля за расходованием  наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают  для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

     Налично-денежный оборот представляет собой процесс  движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты) [10, с.55]. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

     Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные  кассы, тем самым они поступают  в обращение. Из оборотных касс РКЦ  наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть  этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег  выдается клиентам – юридическим  и физическим лицам (либо в кассы  предприятий, либо непосредственно  населению). Часть наличных денег, находящихся  в кассах предприятий, используется для расчетов между ними, но большая  часть передается населению в  виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты  дивидендов, поступлений от продажи  ценных бумаг, т.д.)

     Таким образом, деньги поступают либо непосредственно  в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий  и организация (прежде всего предприятий  торговли и предприятий, оказывающих  услуги населению).

     Предприятия, организации, учреждения используют между  собой наличные деньги для покупки  необходимых им товаров лишь в  тех случаях, когда стоимость  их относительно невелика.

     В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота  для каждого предприятия устанавливаются  лимиты остатка наличных денег в  их кассах и деньги, превышающие  лимит, должны сдаваться в обслуживающий  данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются  лимиты их операционных касс, поэтому  в сумме, превышающей лимит, они  сдают наличные деньги в РКЦ. Последним  также устанавливается лимит  их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся  в резервные фонды, т.е. изымаются  из обращения. 

2.2. Основные звенья налично-денежного оборота 

     Налично-денежный оборот организуется государством в  лице Центрального банка. Основными  организующими звеньями в Российской Федерации являются также территориальные  учреждения Центрального банка и  система расчетно-кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные  фонды денежных знаков и монет, а  также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают  расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом (см. рис. 2).

Рис. 2 –  Схема налично-денежного оборота  в России

     Первоначальным  импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности, является соответствующая  директива Центрального банка РФ РКЦ, согласно которой наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы и таким  образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы  кредитных учреждений (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает  межбанковские расчеты, часть –  направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и  физическим лицам, обслуживаемым в  данном коммерческом банке.

     Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между  ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий  и т.д.).

     Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется  на выплату налогов, квартплаты и  коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр.

     Соответственно  деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков. 

2.3 Организация налично-денежного  оборота 

     Налично-денежный оборот - это совокупность платежей за определенный период времени, которая  отражает движение наличных денег как  в качестве средства обращения, так  и в качестве средства платежа [12, с.36].

     Сфера использования наличных денег в  основном связана с доходами и  расходами населения:

     • расчеты населения с предприятиями  розничной торговли и общественного  питания;

     • оплата труда предприятиями и  организациями,   выплата других денежных доходов;

     •  внесение денег населением  во  вклады  и  получение  по вкладам;

     • выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещении по договорам страхования;

     •  выдача кредитными организациями потребительского кредита;

     •  оплата ценных бумаг и выплата  по ним дохода;

     • платежи населения за жилищные и  коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

     •  уплата населением налогов в бюджет и др.

     Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

     Статьи 140, 861—885 Гражданского кодекса РФ [1] предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

     Установлен  различный порядок расчетов с  участием граждан в зависимости  от связи этих платежей с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и и безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.