ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО  ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО  РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «РИНХ» 

Финансовый  факультет 

Кафедра «Банковское дело» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ     РАБОТА 

по  дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на  тему:   Организация наличного денежного оборота в современной экономике 
 
 
 
 

Ростов-на-Дону

2008

    СОДЕРЖАНИЕ 
 
 

Введение……………………………………………………………………….3

1. Налично-денежный оборот, его понятие и структура…………………...5
1. Понятие наличного денежного оборота………………………………….5
2. Структура наличного денежного оборота………………………………..6
3. Сфера применения наличных денег в РФ………………………………...8
2. Организация налично-денежного оборота………………………………..9
1. Принципы организации наличного денежного оборота в Россиии……..9
2. Основы организации наличного денежного оборота…………………...10
3. Проблема налично-денежного оборота и оценка перспектив развития..15
1. Проблема обращения наличных денег…………………………………...15
2. Тенденции развития наличного денежного оборота…………………….19

    Заключение  …………………………………………………………….......24

    Список  использованной литературы……………………………………...25

    Приложения………………………………………………………………...26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ 

    Важнейшей составляющей экономики любого государства является денежное обращение. Сложное переплетение разнообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, неразрывно связанные с ними процессы накопления и вложения капитала, формирования и использования кредитных средств обеспечиваются благодаря денежному обращению - движению денег в наличной и безналичной формах. Между наличным и безналичным денежным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую, выступая то в качестве наличных денежных знаков, то в виде записей на банковских счетах. Наличные деньги являются важной составляющей денежной системы России, от которой в немалой степени зависит ее устойчивое функционирование.

    В начале эпохи бурного развития электронных  технологий многие предсказывали быстрый переход к «электронным деньгам» и функционированию платежных систем в электронном виде, однако они были не в состоянии заменить наличный денежный оборот. Поэтому реальных оснований предполагать, что значение денежной наличности в жизни российского общества в обозримом будущем ослабнет, не имеется.

    Процессы  глобализации в современной мировой  экономике затрагивают и сферу  денежного обращения, она давно  уже стала международной. Вместе с тем состояние экономики  любой страны во многом зависит от организации национального денежного обращения. Устойчивое состояние и стабильное развитие сферы денежного обращения являются необходимым условием развития экономики, а нарушение денежного баланса немин6уемо приводит к экономическому кризису.

       Именно  поэтому центральные банки всех государств мира постоянно изучают  международный опыт и тенденции  развития денежного обращения, стремятся  разрабатывать и внедрять новые  схемы его организации исходя из национальных особенностей. Данная позиция определила актуальность избранной темы курсовой работы.

    Целью данной  курсовой работы является:

• Определить понятия наличного денежного оборота и почему он так важен в экономике;
• Какие существуют принципы организации наличного денежного оборота и в чем заключается своеобразие и особенности организации наличного денежного оборота в России;
• Выявить основные существующие проблемы денежного обращения в РФ;
• Рассмотреть основные тенденции развития наличного денежного оборота.

    На  основании рассматриваемых статей, учебников, научной литературы, можно сказать, что данная тема широко и многогранно освящена во многих источниках по экономической литературе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ  ОБОРОТ, ЕГО ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА

    1.1 Понятие наличного денежного оборота 

    Наличный  денежный оборот - часть совокупного денежного оборота, в котором используется наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа. Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Объемы и скорость обращения, мотивация сделок с денежной наличностью всех участников денежного оборота отражают потребности общества в целом и отдельных его граждан. И именно поэтому является одной из определяющих характеристик рынка платежей в России - продолжающееся доминирование наличных средств в качестве инструмента розничных платежей и перевода денег населению, включая выдачу заработной платы, пенсий, пособий, субсидий. Платежи в налично-денежной форме составляют 94% от всех индивидуальных потребительских расходов. Это свидетельствует о сегодняшней зависимости российской экономики от налично-денежного оборота.

      Наличные деньги являются своего рода визитной карточкой государства, по которой можно судить о его экономическом состоянии. Они как бы придают физическую осязаемость политической и экономической роли страны в мире. Только наличные деньги как законные платежные средства обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток и в неограниченных объемах.

    В сфере наличного денежного оборота  происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и  услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. От состояния наличного денежного оборота во многом зависит покупательная способность национальной валюты.

     Наличный  денежный оборот представляет собой  процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, в ходе которого денежные знаки прежде всего выполняют  функцию средства обращения и средства платежа. Именно этот оборот обслуживает получение, и расходование большей части денежных доходов населения. Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка Российской Федерации. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, откуда они поступают в обращение. Из оборотных касс расчетно-кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, находящихся в кассах  предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных   видов денежных доходов.

     Рациональная организация денежного обращения, усиление контроля за потоками наличных денег одно из эффективных средств, способствующих решению острых проблем современного этапа развития России. Однако, невозможно проводить серьезную аналитическую работу, не имея оценки реального количества наличных денег в регионе. Проблема эта очень сложная. Силами только региональных учреждений Банка России решить ее трудно. Необходима разработка единой методики оценки количества наличных денег в регионе. Решение этой проблемы позволит в перспективе получить комплексную оценку предложения денег в регионе с учетом как наличной, так и безналичной составляющих. 

    1.2 Структура наличного  денежного оборота 

    Структура наличного денежного оборота  предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

1. Между системой центрального банка и системой коммерческих банков;
2. Между коммерческими банками, между банками и их клиентами;
3. Между организациями и населением;
4. Между отдельными гражданами.

    Указанные четыре денежных потока позволяют проследить уровень и этапы организации  наличного денежного оборота.

    Первый  поток денежной наличности

    Первый  поток фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в  обращение, связывая наличный денежный оборот с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы организаций.

    Второй  поток денежной наличности

    Второй  поток охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки совершают свои кассовые операции, связанные с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей,  коммунальных платежей, погашения ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, уплату штрафов, пении и неустоек и т.д.

    Третий  поток денежной наличности

    Третий  поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в обслуживающий данную организацию коммерческий банк. Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов. 

    Четвертый денежный поток наличности

    Четвертый поток появляется при использовании  наличных денег, когда платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получателю платежа. При этом для двух сторон сделки не требуется никакие технические средства. Не требуется также уведомлять третью сторону и получать ее подтверждение на право совершения сделки. Получатель платежа может немедленно потратить полученные деньги.

    В современных условиях данный поток денежной наличности приводит к возникновению «теневого» оборота. 

1.3 Сфера применения наличных денег в РФ 

    Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

    Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматривают  применение на территории РФ платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

    Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с доходами и расходами населения. Наличными  деньгами производятся расчеты:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
• оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
• выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
• выдача кредитными организациями потребительского кредита;
• оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
• платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
• уплата населением налогов в бюджет и др.

    Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается безналичным путем. 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО  ОБОРОТА

2.1 Принципы организации  наличного денежного оборота в России 

    Задача  Центрального банка при организации  наличного денежного оборота - обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность. Поэтому оборот наличных денег служит объектом тщательного прогнозного планирования со стороны центрального банка и статистических органов. Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности центрального банка и его подразделений. Для решения поставленной задачи центральным банком от кредитных организаций требуется соблюдение:

• Установления порядка ведения кассовых операций;
• Правил организации поступлений наличных денег в их кассы;
• Правил организации получения наличных денег из их касс;
• Лимита остатка их кассы (минимальный допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);
• Порядка расчета наличными деньгами;
• Лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между юридическими лицами).

    Все организации, участвующие в хозяйственном  обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленным  лимитом) в коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

    Целевое использование наличных денежных средств участниками наличного денежного оборота остается определяющим принципом организации наличного денежного оборота. Соблюдения клиентами этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиентами о направлениях использования получаемой в банке денежной суммы, а банк проверяет достоверность данного сообщения. О целях получения наличных денег организация сообщает в денежном чеке - основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.

    Выполнение  указанных установок позволяет сформировать основы стабильной организации наличного денежного оборота. 

2.2 Основы организации наличного денежного оборота 

    В годы реформ в России и ее регионах имело место существенное изменение структуры денежной массы - резкое увеличение удельного веса наличных и соответствующее сокращение безналичных денег. Если на 1 января 1992г., в начале отпуска цен, наличные денежные средства в обращении вне банков (агрегат М0) составляли 18% денежной массы М2, то к 01.01.1994 - около 40% с уменьшением до 36% к концу 1996 и 1997., до 35% на конец апреля 1998г. в связи с дополнительной эмиссией наличных денег для обеспечения ликвидности банков до 42% на 1 октября и на 1 января 1999г. и падением к 38% на 1 января 2000г., и 37% - на 01.01.2001 и 36% на 1 января 2002 - 2004гг., на 01.01.2005 - 35%, на 01.01.2006 - более существенное снижение до 33%. Нечто подобное подобное наблюдалось и в США в 1870г.. Для России  удельный вес наличности в М2 определенно избыточен.

    Структура денежной массы регулируется в процессе эмиссии, а также, как и спрос на деньги, специфическими отечественными методами организации налично-денежного обращения, которые направлены на ограничение расчетов наличными деньгами между юрюдическими лицами и перелива денежных средств из безналичной в наличную сферу денежного обращения, и на увеличение налично-денежных поступлений в банки с зачислением  на расчетные счета хозяйствующих субъектов.

    Банки обязаны использовать методы организации  наличного денежного обращения, что контролирует Банк России в ходе принудительного надзора, включая выездные проверки.

    Специфичность методов организации налично-денежного  обращения как инструмента денежно-кредитной  политики связана в первую очередь  с тем, что они, кроме максимальной суммы расчетов между юридическими лицами, не имеют нормативов. Методы как инструмент недостаточно эффективны, так как их действие трудно оценить; они не являются инструментом быстрого реагирования и редко изменяются.

    Методы  организации не влияют на эмиссию, но уменьшают (сдерживают) спрос на деньги. Это инструмент с ярко выраженным административным (принудительным) действием - рудимент административной системы, используемый при нерыночной форме хозяйствования.

    Имелись противоречия в денежно-кредитной  политике в части обращения наличных денег: необоснованно большая доля наличности в структуре денежной массы и одновременно усиление штрафных санкций за нарушение условий работы с наличными денежными средствами. Хозяйствующие субъекты в какой-то мере подталкивались к данным нарушениям не только из-за тяжести налогового бремени, но и потому, что денежный оборот переполнен именно наличностью в таком количестве, которое не может быть использовано только в разрешенных законодательством расчетах.

    В последние годы, особенно с 1 января 2002г. наблюдается значительное уменьшение нологового бремени, однако уровень наличности в денежной массе М2 остается достаточно высоким.

    В связи с изложенным необходимо рассмотреть  методы организации наличного денежного обращения и их использование банками.

    К основным методам относится:

1. Установление банками обслуживаемым хозяйственным органов лимитов остатков касс и других кассовых нормативов (расходование средств из выручки, порядок и сроки сдачи денег в кредитное учреждение);
2. Надзор за соблюдением условий работы с наличностью, в том числе вышеназванных нормативов;
3. Контроль за своевременной выдачей денег на оплату труда.

    Предлагается  увеличение числа и классификации  методов регулирования налично-денежного  обращения в России - косвенные  методы, проводимые эмиссионным банком, как правило, через другие кредитные учреждения - методы организации наличного денежного обращения, перечисленные выше.

    Прямые  методы,осуществляемые ЦБ РФ непосредственно:

1. Определение и ограничение (регулирование), при необходимости, размеров централизованных подкреплений для операционных касс банков второго уровня;
2. Ограничение кассовых остатков коммерческих банков - от предельного в прошлом до минимального допустимого в настоящее время.

    Рассмотрим  использование банками косвенных  методов, которые сдерживают перелив денег между наличной и безналичнй сферами денежного обращения.

    Два косвенных метода организации наличного  денежного обращения тесно связаны  друг с другом - утвержденные банком хозяйствующим субъектам лимит  остатка кассы и другие кассовые нормативы контролируются банками среди некоторых других вопросов в ходе кассовых проверок условий работы предприятий с наличными деньгами. Таким образом, банки устанавливают норматив, а затем сами его контролируют. Нарушения условий работы с наличными деньгами (превышение лимитов остатков касс, расчеты между юридическими лицами свыше предельной допустимой суммы и др.) выявляются в ходе кассовых проверок коммерческими банками своей клиентуры, о чем банки обязывались сообщать налоговым органам.

    Ослабление  или полная отмена кассового контроля, что представлянтся возможным предложить на перспективу, при стабилизации налично-денежного оборота сведет на нет также и лимитирование кассовых остатков, и установление других нормативов по работе с наличностью из-за отсутствия надзора за их исполнением. Применение методов организации налично-денежного обращения в настоящее время производит противоречивое впечатление. С одной стороны, - усиление штрафных санкций к хозяйственным органам, а иногда и к коммерческим банкам; давленеие на последние государственных контролирующих органов с целью активизировать эту работу: с другой, фактическое ослабление использования спецефических методов организации обращения наличности, особенно в регионах с избытком наличных денег.

    Центральный банк РФ допускает маневр хозяйствующих субъектов, устанавливая предельную сумму расчетов наличными по одному платежу в один день, т.е. крупная сумма разбивается хозяйственными органами на несколько дней в рамках предельно допустимой - это, скорее, неудобство, чем ограничение. Указанием от 14.10.2001 № 1050-У Банк России вернулся к единому предельному размеру расчетов с наличностью между юридическими лицами по одной сделке - 60тыс. руб., усложнив процедуру уклонения от норматива. Теперь общую сумму предполагаемой сделки можно разделить на несколько сделок по 60тыс. руб. каждая, заключая несколько договоров, и совершить несколько этих сделок уже в один день. Вместе с тем устранение дифференциации размера расчетов наличными деньгами, как и его резкий рост, могут говорить об ослаблении этого метода организации налично-денежного обращения на пути к его полной отмене.

    Основная  причина недостаточной эффективности  косвеных методов организации - отсутствие заинтересованности коммерческих, порой  частных, банков в осуществлении этой деятельности, которую раньше проводил Государственный банк СССР.

    С течением времени происходила эволюция методов организации налично-денежного обращения, их изменение, развитие, корректировка отчетности и механизмов использования.

    Это переход от контроля за расходованием фондов заработной платы по результатам выполнения производственных планов к надзору за расходованием фондов потребления в пределах заработанных средств хозяйствующим субъектам, а позже - к тотальному наблюдению за выдачей банками денег на оплату труда всем предприятиям, организациям и учреждениям, включая бюджетные, вплоть до его отмены. Это также отказ ЦБ РФ от установления предельных норм расходования наличных средств хозяйственным органами из выручки. Это введение государством финансовых санкций за нарушение условий работы с наличностью к хозяйственному органу и его руководителю. Это разрешение коммерческим банкам наряду с финансовыми органами осуществлять кассовые проверки бюджетных организаций.

    Учитывая  изложенное, думается, в перспективе, при стабилизации денежного оборота, в частности сокращения доли наличности в денежной массе, а также ослаблении налогового режима (в последнее время, особенно с 2002г.), необходимо отменить использование всех (прямых и косвенных) отечественных методов организации наличного денежного обращения как административных и не адекватных рыночным отношенеиям и практически не используемых в развитых странах.

    Кроме того, методы организации налично-денежного  обращения введены в действие в конце 1930-х гг. как инструмент контроля за исполнением кассовых планов, поэтому в связи с ликвидацией последних отмена регуляторов была бы вполне логичной.

    Напротив, усиление использования методов  как мера борьбы с уклонением от уплаты налогов - законное право государства - носит из-за непоследовательности дискуссионный и декларативный характер.

    На  мой взгляд, методы организации налично-денежного  обращения следует считать отечественным, специфическим, хотя и второстепенным, инструментом денежно-кредитной политики России.

    Передача  функций непосредственного контроля за кассовой дисциплиной хозяйствующих  субъектов от коммерческих банков налоговым  органам, что ожидается в ближайшее время, не изменит экономической сути методов организации как инструмента денежно-кредитной политики, так как они будут продолжать лимитировать и сдерживать перелив безналичных денег в наличные и ограничивать использование наличности организациям  целом. 

3. ПРОБЛЕМА  НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА И ОЦЕНКА ПЕРСПЕКИВ РАЗВИТИЯ

3.1 Проблема обращения наличных денег 

    В условиях активного развития электронных  технологий, начиная с середины прошлого века, некоторые экономисты высказывали  предположение о постепенном  исчезновении наличных денег и их замене электронными аналогами - платежными картами, электронными кошельками. По их мнению, будучи якобы за более технологичными, дешевыми, более удобными и безопасными средствами платежа по сравнению с наличными деньгами.

    Однако  даже в развитых странах, где электронные  платежи существуют несколько десятилетий, потенциал наличных денег далеко не исчерпан. Так, например, доля наличных денег в структуре платежных инструментов, используемых населением при расчетах в сфере розничной торговли, исключительно велика: в США она составляет примерно 75%, в Европе - 76-86%, в Японии - 90%. В России этот показатель намного выше и достигает 97%, что объясняет более поздним появлением электронных средств платежа (середина 90-х годов прошлого века). Российские граждане в настоящее время предпочитают использовать наличные деньги в качестве основного платежного средства. Доминирующие положение наличных денег связано с психологическим аспектом: население привыкло рассчитываться наличными деньгами и не представляют себе существование без них.