Национальная банковская система

ВВЕДЕНИЕ 

      Денежное  хозяйство следует представлять не только как совокупность правил, норм, специфических отношений и  функций. Денежное хозяйство с позиций  институционального анализа всегда предстает как совокупность организаций  и учреждений, которые организуют движение денег, будучи приведенными в систему.

      Национальная  банковская система – совокупность кредитных институтов и специальных  организаций, создающих средства платежа, аккумулирующих свободные денежные средства и представляющих их в кредит хозяйствующим субъектам.

      Принято выделять несколько вариантов структуры  национальной банковской системы:

      А) абсолютно централизованная банковская система, которая характерна для  административно-командной экономики;

      Б) децентрализованная единая унитарная  банковская система (Федеральная резервная система США);

      В) двухуровневая (или трехуровневая) банковская система, присущая большинству  стран с рыночной экономикой.

      В последнем варианте, который представляет особый практический интерес применительно  к условиям Беларуси, первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны; второй составляют коммерческие банки; третий наполняют различные небанковский кредитно-финансовые организации.

      Цель данной курсовой работы: определить сущность национальной банковской системы.

     Задачи: раскрыть принципы построения банковской системы, показать структуру двухуровневой  банковской системы, полномочия Центрального банка, его стратегические задачи и  основные функции, определить функции  и роль коммерческих банков как элементов  банковской системы.

     Изучение  данной темы важно, так как банковская система отражает рыночные принципы отношений в банковском секторе  национальной экономики. Роль банков условно можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта, предоставляемого и реализуемого на рынке. Роль банков с количественной стороны определяется объемом их активных операций. Качественная сторона роли банков достигается посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности. Исходя из того, как банком удается на практике проводить такую политику, в конечном счете и определяется результат – выполнили ли банки свое назначение в экономике, и была ли их роль положительной или нет. 

     При написании курсовой работы использовалась учебная литература таких авторов, как: Кравцова Г.И., Агапова Т.А., Лемешевский И.М., Лаврушина О.И., Базылева Н.И., статистические сборники, периодические издания. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ПЕРВЫЙ УРОВЕНЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 

       1.1. Принципы построения банковской  системы 

     Эволюционные  преобразования в банковской сфере  в последней четверти прошлого века ознаменовались созданием в Беларуси принципиально новых ее формирований. Начало созданию современной банковской системы положили принятые в конце 1990 года законы “О Национальном банке”, “О банках и банковской деятельности”. В последующий период шло формирование национальной банковской системы.             1991 год вошел в историю кредитной системы страны как год создания банков. Примерно половина из 25 образованных коммерческих банков была сформирована на базе учреждений бывших государственных специализированных банков, вторая половина — вновь созданные коммерческие и кооперативные банки. В декабре 1991 года Белоруссия стала самостоятельным независимым государством. А вот процесс формирования отечественной банковской системы начался несколько позже, с 1994 года, когда белорусский рубль был объявлен единственным законным платежным средством на территории республики. Первый этап становления этой системы был отмечен бурным экстенсивным ростом количества банков. Все это означало, что в Беларуси было положено начало формированию двухуровневой банковской системы. [2, с.199]

     Как денежная и финансовая системы, банковская система имеет национальные черты, она формируется и преобразуется  под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятия и промыслы, контакты с соседями, торговые пути.

     Банковская  система функционирует на базе законов и соответствующих нормативных актов, образующих в совокупности инфраструктуру, закрепляющую и регулирующую ее. Организационная структура банковской системы сложна и неоднородна. В целом банковская система отражает основные, фундаментальные направления развития общества. Структура банковской системы подчинена решению важнейших задач, стоящих перед обществом.

       Рассмотрение всей совокупности банков именно как системы предполагает соблюдение ряда условий, по сути, являющихся базовыми признаками самого понятия "система", к которым относятся:

• наполненность, т.е. наличие ряда элементов, в целом образующих совокупность относительно замкнутый комплекс;
• структурированность, группировка отдельных элементов в сегменты, уровни со сходными классификационными признаками;
• целостность системы как наличие элементов, причем достаточное для стабильного, эффективного функционирования всех необходимых сегментов, уровней и всех элементов, их наполняющих;
• взаимосвязанность, взаимодействие между отдельными элементами.

     Банковская  система отражает сложное понятие, при этом она может быть рассмотрена  и структурирована с ряда позиций, и в первую очередь как организационная и как институциональная схема, кроме того, особое значение имеют подходы, структурирующие систему по функциям, взаимосвязям, иерархии, а также по специализации (ориентации), комплексности, сферам реализации и так далее.

     Институциональная схема включает совокупность отдельных элементов, то есть организационных структур (учреждений и организаций), прямо или косвенно участвующих в банковской деятельности, их состав, задачи, функции и операции, сферы, взаимосвязи и иерархию.

     Организационная схема объединяет функционирующие в данном государстве виды и формы кредитов, в которых участвуют учреждения банковского типа. Схема структурируется по формам кредита и характеру участия банков.

     Банковская  система характеризуется наличием следующих признаков и свойств:

• Банковская система не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.
• Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
• Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости взаимозаменяться. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной, так как появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему могут при этом влиться новые части, восполняющие специфику целого.

     Теоретически  можно предположить, что даже в  том случае, если в банковской системе исчезает первый ярус - центральный банк, вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств проводить банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и коммерческим банкам.

• Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Необходимо отметить два момента: во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, покупают денежные ресурсы друг у друга, оказывают друг другу и иные услуги, к примеру, участвуют в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывают объединения и союзы.
• Банковская система является системой закрытого типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Тем не менее, она закрыта, так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует "банковская тайна". В соответствии с законодательством банки не имеют прав давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.
• Банковская система является самоорганизующейся, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к автоматическому изменению банковской политики.
• Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен парламенту либо исполнительной власти. Коммерческие банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль над деятельностью кредитных институтов.

     Все эти признаки присущи белорусской  банковской системе, которая в современных  условиях, будучи системой переходного  периода, является развивающейся системой. [3, с.194] 
 

      1.2.Центральный банк страны 

     Исторически возникновение центральных банков связано с установлением государственной монополии на банковское дело и эмиссию денег. Не случайно Центральные банки страны называются эмиссионными.

     Первоначально функции Центрального  банка  закреплялись не только за государственными, но и за авторитетными частными банками. Повышение требовательности к надежности банковской системы, усиление связей с правительством привели к тому, что большинство особо важных частных банков было национализировано (Англия, Франция). Сегодня центральные  банки чаще всего функционируют как государственные (ФРГ, Россия),   реже как акционерные общества (ФРС, США) или смешанное предприятие (Япония).

     Независимо  от принадлежности капитала Национальный банк самым тесным образом связан с государством, является банкиром правительства, его кассиром, кредитором и агентом, а также финансовым консультантом.

     Национальный банк подчиняется законодательному органу власти, а не правительству, является юридически самостоятельным. Его деятельность регулируется специальным законом, который закрепляет за ним достаточно широкую автономию и конкретные полномочия по организации и регулированию денежно-кредитных отношений. При этом важнейшее значение имеет реальная независимость Национального банка в процессе достижения основной цели денежно-кредитной политики и в выборе необходимого для этого инструментария. Реальная независимость дает Национальному банку возможность быть свободным от влияния политической конъюнктуры и поддерживать стабильность национальной валюты. Но сохранение такой независимости предполагает наличие доверия и поддержки со стороны населения, обеспечение прозрачной деятельности.

     Национальный банк страны функционирует как орган государственного управления, призванный регулировать денежно-кредитную систему страны и координировать деятельность всей национальной банковской системы.

     Ни  при каких обстоятельствах из виду не должна теряться главная задача Национального банка страны - обеспечение устойчивости национальной денежной единицы на внутреннем и внешнем рынках, исключение инфляции и девальвации национальных денег из-за монетарных факторов. Национальный банк должен выступать гарантом стабильности денежно-кредитной и финансовой системы, проводить сбалансированную денежно-кредитную политику.

     Основные  функции Национального банка:

• эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностями национальной экономики (функция эмиссионного центра);
• организация в стране денежного обращения, включая изъятие денег из обращения (институциональная функция);
• организация расчетов и платежей (функция платежно-расчетного центра);
• общий надзор за деятельностью коммерчески банков и исполнением банковского законодательства (функция надзора);
• кредитование коммерческих банков на определенных условиях (функция рефинансирования);
• управление счетами правительства, хранение золотовалютных резервов страны, консультирование правительства по вопросам развития денежно-кредитной и финансовой сферы (функция советника);
• регулирование банковской ликвидности с использованием соответствующих методов и приемов надзора (функция регулирования)

     За  Национальным банком страны законодательство закрепляет монополию на эмиссию банкнот - общенациональных кредитных денег.         [4, с.404]

     Эмиссия денег осуществляется Национальным банком путем краткосрочного рефинансирования банков в целях поддержания ликвидности банковской системы Республики Беларусь и устойчивости денежного обращения, покупки Национальным банком свободно обращающихся на денежном рынке государственных ценных бумаг и осуществления операций на внутреннем и внешнем денежных рынках, направленных на увеличение государственных золотовалютных резервов. Эмиссия денег для долгосрочного рефинансирования банков запрещена. Национальный банк осуществляет эмиссию банкнот и монет в форме выпуска их в обращение путем продажи банкам, покупки национальным банком иностранной валюты и других валютных ценностей у юридических и физических лиц для обеспечения стабильного налично-денежного обращения, а также в иных случаях, связанных с выполнением основных целей деятельности Национального банка.

     Объемы  совокупной эмиссии безналичных  денег, банкнот и монет определяются и регулируются исключительно национальным банком при утверждении и реализации Основных направлений денежно-кредитной  политики Республики Беларусь.

     Национальный  банк эмитирует белорусский рубль.  Ограничение обращения белорусского рубля ан территории Республики Беларусь не допускается. Выпуск в обращение других денежных средств запрещен.        [1, с.15]

     В отличие от коммерческих банков Национальный банк до минимума сводит прямые контакты с населением и предприятиями. Его основными клиентами выступают правительство и коммерческие банки. Поэтому не случайно Национальный банк называют «банк банков». Одновременно он же выступает для них «кредитором в последней инстанции», то есть кредитором на крайний случай, создает и обслуживает специальную систему рефинансирования.

     Национальный банк как «банк банков», осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, обеспечивает надежность и безопасность функционирования кредитных учреждений, стабильность всей банковской системы. Выполняя данную функцию, Национальный банк выдает коммерческим банкам лицензии на осуществления банковской деятельности, на проведения отдельных видов операций (ценные металлы, ценные бумаги, валюта и так далее), осуществляет проверку и анализ финансовой отчетности.

     В современных условиях наличие надзора со стороны Национального банка является общепризнанным требованием в мировой практике. Надзор осуществляется строго по международным стандартам. От качества надзора за банковской сферой во многом зависят перспективы привлечения в страну иностранных инвестиций, не в последнюю очередь – кредитный рейтинг государства.

     Национальный банк страны несет ответственность за состояние национальной платежной системы, организует межбанковские расчеты, выступает расчетным центром для всей национальной банковской системы. [4, с.404]

     Национальный  банк – единая централизованная организация, состоящая из центрального аппарата, структурных подразделений и  организаций, находящихся на территории Республики Беларусь и за ее пределами. Структурные подразделения и организации Национального банка действуют на основе уставов, утверждаемых в порядке, установленном Уставом Национального банка. Органами управления Национального банка являются Правление национального банка и совет директоров Национального банка. [1, с.27] 
 
 
 
 
 

2. ВТОРОЙ УРОВЕНЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 

     2.1.Структура второго уровня 

     Коммерческий  банк выступает юридическим лицом, выполняет соответствующие операции, получает прибыль и уплачивает налоги.

     Для того, чтобы считатся банком, необходимо выполнять три операции:

• привлекать во вклады денежные средства населения и юридических лиц;
• выполнять операции по кредитованию от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности (кредитование);
• открывать счета, вести расчеты и платежи по заявкам клиентов.

     По  форме собственности выделяют государственные, частные, смешанные, иностранные и кооперативные банки.

     В зависимости от используемой организационно-правовой формы коммерческие банки могут функционировать как АО и ООО.

     По  территориальному признаку обозначаются региональные (земельные, городские, местные), межрегиональные и республиканские банки. В современных условиях особо выделяются банки свободной экономической зоны, а также международные банки и их филиалы.

     По  наличию филиалов выделяются банки с филиальной сетью (отделениями) и без филиалов.

     По  характеру операций принято выделять универсальные и специализированные банки (с учетом доминирующего вида операций или ориентации на определенную отрасль национальной экономики).

     Сберегательные  банки специализируются на привлечение  денежных средств и краткосрочном  кредитовании своих клиентов. Сберегательные банки продолжают выполнять функцию  социальной защиты мелких вкладчиков.

     Инвестиционные  банки, мобилизуя ссудный капитал, отдают предпочтение инвестиционному  кредитованию, выполняют операции по размещению по размещению ценных бумаг корпораций. Такие банки выступают в роли организаторов фондового рынка страны. Каждая крупная фирма или корпорация с мировым именем, как правило, имеет свой инвестиционный банк.

     В современных условиях инвестиционные банки широко используют государственный  капитал, а поэтому, активно участвуют  в реализации программ социально-экономического развития.

       Ипотечные банки предоставляют  долгосрочные ссуды клиентам  под залог недвижимого имущества  (земли, строений). Специализируются  на кредитовании операций по  приобретению земли, сельскохозяйственной  техники и жилья. Благодаря  своей долгосрочности (20-30лет) ипотечные кредиты особенно удобны для финансирования тех проектов, когда выплата процентов и погашение кредита возможных только из текущих и весьма не высоких доходов.

     В качестве небанковских финансово-кредитных  организаций выделяются организации, которые выполняют лишь некоторые банковские операции. Поэтому сами по себе полноценными банками не являются.

     Сберегательная  касса ограничивается лишь аккумуляцией свободных денежных средств населения, а мобилизованные денежные ресурсы  передает для размещения крупному банку-партнеру.

     Лизинговые  компании специализируются на кредитовании инвестиционных проектов под залог  приобретаемого имущества (оборудования), используя денежные ресурсы банка-учредителя.

     Инвестиционные  компании выполняют операции по размещению ценных бумаг. Для мобилизации ресурсов размещают собственные акции, часто привлекают кредит коммерческих банков. Следует выделить кредитные союзы, которые собирают денежные средства и вкладывают их в кредитование проектов собственных учредителей.

     С учетом характера деятельности к  небанковским организациям, которые  выполняют лишь отдельные банковские операции, а поэтому не могут быть признанными в качестве банков в  широком смысле слова, относятся  страховые компании и пенсионные фонды.

     Большое значение сегодня имеют небанковские организации, которые относятся к инфраструктуре банковской системы. Прежде всего – это ассоциации банков, гарантийные бюро, банковские научно-практические журналы, кредитные бюро и так далее. [4, с.408] 

     2.2.Коммерческий банк и его основные операции 

     Суть  банковского бизнеса заключается, с одной стороны, в привлечении  денежных средств, а с другой –  в выдаче ссуд тем,кто в них  нуждается на условиях платности, возвратности и срочности.

     В целом можно выделить шесть основных “продуктов” банковского дела.

     Первым  продуктом банка выступает денежный капитал. Дело не только в том, что  банки формируют крупные суммы  на основе мобилизации мелких денежных вкладов. Банки демонстрируют способность из мелких вкладов, размещенных на короткий срок, создавать финансовые источники для долгосрочного кредитования. Банки предоставляют хозяйствующим субъектам возможность накапливать, хранить и приумножать свой денежный капитал.

     Вторым  продуктом банка можно признать инвестиционный механизм. Банки выступают в роли финансовых посредников между теми, кто больше зарабатывает, нежели тратит, и теми, кто испытывает недостаток  в денежных средствах и экономических ресурсах.

     Третий  продукт банка – это принятие на себя финансовых рисков, которые  постоянно возникают при инвестировании денежного капитала в экономику. Поэтому банки вынуждены специализироваться на оценке финансовых рисков и окупаемости денежного капитала, отслеживать надежность (кредитоспособность) физических и юридических лиц. Банки демонстрируют не только способность аккумулировать временно свободные денежные средства, но и способность возвращать позаимствованные денежные средства.

     Четвертым продуктом банка следует признать разнообразные услуги – учетные, консультационные, доверительные по управлению, информационные и так далее.

     Пятым продуктом современного банка выступают  расчетно-платежные операции между  хозяйствующими субъектами.

     Шестым  продуктом коммерческого банка  выступают всевозможные банковские гарантии и поручительства, которые  стабилизируют хозяйственную и предпринимательскую деятельность. Банк выступает как гарант платежеспособности и ликвидности реального сектора экономики, создает для этого необходимые средства и условия.

     Банк  обречен на то, чтобы в рыночных условиях быть коммерческим предприятием, стремится максимизировать прибыль.

     Основными принципами функционирования коммерческого  банка выступают:

• экономическая самостоятельность, принятие всей ответственности за коммерческие и прочие риски хозяйствования;
• выполнение финансовых операций в пределах имеющихся в распоряжении денежных ресурсов;
• соответствие во времени операций банка имеющейся ресурсной базе;
• строгое и последовательное соблюдение доведенных правил денежно-кредитного обращения;
• использование исключительно экономических методов воздействия на клиентов банка.

     Основные  функции коммерческого банка  вытекают из тех признаков, соблюдение которых и превращает скромного  финансового посредника в настоящий  банк. Это организация платежей, стимулирование сбережений и сбор свободных  денежных средств, кредитование хозяйствующих субъектов.

     Среди других функций выделим инвестиционную, эмиссионно-учредительскую (выпуск и  размещение ценных бумаг), а также  институциональную.