Национальный Банк Республики Казахстан. 2. 2

АО « Финансовая Академия»

Кафедра «Финансы»

Национальный банк Республики Казахстан

Курсовая работа по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки.»

Выполнила: студентка группы Ф-14 Акжигитова Д. Е.

Руководитель: д.э.н. профессор Искакова З. Д.

Астана 2009 год

Содержание

Введение………………………………………………………………………….…3

I Национальный банк Республики Казахстан как центральный банк страны

1.1.     Задачи, функции и операции Национального банка……………………..…5

1.2.     Капитал и резервы Национального банка…………………………………...7

1.3.     Денежно – кредитная политика Национального банка…………………......9

II Анализ деятельности Национального банка на примере годового отчета Национального банка за 2008 год

2.1. Организация и внутренняя деятельность Национального банка………….13

2.2. Денежно – кредитная политика, управление золотовалютными активами и валютное регулирование………………………………………………………….15

2.3. Эмиссионные операции и оборот наличных денег………………………...20

III Вопросы усиления денежно -  кредитной политики Национального банка

3.1. Пути усиления работы в сфере банковской деятельности ………………..21

3.2. Национальный банк в организации контроля за инфляцией……………...25 

Заключение………………………………………………………………………...32

Список использованной литературы …………………………………………....33

Приложения

Введение

              Банки — весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли в глубокой древности как фирмы, специализирующиеся на оказание особого рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов. Сейчас они составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна.  Правильная организация  банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства  страны. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших задач для экономического развития Казахстана.

              Банковские системы в разных странах формировались далеко неодинаково. Исторические, политические, этнические факторы влияли на этот процесс.

Сейчас они составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь, в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. 

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. Деятельность любых центральных банков, как следует из анализа их исторического развития и современного положения в рыночной системе, подчинена следующим основным целям: обеспечению стабильности покупательской способности и валютного курса национальной денежной единицы, ликвидности банковской системы, созданию эффективного и бесперебойного ведения расчетов, включая расчеты с наличными деньгами.

Отсюда логично вытекают основные направления деятельности  и задачи, которые решает центральный банк для достижения стоящих перед ним целей. Центральный банк выступает эмиссионным центром страны, является «банком банков», банкиром правительства, а также перед ним стоит задача осуществления денежно – кредитного регулирования экономики страны.

              Актуальность выбранной темы « Национальный банк» заключается  в том, что только Национальному банку принадлежит главная роль в функционировании не только банковской системы, но и государства в целом, поскольку именно он способствует достижению макроэкономической стабилизации, созданию условий для осуществления системных преобразований.  Национальный банк занимает особое место, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны. Все изменения, происходящие, в Национальном банке тем или иным образом затрагивают всю экономику страны.

Целью данной курсовой работы  является подробное изучение сущности Национального банка, его место и роль в финансовой системы страны. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

                  изучить сущность  НБРК

                  отдельно рассмотреть задачи, функции и операции НБРК

                  рассмотреть организацию и внутреннею деятельность НБРК

                  рассмотреть принципы денежно-кредитной политики НБРК

                  провести анализ деятельности на примере годового отчета НБРК

                  рассмотреть, как НБРК ведет контроль за инфляцией

Объектом исследования является Национальный банк, годовой отчет Национального банка за 2008 год и банковская система в целом.

Предметом данного исследования задачи, функции и операции НБРК, а также экономические, финансовые отношения, связанные с деятельностью Национального банка.

В первой главе рассмотрены основные теоретические аспекты, связанные с деятельности НБРК. Во второй главе приводится анализ работы НБРК на примере годового отчета Национального банка. В третьей главе рассматриваются вопросы усиления  денежно – кредитной политики Национального банка.

I  Национальный банк Республики Казахстан как Центральный банк страны

1.1.           Задачи, функции и операции Национального банка

По нашему мнению, Национальный банк играет важную роль в экономическом развитии Республики Казахстан, от деятельности которого зависит вся банковская система и реальный сектор экономики. Поэтому в данном разделе будет подробно рассматривается цель, основные задачи, которые он ставит перед собой чтобы реализовать свои цели, а также основные функции и операции.

Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

              Национальный банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний уровень банковской системы Республики Казахстан, подотчетен Президенту Республики Казахстан в пределах, установленных Законом Республики Казахстан « О Национальном банке Республики Казахстан». В своей деятельности руководствуется Конституцией, законами Республики Казахстан « О Национальном банке Республики Казахстан», « О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и другими нормативными правовыми и законодательными актами Республики Казахстан.

Национальный банк Казахстана является юридическим лицом в организационно правовой форме государственного учреждения, имеет самостоятельный баланс, совместно со своими филиалами, представительствами и организациями составляет единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения.

Национальный банк координирует свою деятельность с Правительством РК и проводит с ним регулярные консультации. Руководствуясь Стратегией развития Казахстана до 2030 года, учитывает экономическую политику Правительства Республики Казахстан.

Национальный банк имеет печать с изображением Государственного герба Республики Казахстан и своим наименованием, а также свою эмблему. Филиалы, представительства и организации НБРК имеют свою печать. [1]

Национальный банк обеспечивает бесперебойное снабжение экономики платежными средствами, создает условия для функционирования всей кредитной системы, регулирует банковскую деятельность. Он не конкурирует с другими финансово – кредитными учреждениями, не оказывает услуги хозяйствующим субъектам и населению.   Его клиентура коммерческие банки и другие кредитные учреждения, именно поэтому его называют «банком банков» [2,305]

              Национальный банк Казахстана представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. [3]

Республики Казахстан, от  деятельности которого зависит многое, как в

Основной целью Национального банка Республики Казахстан является обеспечение стабильности цен в Республики Казахстан. Для реализации основной цели Национальному банку возлагаются следующие задачи:

             разработка денежно-кредитной политики государства;

             обеспечение функционирования платежных систем;

             осуществление  валютного регулирования и валютного контроля;

             содействие в обеспечении стабильности финансовой системы;

Национальный банк выполняет следующие функции:

             проводит государственную денежно-кредитную политику в республике, эмитирует ценные бумаги, регулирует объем денежной массы и обращении, является единственным эмитентом банкнот и монет на территории РК;

             участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долгов страны, гарантом которого является правительство и Национальный фонд РК;

             в установленном им порядке проводит обязательную экспертизу проспектов эмиссий ценных бумаг банков до их регистрации;

             вправе предоставлять банкам  кредиты, вести надзор за открытой позицией банков на рынке ссудного капитала, является кредитором последней инстанции для банков, организует систему рефинансирования;

             осуществляет контроль и надзор совместно с Агентством РК по регулированию и надзору за деятельностью банков, а также организаций, осуществляющие операции по купле, продажи и обмену иностранной валюты, и устанавливает им пруденциальные нормативы,

             регулирует уровень банковских процентных ставок в республики путем изменения официальных ставок;

             определяет порядок, систему и форму осуществления платежей и переводов денег в РК, осуществляет надзор за функционированием платежных систем;

             осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в РК, и вправе проводить все виды валютных операций;

             выдает лицензии организациям, осуществляющие отдельные виды операций, на инкассацию банкнот, монет и ценностей;

             устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации наличных банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет;

             составляет и регулярно публикует сводный баланс банков РК и собственный баланс;

             участвует и подготовке кадров для системы банков;

             выполняет иные функции, в соответствием с законодательством РК

             Владельцами банковских счетов в Национальном банке считаются юридические лица, открывшие в нем счета в порядке, установленном Правлением Национального банка. [4,482]

Национальный банк Казахстана проводит следующие операции в национальной валюте:

1)            предоставляет кредиты владельцам банковских счетов, открытых в

Национальном банке Казахстана на срок не более одного года под обеспечение высоколиквидными ценными бумагами и другими активами;

2)              переучитывает коммерческие векселя первоклассных эмитентов векселей со сроком погашения не более одного года;

3)              покупает и продает государственные бумаги;

4)              покупает и продает депозитные сертификаты, долговые ценные бумаги, которые НБРК считает пригодными для обеспечения кредитов;

5)              принимает депозиты, осуществляет платежи и переводы денег, принимает на хранение управление ценными бумаги и иные ценности;

6)              осуществляет операции с производственными финансовыми инструментами;

7)              при необходимости открывает счета в банках и финансовых организациях на территории РК и за ее пределами;

8)              выписывает чеки и выдает векселя

Существуют ограничения по операциям Национального банка Казахстана, он не имеет права :

1)              обслуживать организации, а также приобретать акции юридических лиц;

2)              заниматься торговой и иной деятельностью;

3)            предоставлять кредиты без обеспечения;

4)            пролонгировать предоставленные  кредиты или разрешать возобновление векселей с истекающими сроками. [5]

Таким образом по данному разделу сделан вывод: Национальный банк -  это главным органом в РК, он является единственным эмитентом банкнот и монет, «кредитором последней инстанции», «баком банков», определяет денежно – кредитную политику государства, а также все изменения происходящие в нем существенно влияют на банковский сектор.

1.2. Капитал и Резервы Национального банка

Здесь мы хотим дать определение капиталу и резервам НБРК, узнать, как они формируются и для чего.

Капитал и резервы Национального банка состоят из уставного капитала и резервного капиталов, счетов переоценки, специальных провизий (резервов), а также общих провизий (резервов).

Нераспределенный чистый доход Национального банка Казахстана за финансовый год определяется как разница между фактически полученными доходами и расходами (за исключением образовавшейся суммы нереализованного дохода, относимой на счета переоценки золотовалютных активов), относящимися к данному финансовому году.

Нераспределенный чистый доход Национального банка Казахстана, уменьшенный на сумму созданных общих провизии (резервов), по банковским активам и на сумму реализованного дохода от переоценки золотовалютных активов, направляется на увеличение уставного и резервного капиталов в размере, установленном Правлением  Национального банка Казахстана.

После утверждения Президентом Республики Казахстан годового отчета Национального банка Казахстана оставшаяся часть нераспределенного чистого дохода перечисляется в государственный бюджет с отсрочкой на один финансовый год.

В случае если размер резервного капитала составляет менее суммы уставного капитала, то весь нераспределенный чистый доход остается в распоряжении   Национального банка Казахстана и направляется на пополнение резервного капитала до достижения им размера уставного капитала. При недостаточности средств резервного капитала для возмещения убытков финансового года непокрытые убытки компенсируются Национальному банку Казахстана в полном объеме  за счет средств государственного бюджета с отсрочкой на один финансовый год.

              Уставной капитал Национального банка Казахстана

              Уставной капитал Национального банк принадлежит государству и формируется в размере не менее 20 миллиардов казахстанских тенге путем отчислений от нераспределенного чистого дохода.

              Национальный банк Казахстана самостоятельно осуществляет права владения, пользования и распоряжения имуществом, находящимся на его балансе.

              Резервный капитал Национального банка Казахстана формируется в размере не менее уставного капитала, пополняется за счет нераспределенного чистого дохода и предназначается исключительно для компенсации потерь и возмещения убытков по проводимым операциям. для учета результатов индексации основных средств Национального банка Казахстана.

              За счет расходов Национального банка Казахстана формируются специальные провизии (резервы) по сомнительным и безнадежным требованиям, включая кредиты, депозиты, ценные бумаги, убытки при расчетах, остатки на счетах и другие активы, в том числе объемы незавершенного строительства, прочие требования по немонетарной деятельности Национального банка Казахстана и выплаты социального характера, а за счет нераспределенного чистого дохода – общие провизии (резервы) по банковским активам.

              Счет переоценки золотовалютных активов предназначен для учета нереализованного дохода от их переоценки. Счет переоценки основных средств предназначен для учета результатов индексации основных средств Национального банка Казахстана.

              Золотовалютные активы  Национального банка Казахстана создаются и используются для обеспечения внутренней и внешней устойчивости казахстанского тенге и состоят из:

1.          аффинированного золота

2.          валютных ценностей, хранящихся в Национальном банке Казахстана

3.          ценных бумаг, выпущенных и гарантированных иностранными правительствами или международными финансовыми организациями

4.          простых и переводных векселей в иностранной валюте

5.          других внешних активов, деноминированных в иностранной валюте, при условии обеспечения ликвидности и сохранности таких активов.

Золотовалютные активы Национального банка Казахстана используются на цели, определяемые нормативными правовыми актами о золотовалютных активах Национального банка Казахстана, утверждаемыми Правлением Национального банка Казахстана, в соответствии с Законом Республики Казахстан  « О Национальном Банке Республики Казахстан».

              Национальный банк Казахстана определяет структуру золотовалютных активов и их размещение.

              Курсовые разницы по золотовалютным активам, являющейся следствием изменений в оценке активов или обязательств Национального банка Казахстана, относятся на счета нереализованных доходов или расходов отчетного периода, в котором они возникли. В течении финансового года сумма реализованного дохода или расхода, рассчитанная в соответствии с нормативными правовыми актами   Национального банка Казахстана, направляется на соответствующие счета доходов и расходов отчетного периода. По результатом завершения финансового года нереализованные доходы и расходы относятся на соответствующие счета переоценки. В случае отсутствия остатков на счетах переоценки по видам золотовалютных активов возникающая отрицательная разница относится на расходы отчетного периода.

Рассмотрев раздел « Капитал и резервы» был сделан вывод: что уставный капитал формируется в размере не менее 20 млрд. казахстанских тенге путем отчисления из нераспределенного дохода и принадлежит государству. Экономическая сущность уставного капитала состоит в том что он создает устойчивость НБРК, а назначение резервного капитала заключается в том создается исключительно для покрытия потерь убытков.

1.3 .  Денежно-кредитная политика Национального банка

По моему мнению, чтобы добиться стабильного состояния экономики и банковской системы в стране, достичь общего уровня производства и отсутствия инфляции в этом главное назначение денежно – кредитной политики, которая проводится Национальным банком.

Центральные банки регулируют экономику не прямо, а через денежно – кредитную политику. Воздействуя на кредитные институты, создаются определенные условия для их функционирования. От этих условий в известной мере зависит направление деятельности коммерческих банков и других  финансовых институтов. [7,404]

Одним из необходимых условий устойчивого равновесного развития народного хозяйства в рамках смешанной экономики является формирования четкого механизма денежно – кредитного регулирования. Денежно – кредитное регулирование осуществляется центральным банком, является одним из элементов экономической политики государства и представляет собой совокупность мероприятии, направленных на изменение денежной массы в обращений, объема кредитов, уровня % ставок. Оно нацелено на достижение стабильного экономического роста, низкого уровня инфляций  и безработицы .Денежно – кредитная политика приводит к изменению значений основных макроэкономических параметров: ВНП, инфляции, уровня безработицы. Основополагающей целью денежно – кредитной политики является помощь экономике в достижении общего уровня производства, характеризуется полной занятостью и отсутствием инфляцией. [8,13]

              Национальный банк является единственным органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан. Денежно-кредитная политика осуществляется НБРК с целью обеспечения стабильности цен.

              Денежно-кредитная политика осуществляется путем установления:

1) официальной ставки рефинансирования;

2)   уровней ставок вознаграждения по основным операциям денежно-кредитной политики;

3)   нормативов минимальных резервных требований;

4)   и в исключительных случаях прямых количественных ограничений на уровень и объемы отдельных видов операций

Обеспечение стабильности цен как одной из основных целей НБРК с 1 января 2004г. Усиливает его ответственность за целевые показатели инфляции и более точно отражает объявленный НБРК переход к принципам инфляционного таргетирования. Это качественный этап в деятельности НБРК, который способствует формированию и реализации четкой денежно-кредитной политики, позволяющей воздействовать на деловую активность, деятельность банков и стабилизацию денежного обращения. С 2002гю НБРК определил основными направлениями ДКП подготовку и переход к принципам инфляционного таргетирования, что означает постепенное приближение к евростандартам.

Инфляционное таргетирование- это количественно определенная система показателей инфляции, когда центральный банк  совместно с правительством публично определяет среднесрочные целевые показатели инфляции.

Основными элементами инфляционного таргетирования являются:

-публичное провозглашение уровня инфляции;

-относительная свобода в выборе промежуточных целей;

-повышение ответственности регулирующих органов за достижение плановых показателей.

Для успешного внедрения режима инфляционного таргетирования необходимо устойчивое состояние бюджета, валютного курса и финансовой системы, макроэкономическая стабильность, независимость центрального банка и эффективная методика прогнозирования темпов инфляции. Такие предпосылки для ввода режима инфляционного таргетирования в Казахстане имеются. Приведем среднесрочные прогнозные показатели инфляции в Казахстане:

Разработанный НБРК проект основных направлений единой денежно-кредитной политики не позднее 1 октября представляет правительству, Президенту и Мажилису парламента. После одобрения ими утвержденные до 1 декабря «основные направления единой денежно-кредитной политики» принимаются к реализации. Документ содержит анализ состояния и прогноз развития экономики страны, основные ориентиры, параметры и инструменты  денежно-кредитной политики.

Процентная ставка - один из инструментов денежно-кредитной политики. НБРК устанавливает кредитную ставку рефинансирования, которая определяется в зависимости от общего состояния денежного рынка, спроса и предложения по кредитам, уровня инфляции и политики инфляционных ожиданий. НБРК использует свою процентную политику  для воздействия на рыночные процентные ставки в целях реализации государственной денежно – кредитной политики. При определении ставки рефинансирования НБРК исходит из стремления удержать процентные ставки положительными в реальном выражении. Основной целью процентной политики после ввода  в обращение тенге  стало повышение ее до такого уровня, который обеспечивал бы снижение спроса на кредиты, а вслед за этим снижение прироста денежной массы, и соответственно, инфляции. Высокие процентные ставки, точнее выплата за проценты, - одна из составляющих издержек.

Резервные требования. В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых банкам, снижения рисков неплатежа банкам по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков  и акционеров банков Национальным банком используется механизм резервных требований. Нормативы резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 5%. В исключительных случаях НБРК вправе вводить резервные требования на прирост обязательств.

Кредитные операции. НБРК регулирует, общий объем кредитования банков в соответствии с принятыми ориентирами денежно – кредитной политики. Являясь кредитором последней инстанции, он вправе предоставлять банкам кредиты в тенге и иностранной валюте как обеспеченные, так и без обеспечения, в порядке и на сроки, устанавливаемые правлением НБРК. В соответствии с меморандумом между НБРК и Кабинетом министров РК с января 1994 года. НБРК предоставляет кредиты по трем основным направлениям.

Директивные кредиты через коммерческие банки по приоритетам, определяемым правительством, выделяются на покрытие дефицита государственного бюджета, а также банкам посредствам кредитных аукционов. Вокруг директивных кредитов сразу же возникла сложная ситуация. Банки практически устранились от работы по возврату этих кредитов, надеясь на то, что по гарантии правительства кредиты будут взысканы, поскольку выдавались по разнарядкам Минфина и Минэкономики всем хозорганам независимо от их кредитоспособности.