Необходимость, сущность и функции кредита. 3

Министерство образования и науки

Российской Федерации

  Ростовский Государственный экономический университет

«РИНХ» 
 
 
 
 

  Кафедра " Банковское дело" 
 
 
 
 
 

  Курсовая

  по дисциплине:

  "Деньги, кредит, банки"

   на тему:

  «Необходимость, сущность и функции кредита» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                            Выполнила: Галатова А.А

                    группа: 524

                                                                                                                                                         .                                                                                          Проверила: Уразова С.А

  Ростов-на-Дону

  2006 
 
 
 

                            Содержание   

     Введение………………………………………………………………..….3

  Глава 1. Необходимость кредита………………………………………..…4

1.1Теории кредита……………………………………………………8             

1.2Трактовка кредита…………………………………………….....11

  Глава 2. Сущность кредита………………………………………………..16

            2.1 Заем, кредит и ссуда - категориальный анализ…………….… 16

            2.2 Юридическая трактовка понятий - заем, кредит и ссуда…….18

  2.3 Общие требования к характеристике сущности кредита как экономической категории………………………………………………...23

            2.4 Структура кредита……………………………………………....24

  Глава 3  Функции кредита………………………………………………...29                  

            3.1 Основные функции кредита…………………………………....29

            3.2  Особенности аналитических функций………………………..31

      Заключение……………………………………………………………...34

     Список литературы……………………………………………………...35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                Введение

      Кредит относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению  посвящены  произведения  классиков  марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  «В  настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».

      Говоря об этой теме,  нельзя не упомянуть те проблемы,  с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует  более  радикальных  преобразований  в  денежно-кредитной  сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной  мере  использовать  экономические рычаги,  присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

      Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны  в  значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере.  Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений  на акционерной основе,  развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды,  в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

  Именно поэтому я выбрала такую актуальную тему курсовой работы, как необходимость, сущность и функции кредита 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Необходимость кредита

  1.1 Объективная необходимость кредита 

  Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

  Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

  Кредит [kredo] - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.

  Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

  Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

  Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

  Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

  Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

  Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

  В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. 

  Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей  в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств;  обособление капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования, образования и использования ссудного  фонда и конкретной формы его движения -- кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм  собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для  нужд воспроизводства;    обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере имитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями.    В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других.  Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и  реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее  приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно  связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения  кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой  организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального  капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот,  временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих  сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы  ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий  поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный  процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала.  

   Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Образно выражаясь можно сказать, что по существу кредит -- отец всех денег, эмиссия -- их мать. Любая эмиссия -- наличная или безналичная -- результат кредитной операции. Прирост эмиссии -- это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный ресурс должен строго ограничиваться потребностями  нормального денежного оборота с учетом действия закона денежного обращениями. Храня средства на счетах, население  передает их во временное пользование банкам, которые используют эти  средства как ресурсы для кредитования. 
 

  1.2 Теории кредита 

  В теории буржуазной экономической мысли по вопросу о сущности и роли кредита выделяются две теории: натуралистическая и капиталотворческая.

  Натуралистическая теория кредита. Представители этой теории рассматривали кредит как форму движения производительного капитала, используя относительную самостоятельность ссудного капитала и закономерности его движения. Они недооценивали роль кредита, полагая, что сущность банков заключается в их посреднической роли.

  Натуралистическая теория кредита была разработана А. Смитом (1723-1790) и Д. Рикардо (1772-1823).

  Важнейшие положения А. Смита и Д. Рикардо сводятся к следующему:

  *  объектом кредита являются натуральные (надежные) вещественные блага;

  *  ссудный капитал тождествен действительному, движение ссудного капитала совпадает с движением производительного капитала;

  *  банки выступают как скромные  посредники, поскольку кредит играет пассивную роль.

  Первая ошибка в рассуждениях Смита и Рикардо -- непонимание процесса кругооборота промышленного капитала в трех формах и специфики ссудного капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме. Вторая ошибка -- определение кредита как способа перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не как формы движения ссудного капитала. Третья ошибка -- отождествление ссудного и действительного капитала и отсюда неспособность раскрыть сущность процента. И наконец, четвертая ошибка -- непонимание роли кредита .и банков.

  Вместе с тем, следует отметить ряд положительных моментов в натуралистической теории А. Смита и Д. Рикардо. Во-первых, правильное понимание того, что кредит сам по себе не создает реального капитала, который появляется только в процессе производства. Во-вторых, они подчеркивали зависимость кредита от производства. В-третьих, отмечая зависимость процента от прибыли, они не до конца поняли их взаимозависимость.

  К. Маркс вскрыл ограниченность теории кредита А. Смита и Д. Рикардо, проанализировав ссудный капитал кредита как форму его движения и процент как его иррационную цену.

  Капиталотворческая теория кредита. С середины XIX в. господствующее положение заняла Капиталотворческая теория кредита. Ее представители исходят из независимости кредита от процесса воспроизводства и подчеркивают его решающую роль в развитии экономики. По их мнению, банки не посредники, а учреждения, создающие капитал (отсюда название теории).

  Первым, кто сформулировал капиталотворческую теорию, был шотландский экономист и финансист Дж. Ло (1671 -1729). Он сделал вывод чудодейственной силе кредита, отождествляя с ним деньги и богатство. И хотя Дж. Ло предвидел важное значение кредита и банков, но он использовал эмиссию банкнот в спекулятивных целях.

  Идеи Дж. Ло по мере эволюции кредитной системы, акционерных банков и чекового обращения были развиты английским экономистом Г. Маклеодом (1821-1902). Г. Маклеод учитывал деятельность как эмиссионных банков, выпускавших банкноты, так и коммерческих, осуществлявших депозитно-чековую эмиссию. Он сформулировал в своих работах следующие положения:

  *  кредит и деньги -- «покупательная сила»;

  *  все, что имеет «покупательную силу», -- богатство, поэтому деньги и кредит -- богатство;

  *  кредит приносит прибыль, значит, он является «производительным капиталом»;

  *  банки -- «фабрики кредита».

  В первом положении Г. Маклеод ошибочно отождествлял кредит с деньгами, исходя из функции денег как средства платежа. Однако связь денег и кредита не означает их тождества. Ошибочность второго положения в том, что кредит и деньги -- богатство он считал богатством все, что может быть обменено (векселя, чеки, банкноты, акции и т.п.). В третьем положении Г. Маклеод отождествляет кредит с действительным капиталом. В действительности же ссудный капитал отличается от промышленного и торгового. Четвертое положение сводится к тому, что банки якобы создают капитал. В действительности кредит -- это не капитал. И если банки и предоставляют денежные ссуды, то таким путем они не создают действительный капитал. В его представлении определяющее значение в банковской деятельности принадлежит активным операциям банков, из чего он делает вывод, что банки «творят» кредит, а следовательно, и капитал. Он не понял, что размеры банковского кредита определяются объективными условиями воспроизводства.

  В начале XX в. в связи с новой ролью банков возросла популярность капиталотворческой теории кредита. В этот период крупнейшими представителями данной теории были немецкий банкир А. Ган (1889--1968), австралийский профессор И. Шумпетер (1883-1950), английские экономисты Дж. М. Кейнс и Р. Хоутри, американский экономист Э. Хансен и др.

  Основные положения А. Гана и И. Шумпетера можно свести к следующему:

  а)  провозглашение всесилия банков;

  б) утверждение, что активы предшествуют пассивам;

  в)  кредит создает депозиты, а следовательно, и капитал;

  г)  кредит безграничен, т.е. это движущая сила расширенного воспроизводства «экономического прогресса».

  Важнейшей особенностью их теории явилась ее направленность на достижение постоянного экономического роста. Поэтому данная теория получила другие название -- экспансионистская теория кредита.

  Оба положения своей теории -- всесилие банков и приоритет активных операций -- А. Ган и И. Шумпетер связывали с новыми операциями банков -- кредитом по контокоррентному; счету и сделками с ценными бумагами. И хотя контокоррентный кредит и другие подобные операции позволяют банкам создавать «мнимые» вклады, но эти вклады имеют определенные границы.                                                                                       

  В действительности основными источниками ссудного капитала, а следовательно, кредита, являются денежные капиталы, высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного капитала, денежные накопления государства, населения. Лишь на  их базе возможно в определенной мере «создание кредита», т.е. предоставление ссуды путем открытия депозита без предварительного притока в банк денежных средств.                                    

  Несостоятельно и положение о безграничности кредита, так как кредит - это движение ссудного капитала, и активным операциям банка, как правило, предшествуют пассивные операции  (аккумуляция денежных капиталов).                                     

  Небесспорно и утверждение, что инфляционный кредит - движущая сила экономического процесса. Дело в том, что инфляционный кредит, основанный на «мнимых» вкладах, способствует перераспределению национального дохода в значительной степени в непроизводственных целях, например, для покупки государственных ценных бумаг.                                         

  Капиталотворческая теория кредита оправдывает кредитную ; экспансию, а ее практическое применение в форме рекомендаций усиливает инфляцию.

  После мирового экономического кризиса 1929--1933 гг. встала проблема модернизировать теории кредита с целью сглаживания циклического характера воспроизводства. Иными словами, потребовалось разработать теорию антициклического регулирования экономики.

    2.3 Трактовка кредита 

    Развитие кредита и банков, повышение их роли в экономике сопровождалось появлением некоторых новых особенностей их функционирования, которые пока не получили адекватного отражения в экономической литературе. Поэтому можно считать закономерным обращение к проблеме кредита, к определению его понятия. Вопрос этот в 60 - 70-х годах широко дискутировался в отечественной экономической печати, по вступление России на путь строительства рыночной экономики вновь актуализировало обсуждение проблемы.

    В процессе развития кредита и банков выявился тот непреложный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки. Это касается не только отношений, связанных с предоставлением ссуд, но также и других видов кредитных отношений, например, возникающих при осуществлении вкладных операций.

    Исходя из этого, представляется недостаточно обоснованной характеристика, согласно которой кредитом называется способность получать деньги, материалы: пли услуги посредством выдачи обещания об уплате за них в некий определенный момент времени в будущем.

    В этом широко распространенном определении отсутствует упоминание о том, что первостепенное значение для характеристики кредита имеет признание его экономической категорией с присущим ей таким сущностным признаком, как возникновение кредитных отношений между участниками кредитной сделки. Можно выделить и другие недостатки этого определения. В нем никак не раскрывается, что:

1. кредитные отношения включают также взнос вклада в банк, предоплату за материалы и др.;
2. получение взаймы ресурсов происходит не посредством выдачи обещания об оплате за них. Заемщик принимает па себя обязательства о погашении ссудной задолженности, а также процентов по ссудам;
3. предпосылкой предоставления ресурсов «займы является наличие соответствующей возможности у кредитора » и т. п.

    Сравнительно широкое распространение получило определение кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда. Подобный подход к характеристике кредита, несмотря на присущие ему недостатки, сохраняется до последнего времени. Так, как нечто само собой разумеющееся отмечается, что формой движения ссудного фонда и является кредит. Как нетрудно заметить, акцент в этом определении сделан на форму, а не на сущность кредитных отношений, на специфику интересов их участников. Это подчеркивает ограниченное значение характеристики кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда.

    Помимо этого, рассматриваемое определение страдает и иными недостатками. Прежде всего, нельзя игнорировать то, что трактовка кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда практически мало, что вносим в разъяснение особенностей этой категории, поскольку термин "форма движения", равно как и "ссудный фонд", сам нуждается в объяснении.

    Следует обратить внимание и на то, что понятие кредитных отношений шире отношений, связанных с движением ссудного капитала или ссудного фонда. Имеется немало разновидностей кредитных отношений, которые вряд ли могут рассматриваться как движение ссудного капитала. К ним относятся, в частности, такие, как помещение сбережений населения во вклады в банках, кредитные отношения, возникающие при взаимном кредитовании граждан, и др.

    Отмеченные, а также некоторые другие обстоятельства свидетельствуют о неприемлемости характеристики кредита как формы движения ссудного капитала или фонда. Это побуждает к поиску иной его трактовки.

    Привлекает к себе внимание нередко используемая характеристика кредита как совокупности операций, характеризующих процессы предоставления средств взаймы и последующего погашения ссудной задолженности.

    Такая характеристика вызывает ряд возражений. В действительности существуют многие виды операций, не сводящихся к предоставлению ссуд или к погашению ссудной задолженности, но являющихся кредитными. К ним можно отнести взнос вкладов в кредитные организации и последующий возврат таких средств, предварительную оплату товара покупателем, образование и погашение взаимной задолженности предприятий и др.

    Характеристика кредита как совокупности ссудных операций неприемлема также потому, что она по существу возвращает к трактовке кредита как формы движения ссудного капитала, со всеми вытекающими из этого определения недостатками.

    Слабость такой характеристики состоит и в игнорировании тех экономических отношений, которые представляют собой основу и важнейший импульс движения заемных средств.

    В действительности такие процессы отражают экономические интересы участников кредитных операций, под которыми понимаются не только предоставление и погашение ссуд, но также взнос вкладов в кредитные учреждения и последующее получение внесенных средств, и другие перемещения средств между субъектами кредитных сделок.

    При рассмотрении особенностей возвратного предоставления средств следует учитывать, что каждая из сторон кредитных отношений руководствуется своими интересами, что предполагает нахождение взаимоприемлемых условий их осуществления.

    Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство ее состоит и в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

    В этом определении вместо широко распространенного положения об осуществлении с помощью кредита перераспределения средств отмечается такая его черта, как возвратное предоставление средств. Перераспределение средств, как будет показано далее, не является сущностным признаком кредита. Но если за критерий принять возвратное предоставление средств, то подобные отношения могут рассматриваться как кредитные, поскольку привлечение вкладов происходит на возвратной основе. В свою очередь, предоставление банками ссуд не означает передачи заемщикам привлеченных ресурсов, а осуществляется путем создания банками новых платежных средств. Такое возвратное предоставление средств называют кредитной операцией.

    Коль скоро под кредитом понимаются определенные взаимоотношения, то вряд ли можно признать удачным применение терминов "выдача кредита" и "погашение кредита". В самом деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом? Поэтому предпочтительнее применять термины "выдача ссуды" и "погашение ссуды или ссудной задолженности". Что касается других сфер кредитных отношений, то здесь речь может идти не о предоставлении ссуд, а о возникновении задолженности и ее погашении. Но дело не столько в предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что тем самым подчеркивается обоснованность понимания кредита как определенных экономических отношений.