Необходимость, формы и виды кредита

Байкальский Государственный Университет Экономики и Права

Факультет финансово-экономический

2 курс

Деньги, кредит, банки

Выполнила: студентка группы ФКз-06

Колобова Юлия Юрьевна

Проверила:         Горбунова Валентина           

        Прокофьевна

Курсовая работа на тему:

Необходимость, формы и виды кредита.

Братск 2007

Содержание

1.      Введение…………………………………………………………………3

2.      Необходимость кредита……………………...........................................5

3.      Форы кредита……………………………………………………………7

4.      Виды кредита…………………………………………………………..16

5.      Заключение……………………………………………………………..23

6.      Список литературы…………………………………………………….26

1. Введение

               Кредит (лат. Creditum - ссуда)  - суда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара, не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса  производства, отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег.

              Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заёмщик имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Гражданское население, воспользовавшись кредитом, применит полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорит достижение потребительских целей (получение в личное пользование таких вещей, предметов, ценностей, которыми можно было бы владеть только в будущем).

           Кредит выступает в роли неотъемлемого элемента экономического развития страны. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.  

            При всей очевидности пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одни специалисты считают, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушителен, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заёмщика и в последствии приводит к его банкротству. Такое разноплановое понимание воздействия кредита на экономику и граждан во многом связано с отсутствием о нём четкого представления.

           В настоящее время назрела необходимость разработать и реализовать новые подходы к управлению денежным обращением страны. Это говорит о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений, развитие в нашей стране новых форм кредитов таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Все это ускорит развитие экономики страны, сделает её более эффективной.

            Кредит привлекал внимание исследователей с давних пор, особенно большой качественный скачок в развитии его теории произошел  в период зрелости капитализма, когда роль кредита и банков в  экономике стала чрезвычайно заметной. В  истории экономической мысли все теории кредита традиционно делятся на два направления – это натуралистическая и капиталотворческая теории, которые различаются главным образом по роли, которая отводится кредиту и банкам в экономике.

В натуралистической теории, сторонниками которой являлись экономисты-классики (А. Смит, Д. Рикардо, Ж.- Б. Сэй,  Ж.К.Л. Сисмонди и др.), кредит рассматривается как способ перераспределения существующих ценностей и отвергается капиталотворческая способность банков (создание новых денег). Представители капиталотворческой теории кредита (Дж. Ло, Г. Маклеод, А. Ган, Й. Шумпетер, Ш. Коклен и многие другие авторы, в том числе большинство современных экономистов) подчеркивают самостоятельную  и даже ведущую роль кредита по отношению к сфере производства. Наиболее ярко  сущность капиталотворческой теории  характеризует широко известное выражение «банки – это  фабрики кредита».

            Натуралистическое представление о кредите просто как об особом   механизме  перераспределения капиталов в экономике подвергалось обоснованной критике многими известными экономистами. Так, Ш.  Коклен  критиковал положение Сэя о том, что «если один получил капитал, другой его лишился». По мнению Ш. Коклена, важная роль кредита состоит в том, что он опережает медленное действие накопления и сбережения, почти мгновенно умножая капитал.

           Яркую характеристику роли кредита в экономике дал  Август Цешковский, который писал, что кредит  делает капиталы способными к обращению и свободными.

         Обе теории - натуралистическая и капиталотворческая -  исторически развивались параллельно, и на первый взгляд можно сделать вывод,  что победила капиталотворческая теория. Однако  оба эти казалось бы противоположные подхода на самом деле  фактически уже давно примирены:  думается, ни у кого не вызывает сомнений,  что с помощью кредита сбережения трансформируются в инвестиции, то есть кредит  перераспределяет денежные потоки в экономике; и в то же время банки, несомненно, обладают и капиталотворческой способностью.

2.Необходимость кредита

            Как было сказано выше, кредит необходим для удовлетворения потребностей населения.

              Возникновение кредита следует искать в сфере обмена, где владельцы обмениваются товаром из рук в руки – это та экономическая основа, на которой могут возникнуть и возникают кредитные отношения.

              Кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Прежде всего, для формирования рынка необходима коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача такой реформы – сократить централизованное перераспределение денежных ресурсов. Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

               Кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного материального хозяйства, - денежные средства. Что очень удобно, это то, что в кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения.

               Также, без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, предпринимательской деятельности. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс прибыли.

              Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разных потребностей заемщика. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Как уже говорилось выше, кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности – сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле – товары разнообразного ассортимента, у населения – товары длительного пользования). В ряде случаев ссуда выдается для различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности – на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

               Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей различных налогов в федеральный или местный бюджет, по взносам по страхованию имущества и пр. в этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

3.Формы кредита

          Формы кредита отражают структуру кредитных отношений с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использование ссуженной стоимости. Однако как бы не менялись связи между кредитором и заемщиком и характер использования ссуженной стоимости – понятие кредита как единого целого сохраняется.

           Самой простейшей, неразвитой формой кредита считается ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита. Ростовщический кредит зародился в период разложения первобытно-общинного строя при возникновении в обществе имущественной дифференциации. Имущественное неравенство -  накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах других – создало почву для ростовщического кредита. Благодаря кредиту денежное богатство превращалось в стоимость, приносящую доход в виде ссудного процента, т.е. в капитал. Особенность такого кредита в том, что полученные средства использовались не как капитал ( непроизводительно). Крестьяне использовали ссуду для удовлетворения потребностей – на уплату долгов, рабовладельцы и феодалы – на покупку предметов роскоши, строительство дворцов, ведения войн и т.д., также очень высокие процентные ставки платы за кредит и большая пестрота их уровней. Пределы процента по обычным ростовщическим ссудам колебались от 62 до 9000% годовых. Таким образом, ростовщический кредит способствовал разорению крестьянских масс, что привело в образованию лиц наемного труда.

          Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определённой степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заёмщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

                              ссуженной стоимости

                              кредитора и заёмщика

                              целевых потребностей заёмщика

              В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

                 Товарная форма предшествует денежной и в современной практике не является основополагающей. В далёком прошлом кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и др.). Субъекты, владеющие излишками предметов потребления, были первыми кредиторами. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита.

                 Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это потому что деньги являются общим эквивалентом при обмене товарных стоимостей и универсальным средством платежа. Данная форма кредита используется всеми и повсеместно, как предприятиями, так и отдельными гражданами, как внутри государства, так и во внешнем экономическом обороте.

                 Смешанная (товарно-денежная) форма возникает тогда, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

                  В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

В кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заёмщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос – от заёмщика.

                 Банковская форма кредита – одна из наиболее распространённых форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, главным занятием которого чаще всего становится кредитное дело. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.

                 Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлечёнными ресурсами. Занимая деньги у одних субъектов, банк перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

                 Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещённые в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

                 Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заёмщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, что уплатить ссудный процент. Платность банковской формы – её неотъемлемый атрибут.

                   При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Это одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. В основе этой формы кредита лежит лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определённого срока.

                    Термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникаюшие между  поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

                     Инструментом хозяйственного (коммерческого) кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заёмщика по отношению к кредитору. Распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

                     Хозяйственный кредит очень отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

                   На практике в современных условиях применяются в основном три разновидности хозяйственной формы кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заёмщиком поставленных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счёту, когда поставка следующей партии товаров на условиях хозяйственного кредита осуществляется до момента погашения задолженности до предыдущей поставке.

                   Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и не занятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.

                   Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

                    Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

                    Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

                    Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заёмщика. Государственный заём чаще всего размещается под определённые государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются как правило на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличии от государственных займов, широко распространённых в народном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

                    При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон – иностранный субъект. Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заёмщиком, нежели кредитором. Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне.

                   Классифицируется по нескольким базовым признакам:
       - по характеру кредитов
       — межгосударственный, частный;
      - по форме
       —государственный, банковский, коммерческий;
       - по месту в системе внешней торговли
       —кредитование экспорта, кредитование импорта.

          Характерный признак международного кредита – это его дополнительная правовая или экономическая защищённость в форме частного страхования и государственных гарантий.

                   Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Главный отличительный признак такого кредита — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной – в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

                   Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита зачастую носит дружеский характер, т.е. кредитор устанавливает ссудный процент в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще всего используется долговая расписка, но даже и она может не применяться. В таких взаимоотношениях главным элементом выступает доверие и срок такого кредита не является жёстким (чаще носит условный характер).

                   В зависимости от целевых потребностей заёмщика, можно выделить две формы кредита: производительная и потребительская формы кредита.

                   Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
                 

                  Потребительская форма возникла исторически в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Затем эта форма стала распространённой в современном хозяйстве. Потребительская форма кредита в отличие от производительной формы используется населением на цели потребления, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заёмщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане на удовлетворение своих личных потребностей, но и предприятия.  

                  Вообще современный кредит имеет преимущественно производительный характер. И первое место среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит предоставляется в денежной форме. Банковский кредит по своему характеру производительный, но на практике приобретает потребительские черты. Следовательно гражданский кредит – это не всегда потребительский кредит. К примеру, физическое лицо может приобретать ссуду на строительство или ремонт имущества. Кредит на такие потребительские цели может быть направлен на поддержание жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому такой кредит приобретает производительные черты.

                   В отдельных случаях используются другие формы кредита:

      прямая и косвенная

      явная и скрытая

      старая и новая

      основная и дополнительная

      развитая и неразвитая

             Прямая форма кредита отражает выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

            Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

            Явная форма кредита – кредит на заранее оговоренные цели.

            Скрытая форма кредита – ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

            Старая форма кредита – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая в последствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

            Новая форма кредита – тот же лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся  не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, компьютеры и т.д.). современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

           Основная форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

             Развитая и неразвитая формы кредита – характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению  с банковским кредитом.