Объем услуг и показатели развития сети сотовой связи

 

 

Федеральное агентство связи

 

Сибирский Государственный Университет  Телекоммуникаций и Информатики

 

Межрегиональный центр переподготовки специалистов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

По дисциплине: Экономика предприятия

                                  

 

 

 

 

 

Выполнил: Мистюк

                     Ирина Викторовна

Группа: МЭЗ-21

Вариант: 6

    

 

 

Проверил: __________________

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск, 2013 г

 

Пароль    ttme06

 

Содержание

    Введение. 2

1. Объем услуг  и показатели развития сети сотовой связи.  6

2. Доходы от реализации услуг сотовой связи. 9

3. Персонал и  оплата труда оператора сотовой связи. 12

4. Основные производственные  фонды оператора сотовой связи. 16

5. Затраты на  производство и реализацию услуг  сотовой связи. 18

6. Прибыль и  рентабельность оператора сотовой связи. 25

    Заключение. 28

 

 

 

 

                                                    Введение:

 

Бизнес-план-это  план развития предприятия, необходимый  для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса. Бизнес-план может быть разработан как для нового, только создающегося, предприятия, так и для уже существующих экономических организаций на очередном этапе их развития.

Бизнес-планирование решает следующие важные проблемы:

- определяет степень жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижает риск предпринимательской деятельности;

- конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей системы;

- привлекает внимание и интерес, обеспечивает поддержку со стороны потенциальных инвесторов фирмы;

- помогает получить  ценный опыт планирования, развивает  перспективный взгляд на организацию  и её рабочую среду.

 Уровень  составленного бизнес-плана становится  показателем надёжности, серьёзности  предпринимателя и его дела. Как  правило, бизнес-план является отправной точкой для начала переговоров между предпринимателем и возможными инвесторами. Особенно необходим бизнес-план при ведении переговоров с иностранными инвесторами.

Бизнес-план, как  никакой другой из планов фирмы, имеет  внешнюю направленность, превращая продукцию в своего рода товар, продажа которого должна принести максимально возможную прибыль.

Успех в бизнесе - это результат планирования. Поэтому  прежде чем открыть дело, нужно иметь детально написанный бизнес-план, указывающий окончательную цель, путь к цели, и каждый верстовой столб на пути к цели.

 

ОБЩИЕ ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:

§ Индекс инфляции в соответствии с прогнозом –110 %

§ Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ – 3,5%

§ Ставка страховых взносов - 30%

§ Ставка НДС – 18%

§ Ставка налога на имущество – 2,2%

§ Ставка налога на прибыль – 20%

Исходные данные по вариантам

Наименование  показателей	Единицы измерения
		6
1. Объем услуг
1.1. количество  абонентов (сим-карт)
а) среднее количество за 6 мес. тек. год.	абонент	22810
б) ожидаемый прирост  во 2-ом полугодии тек. года
3-й квартал	абонент	300
4-ый квартал	абонент	330
в) наличие на 1.7. текущего года	абонент	22900
г) план прироста на следующий  год
1-ый квартал	абонент	470
2-ой квартал	абонент	375
3-ий квартал	абонент	410
4-ый квартал	абонент	345
1.2. Реализация  сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи)
а) фактическое количество за 6 мес. текущего года	Ед.	670
б) за второе полугодие  текущего года и по плану на след. год определяется в соответствии с п. 1.1.	Ед.
2.Доходы
2.1. Среднемесячная  абонентская плата в текущем  году	руб.	280
Среднемесячная  абонентская плата в плановой году (рост в % к тек. году)	%	110
2.2. Средний  доход от одного абонента в текущем году	руб.	3500
2.3. средняя плата от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи)
а) текущий год	руб.	45
б) плановый год (рост в % к текущему году)	%	106,3
2.4. Доходы  от услуг интернета в % от  общих доходов сотовой связи
а) текущий год	%	5,5
б) плановый год	%	4,5
3. Затраты на  производство
3.1. Среднемесячная заработная плата
а) текущий год	руб.	7500
б) плановый год (рост в % к текущему)	%	108,4
3.2. Численность  работников оператора связи
а) среднее количества за 6 месяцев текущего года	шт.ед.	170,5
б) ожидаемый прирост
3-ий квартал	шт.ед.	8
4-ый квартал	шт.ед.	9
в) наличие на 1.7. тек. года	шт.ед.	186
3.4. Прирост работников в плановом году
1-ый квартал	шт.ед.	3
2-ой квартал	шт.ед.	5
3-ий квартал	шт.ед.	6
4-ый квартал	шт.ед.	8
3.5. Экономия  штата в плановом году в результате внедрения орг.-тех. мероприятий
1-ый квартал	шт.ед.	12
2-ой квартал	шт.ед.	10
3-ий квартал	шт.ед.	14
4-ый квартал	шт.ед.	10
3.6. Наличие  основных производственных фондов (ОПФ) на 1.1. тек. года	тыс. руб.	78006
3.7. Ввод ОПФ
а) в текущем году
1-ый квартал	тыс. руб.	1200
2-ой квартал	тыс. руб.	1000
3-ий квартал	тыс. руб.	1000
4-ый квартал	тыс. руб.	1300
б) в плановом году
1-ый квартал	тыс. руб.	4200
2-ой квартал	тыс. руб.	2000
3-ий квартал	тыс. руб.	4800
4-ый квартал	тыс. руб.	3000
3.8. Выбытие ОПФ
а) в текущем году
1-ый квартал	тыс. руб.	1000
2-ой квартал	тыс. руб.	2500
3-ий квартал	тыс. руб.	1600
4-ый квартал	тыс. руб.	6000
б) в плановом году
1-ый квартал	тыс. руб.	200
2-ой квартал	тыс. руб.	250
3-ий квартал	тыс. руб.	0
4-ый квартал	тыс. руб.	100
3.9. Технологическая  (видовая) структура ОПФ в текущем  и плановом годах
а) здания производственного  назначения	%	10,8
б) сооружения	%	7,6
в) передаточные устройства	%	16,9
г) силовые машины и  оборудование	%	9,7
д) рабочие машины и оборудование	%	48,3
е) транспортные средства	%	3,6
ж) измерительные приборы	%	1,8
з) инструменты и хозяйственный  инвентарь	%	1,3
Нормы амортизации:
а) здания производственного  назначения	%	1
б) сооружения	%	2
в) передаточные устройства	%	5
г) силовые машины и оборудование	%	8,8
д) рабочие машины и  оборудование	%	10
е) транспортные средства	%	16,7
ж) измерительные приборы	%	7
з) инструменты и хоз. инвентарь	%	9,1
3.10. Затраты  на единицу укрупненного измерителя  в текущем году	руб./100
а) материалы и запасные части	руб. Дус.	2,7
б) электроэнергия со стороны  для производственных нужд	руб. Дус.	4,98
в) прочие производственные и транспортные расходы	руб. Дус.	3
г) прочие расходы, не выделенные в самостоятельные статьи	руб. Дус.	11,6
д) оперативно-хозяйственные расходы	руб./1 м2.	542
3.11. Удельный вес оперативно- хозяйственных расходов в прочих административно-управленческих расходах	%	50
3.12. Производственная  площадь	кв.м.	270
3.13. Планируемый  средний процент снижения затрат  на единицу укрупненного измерителя за счет мероприятия по экономии ресурсов	%	15
3.14.Планиуемый  средний индекс роста затрат  на единицу укрупненного измерителя  за счет роста цен поставщиков	относит. показатель	1,07
4. Прибыль и  рентабельность производства
4.1. Прочие доходы
а) в текущем году	% от Преал	3
б) в плановом году	% от Преал	6
4.2. Прочие  расходы
а) в текущем году	% от Преал	0,5
б) в плановом году	% от Преал	0,4

 

1 Объем услуг  и показатели развития сети сотовой связи

В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети сотовой связи:

- ожидаемое выполнение плана  по абонентам (сим-картам) за текущий  год и план на следующий  год; 

- среднегодовое количество абонентов  (сим-карт) в текущем и плановом  году;

- количество абонентов (сим-карт) на конец текущего и планового года;

Среднегодовое количество абонентов (сим-карт) в текущем периоде  следует определить по формуле (1.1)

= ( + )/2, (1.1)

где - среднегодовое количество абонентов (сим-карт) в текущем году, единиц;

- среднее количество абонентов  (сим-карт) за 1-ое полугодие текущего  года, единиц;

- средний прирост абонентов (сим-карт) в текущем году, единиц.

=(22 810+842,5)/2=11 826 ед.

Среднегодовое количество абонентов (сим-карт) в плановом периоде  определяется по формуле (1.2)

(1.2)

где - среднегодовое количество абонентов (сим-карт) в плановом году, единиц;

- наличие абонентов (сим-карт) на  начало планового года, единиц;

- средний прирост абонентов (сим-карт) в плановом году, единиц.

N̅₁₌ 22 900 +842,5=23 742 ед.

Средний прирост абонентов (сим-карт) в плановом году определяется по формуле средней арифметической (1.3)

, (1.3)

где - средний прирост абонентов (сим-карт) в плановом году, единиц;

, , , - поквартальный прирост абонентов (сим-карт) в плановом году, единиц.

= 842 ед.

 

Количество абонентов (сим-карт) на конец текущего года рассчитывается по формуле (1.4)

, (1.4)

где - количество абонентов (сим-карт) на конец текущего года, единиц;

- количество абонентов (сим-карт) на 1.07 текущего года, единиц;

- абсолютный ожидаемый прирост  абонентов (сим-карт) в текущем  году, единиц.

=22 900+630=23 530 ед.

Количество абонентов (сим-карт) на конец планового года рассчитывается по формуле (1.5)

, (1.5)

где - количество абонентов (сим-карт) на конец планового года, единиц;

- количество абонентов (сим-карт) на начало планового года, единиц;

- абсолютный планируемый прирост  абонентов (сим-карт), единиц.

 = 23 530+1600=25 130 ед.

При предоставлении доступа к сети сотовой связи  ожидаемое выполнение за текущий  год определяется по формуле (1.6)

, (1.6)

где - ожидаемое количество подключенных к сети абонентов (сим-карт) в текущем году, единиц;

- предоставление доступа к сети  сотовой связи на 1.07 текущего  года, единиц;

- абсолютный ожидаемый прирост  абонентов (сим-карт) в текущем  году, единиц.

=22 900+630=23 530 ед.

 

При предоставлении доступа  к сети сотовой связи ожидаемое  выполнение за плановый год определяется по формуле (1.7)

, (1.7)

где - ожидаемое количество подключенных к сети абонентов (сим-карт) в плановом году, единиц;

- планируемый прирост абонентов  (сим-карт) в плановом году, единиц.

= 470+375+410+345=1 600 ед.

 

Результаты  расчетов сводятся в таблицу 1.1.

Таблица 1.1- Расчёт объёма услуг в виде абонентов (сим-карт) в текущем году и их наличие  на начало планового года

Показатели	Среднее кол-во в первом полугодии	Наличие на 1.07 текущего года	План на второе полугодие			Ожидаемое выполнение за год, ср. годовое кол-во	Наличие на начало планового  года
			Абсолютный ожидаемый  прирост		Средний прирост
			III	IV
Абоненты (сим-карты)	11 827	22 900	300	330	305	23 530  23 743	22 900

 

 

 

 

 

 

 

2 Доходы от  реализации услуг сотовой связи

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

- доходы от тарифов  с абонентской платой;

- доходы от тарифов  с предоплатой услуг сотовой  связи;

- доходы от реализации  сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи);

- доходы от услуг  интернет.

 

 

Доходы от абонентской  платы в текущем году определяются по формуле (2.1)

, (2.1)

где - доходы от потребителей на тарифных планах с абонентской платой в текущем году, тыс. руб.;

- среднегодовое количество абонентов  (сим-карт) на тарифных планах с абонентской платой в текущем году, единиц;

- средняя месячная абонентская плата по группе потребителей в текущем периоде, руб.

=11 826,25 *280* 3,5%   *12  = 1 390 767   тыс.руб

                                    100

 

Доходы от абонентской  платы в плановом году определяются по формуле (2.2)

, (2.2)

где - доходы от потребителей на тарифных планах с абонентской платой в плановом году, тыс. руб.;

- среднегодовое количество телефонных  аппаратов на тарифных планах  с абонентской платой в плановом  году, единиц;

- средняя месячная абонентская  плата в текущем периоде, руб.;

- индекс повышения цен (инфляции).

=23 743*280*3,5    *   12 *110=7 312 844 тыс.руб.

                             100

Доходы от тарифов с  предоплатой услуг сотовой связи  определяются по формуле (2.3)

, (2.3)

где - доходы от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи, тыс. руб.;

- среднегодовое количество телефонных  аппаратов в плановом году, единиц;

- средний доход от одного абонента  в текущем периоде, руб.;

- индекс повышения цен (инфляции).

=23 743 ед.  * 3500 руб.*110% = 91 410 550 тыс.руб

 

Разовые доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи) в текущем и плановом году определяются по формуле (2.4)

(2.4)

где - разовые доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи) в текущем и плановом году, тыс. руб.;

- средняя плата от реализации  сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи), руб.;

- прирост абонентов (сим-карт) в  текущем (плановом) году, единиц;

=45 руб *630 ед.= 28 350 тыс.руб - в текущем году

= 45 руб*1600 ед= 72 000 тыс.руб – в плановом году.

 

Доходы от услуг интернет в текущем и плановом году определяется по формуле (2.5)

(2.5)

где - доходы от услуг интернет в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

- сумма общих доходов в плановом  периоде, тыс. руб.;

- удельный вес доходов от интернет  услуг в текущем периоде.

=46 949217+5,5    =  19 181825 тыс.руб – в текущем периоде

                 1 -  5,5

=94 553 9454,5    =  23 222230 тыс.руб – в плановом периоде

                 1 -  4,5

 

Общие доходы от реализации услуг сотовой связи с НДС определяются как сумма доходов от тарифов с абонентской платой, от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи, от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи), от услуг интернет.

Относительное изменение доходов определяется как отношение доходов в плановом году к доходам в текущем периоде.

Абсолютное  изменение – как разница доходов в плановом году и доходов текущего года.

Далее производится расчет налога на добавленную стоимость  от доходов, полученных от потребителей услуг сотовой связи.

 

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде  сводятся в таблицу 2.1.

Таблица 2.1 - План - прогноз доходов от услуг сотовой связи

Показатели	НДС, тыс. руб.		Доходы без НДС, тыс. руб.		Изменение доходов
	Текущий год	прогноз	Текущий год	прогноз	тысяч руб.	%
1. Доходы от тарифов  с абонентской платой	1 641 105	3 624 246	1 390 767	3 071 395	1 983141	2,2
2. Доходы от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи	53 725 518	107 864 449	45 530 100	91 410 550	54138931	2
3. Доходы от реализации  сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи)	33 453	84 960	28 350	72 000	51 507	2,5
4. Доходы от услуг интернет	22 634 554	27 402 231	19 181 825	23 222 230	4 767 677	1,2
Всего	78 034 630	84 128 754	66 131 042	71 295 555	5 164 513	1,1

3. Доходы от реализации  сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи)

 

3 Персонал и оплата  труда оператора сотовой связи

Основными показателями раздела являются:

- среднесписочная численность  работников в текущем (плановом) году;

- численность работников на  конец текущего и планового  года;

- фонд оплаты труда работников;

- производительность труда работников.

Расчёт среднего прироста численности работников в текущем (плановом) году проводится по формуле (3.1)

, (3.1)

где - средний прирост численности работников в плановом году, шт.ед.;

, , , - прирост работников в плановом году, шт.ед.;

=8,25 шт.ед. – в текущем году      9 шт.ед. – в плановом году

 

 

Численность работников на конец текущего года определяется по формуле (3.2)

, (3.2)

где - численность работников на конец текущего года, шт.ед.;

- численность работников на 1.07 текущего года, шт.ед.;

- абсолютный прирост работников  во 2-м полугодии текущего года, шт.ед.

= 203 шт.ед.

 

 

Среднесписочная численность работников в плановом году определяется по формуле (3.3)

, (3.3)

где - среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.;

- численность работников на начало  планового года, шт.ед.;

- средний прирост (выбытие) работников  в плановом году, шт. ед.;

= 189 шт.ед.- в текущем году            212 шт.ед. – в плановом году

 

 

 

Численность работников на конец планового года определяется по формуле (3.4)

, (3.4)

где - численность работников на конец планового года, шт.ед.;

- численность работников на начало  планового (на конец текущего) года, шт.ед.;

- абсолютный прирост (выбытие)  численности работников в плановом  году, шт.ед.;

 

= 225 шт.ед.

 

Абсолютное изменение  среднесписочной численности работников определяется как разница между среднесписочной численностью в плановом году ( ) и текущем году ( ).

(3.5)

Абсолютное  изменение= 212-189=23 ш.ед.

 

Относительное изменение – как отношение  среднесписочной численности в  плановом году к среднесписочной численности в текущем году.

(3.6)

Относительное изменение= 1,1%

 

Фонд оплаты труда работников в текущем году определяется по формуле (3.7):

, (3.7)

где - среднегодовая оплата труда работников в текущем году, тыс. руб.;

- среднемесячная заработная плата  работников текущем году, руб.;

- среднесписочная численность работников  в текущем году, шт.ед.;

=17 010 000тыс.руб.

 

Фонд оплаты труда работников в плановом году определяется по формуле (3.8)

, (3.8)

где - фонд оплаты труда в плановом году, тыс. руб.;

- среднемесячная заработная плата  работников в текущем году, руб.;

- индекс роста заработной платы  в плановом году по отношению  к текущему, %;

- среднесписочная численность работников  в плановом году, шт.ед.

=20 682 720 тыс.руб.

 

Абсолютное изменение  фонда оплаты труда работников определяется как разница между ФОТ планового  и текущего года.

(3.9)

Абсолютное  изменение= 3 672 720 тыс.руб.

 

Относительное изменение – как отношение ФОТ планового к текущему году.

(3.10)

Относительное изменение= 1,2%

 

Производительность труда  работников в плановом (текущем) году рассчитывается по формуле (3.11)

, (3.11)

где - производительность труда работников в плановом (текущем) году, тыс. руб.;

- доходы от реализации услуг  сотовой связи в плановом (текущем)  году, тыс. руб.;

- среднесписочная численность работников  в плановом (текущем) году, шт.ед.

 

= 349 899тыс.руб./ чел – в текущем году 

          555 547 тыс.руб./ чел- в плановом году

 

Абсолютное  изменение производительности труда ( ) определяется как разница производительности труда в плановом году и текущем году.

(3.12)

Абсолютное  изменение производительности труда= 205 648 тыс.руб

 

Относительное изменение производительности труда  определяется как отношение производительности труда в плановом году к производительности труда в текущем году.

(3.13)

Относительное изменение производительности труда= 1,6%

 

Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 –  План-прогноз по труду 

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1 Доходы от реализации  услуг сотовой связи, тыс. рублей.	66 131 042	71 295 555	5 164 513	1,1%
2 Среднесписочная численность  работников предприятия, шт. единиц	189	212	23	1,1%
3 Фонд оплаты труда,  тыс. руб.	17 010  000	20 682 720	3 672 720	1,2%
4 Среднемесячная заработная  плата одного работника, тыс.  руб.	7 500	8 130	630	1,1%
5 Производительность  труда, тыс. руб. / чел.	349 899	555 547	205 648	1,6%

 

4 Основные  производственные фонды оператора сотовой связи

К показателям данного  раздела относятся:

- среднегодовая стоимость  основных производственных фондов в текущем и плановом году;

- стоимость основных  производственных фондов на конец  текущего и планового года;

- фондоотдача, фондоёмкость, фондовооружённость.

Расчёт среднегодовой  стоимости основных производственных фондов в текущем (плановом) году ведётся по формуле (4.1)

, (4.1)

где - среднегодовой стоимости основных производственных фондов в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

- стоимость ОПФ на начало текущего (планового) года, тыс. руб.;

, , , - поквартальный ввод (выбытие) ОПФ в текущем (плановом) году, тыс. руб.

- 76 431 тыс.руб. – в текущем году 

         78 162 тыс.руб.– в плановом году

 

Стоимость ОПФ  на конец текущего и планового  года определяется по формуле (4.2)

, (4.2)

где - стоимость ОПФ на конец текущего (планового) года, тыс. руб.;

- стоимость ОПФ на начало текущего (планового) года, тыс. руб.;

- абсолютный прирост (выбытие) ОПФ в текущем (плановом) году, тыс. руб.

- 71 406 тыс.руб- на конец текущего года

          57 956 тыс.руб – на конец планового года

Фондоотдача текущая (плановая) рассчитывается по формуле (4.3)

, (4.3)

где - фондоотдача текущая (плановая), руб./руб.;

- доходы от реализации услуг сотовой связи в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

- среднегодовая стоимость ОПФ  в текущем (плановом) году, тыс.  руб.

-- 865 238 руб/руб.- текущая

      1.506 821 руб/руб- плановая

 

Фондоёмкость  текущая (плановая) рассчитывается по формуле (4.4)

, (4.4)

где - фондоёмкость текущая (плановая), руб./руб.;

- фондоотдача текущая (плановая), руб./руб.

      1__  

865 238      - руб/руб – текущая         

      1__  

1 506 821 - руб/руб – плановая  

 

Фондовооружённость  текущая (плановая) определяется по формуле (4.5)

, (4.5)

где - фондовооружённость текущая (плановая), тыс. руб.;

- среднегодовая стоимость ОПФ  в текущем (плановом) году, тыс.  руб.;

- среднесписочная численность работников  в текущем (плановом) году, шт.ед.

= 704 397 тыс.руб – текущая

368 689 тыс.руб - плановая

Полученные результаты заносятся в таблицу 4.1.

Таблица 4.1 - Стоимость  основных фондов и оборотных средств 

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов, тыс. руб. Среднегодовая стоимость  оборотных средств, тыс. руб.	76 431       267 509	78 162       273 567	1 731       6 058	1,0%       1,0%

 

 

 

 

5 Затраты на  производство и реализацию услуг сотовой связи

При расчёте затрат на производство и реализацию услуг  сотовой связи необходимо определить следующие статьи затрат:

- затраты на оплату  труда;

- отчисления на социальные  нужды (страховые взносы);

- амортизационные отчисления;

- затраты на материалы  и запасные части;

- затраты на электроэнергию  со стороны для производственных  нужд;

- прочие производственные  и транспортные расходы;

- административно-управленческие  расходы;

- прочие расходы, не  выделенные в самостоятельные статьи.

Затраты на оплату труда  берутся из раздела «Персонал  и оплата труда оператора сотовой связи».

Отчисления на социальные нужды (страховые взносы) рассчитываются на основе затрат на оплату труда и  установленного процента отчислений от них на социальные нужды.

Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из средней нормы  амортизации и среднегодовой  стоимости основных производственных фондов.

Для расчёта амортизации  за текущий период, необходимо знать  технологическую структуру ОПФ.

 

Технологическая структура ОПФ рассчитывается по формуле (5.1):

, (5.1)

где - структура ОПФ по видам ОПФ, тыс. руб.;

- удельный вес i-того вида ОПФ в общей стоимости ОПФ, %;

- среднегодовая стоимость ОПФ  в текущем году, тыс. руб.

 в плановом году:

       625 925 тыс.руб –здания произв.назначения