Общества взаимного страхования

Министерство  образования Российской Федерации

Государственное учебное учреждение высшего профессионального  образования.

Государственный Университет Управления. 
 
 
 

Курсовой  проект. 

              по дисциплине «Страховое дело»

      на  тему:

      «Общесва взаимного страхования» 
 

                                       Выполнила: Знобищева И.И.

                                       Институт: Управления и предпринимательства в                     социальной сфере

                                       Специальность: менеджмент организации

                                       Курс: 3

                                       Группа: 1

                                       Руководитель: Грызенкова. Ю. В. 

                                                               Москва 2010

 Содержание:

Введение 

Глава 1. Развитие Обществ Взаимного Страхования, опыт в России и за рубежом.

   1.1 Возникновение  и развитие Обществ Взаимного  страхования (ОВС) в зарубежных  странах.

   1.2.Развитие  обществ взаимного страхования в России.

         1.2.1.Страхование на Руси.

          1.2.2.Страхование в Дооктябрьской России.

          1.2.3.Страховое дело в Советской России.

Глава 2. Общества Взаимного Страхования (ОВС) в современном мире.

    2.1Сущность  и принципы.

    2.2 Значение взаимного страхования.

    2.3 Финансовые ресурсы обществ взаимного страхования.

Глава 3. Проблемы обществ взаимного страхования в России.

Глава 4. Перспективы развития обществ взаимного страхования в России.

Заключение.

Список  литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

Вот что нам говорит Википедия^[1] о понятии «ОВС»: Общество взаимного страхования (общепринятое сокращение - ОВС) - одна из распространенных организационно-правовых форм взаимных страховых организаций.

  ОВС - некоммерческая  организация, которая создается на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников и лучше адаптируется к нуждам местного населения или учету специфических потребностей различных социально-профессиональных групп, которые являются членами такой организации. ОВС занимают особое место на рынках большинства индустриально развитых стран.^[2] Целью обществ взаимного страхования является страхование имущества на основе метода взаимного страхования.

Принципом является – распределение ущерба на всех участников общества за наступление риска, прописанного в договоре. По сути, расклад ущерба применим к любой форме страхового общества. Самыми известными являются акционерные и взаимные общества, потому что занимаю более 90% страхового рынка. Главным принципом является то, что большинство вкладывают разве суммы и создают единый фонд, из которого выплачиваются страховые выплаты, понесенные немногими. Параллельно мы раскрали и сущность страхования.

Взаимность  – суть страхования! Применяя это  понятие к страховому обществу, мы должны понимать, что его значение отличается от понятий страховой компании.

Например, несколько лиц, подверженных однородным рискам, решают сообща нести эти  риски. В связи с этим они образуют общество, которое далее именуется  обществом взаимного страхования. В таком обществе каждый член одновременно является страховщиком и страхователем. Эта деятельность осуществляется только в ИХ интересах.

Очень интересный факт, то есть если мой парень, мои друзья и родители решат застраховать, ну возьмем какую-нибудь мелочь, например ноутбук, то они могут вложить одинаковую сумму денег в общую копилку- фонд^[3]. Если по истечению договоренного срока с ноутбуком каждого члена ничего не происходит, денежные средства сохраняются, и вносится дополнительная сумма. Это и есть ОВС. Но, тогда возникает вопрос, зачем развивать ОВС в странах, если мы можем сами создавать такие общества, при этом, не выплачивая налоги и заработную плату. Есть еще один нюанс, ни одна страховая компания не вернет ту сумму, которую я внесла в фонд, при условии, если с моим имуществом ничего не произошло, а моя личная копилка никуда не денется, и деньги я могу вернуть в любое время. Говорят что Взаимное страхование - это страхование в его чистом виде. ОВС получили достаточно большое развитие, но их значение не определялось поиском прибыли, а являлось уверенностью в защите от возможных рисков.

В связи  с этим, роль этих обществ более  значительна и достаточно ближе, чем акционерных обществ.

Что касается России, то до сих пор именно эта форма страхования не развита, что можно объяснить тем, что в эпоху социализма пропали предпосылки его развития. Более подробно об этом можно узнать, прочитав первую главу второй пункт данной курсовой работы.

Таким образом, целью курсового исследования является научное обоснование и разработка методических основ создания и функционирования обществ взаимного страхования в российских условиях. 

В соответствии с указанной  целью были поставлены следующие задачи:

- Рассмотреть  Историю развития ОВС в зарубежных  странах.

- Более подробно рассмотреть развитие ОВС в России.

- На  основе полученных данных выявить  опыт ОВС.

- Сопоставить  опыт развития ОВС за рубежом  и в России, а так же рассмотреть     ОВС в настоящее время (уровень  развития, перспективы)

- Выявить  проблемы развития ОВС В России, найти причины, которые тормозят развитие данной сфера страхования в нашей стране.

[1]Википедия  – интернет - энциклопедия на всех языках земли, не ограниченная количеством статей.

[2] (см. англ. Mutual insurance).

[3]Фонд  – организация, созданная с  целью благотворительности, социальных  целей, и для других полезных  целей. В нашем случае создана с личными сохранными целями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Развитие обществ  взаимного страхования  в России и за рубежом.

1.1. Возникновение и  развитие ОВС в  зарубежных странах. 

Корни страхования уходят так далеко в  прошлое, что невозможно установить точную дату его возникновения.

Если  легко найти остатки зданий, произведений искусства или др. материальные следы  прошлого, то труднее восстановить, как жители первых поселений, сел, городов  организовывали сферу услуг в  экономике. Однако среди остатков поселений  античного, доисторического средневекового и раннего нового периодов цивилизации найдены амбары, в которых люди хранили неприкосновенные запасы продовольствия. Библейская история об Иосифе^[1], иллюстрирует принципы, по которым использовались эти запасы. Опыт показывает, что через небольшие промежутки времени случались неурожаи или происходили нападения врагов, и тогда горожанам нельзя было воспользоваться урожаем, выросшим в близлежащий местности. Можно было бы предоставить каждому гражданину самому обеспечивать себя на такие случаи. Поэтому понятие общего фонда^[2] сохранилось в человеческом сознании. В связи с появлением и введением понятия риск, идея показала высокую эффективность. В конце 15 века, когда европейцы начали совершать крупные путешествия в Азию и Америку, которые привели к т.н. «торговой революции» (предшествующей более известной «промышленной революции»), понятия «риск» и «общий фонд» объединились. Если небольшой флотилии малых кораблей удастся добраться из Европы, например, до Индонезии, успешно торговать там и приехать с грузом необычных (экзотических) товаров, существует риск того, что не все корабли вернуться на свои земли. Одни суда погибнут под гневом шторма, у других закончатся запасы продовольствия или команда полностью погибнет от эпидемии, еще одни потеряют курс и пропадут, некоторые могут затонуть из-за перегруженности, неудачной конструкции или повреждений от древесных вредителей. Людям, которые вкладывали свои средства в такое дело, с высокой долей риска, представлялось логичным разделить между собой риск, чтобы никто из инвесторов не потерял свою долю денег полностью из-за того, что именно его корабль будет тем самым единственным пропавшим. Для этого было выработано 2 способа:

• Первый включал в себя создание совместного предприятия, через которое инвесторы вкладывали деньги в несколько кораблей с общим грузом, разделяя поровну между собой риск убытков и все прибыли,  которые могли образоваться в итоге предприятия.
• Второй путь – это страхование, система, при которой владелец корабля и груза (компания или индивидуальное лицо) предлагает определенную сумму денег другим людям, которые согласны компенсировать ему потери, если данный корабль потерпит неудачу в назначенном рейсе.

Таким образом, страхование и совместные (акционерные) общества стали дополнять друг друга, а не развиваться в конкуренции друг с другом. Группа людей или компании собирали денежные премии в обмен за обещание выплатить возмещение владельцу корабля в случае его потери. Эти страховщики создавали общий фонд, который они использовали для выплат страхователям в случае наступления риска. На ранних стадиях этого процесса, если риск наступал, страховщик вынужден был снимать деньги со счета в банке (или продавать свое имущество), чтобы выплатить то, что он должен страхователю. Этот принцип применяется корпорацией Ллойд^[3] до сих пор, где обещание платить возмещение составляет основу договора. Термин «подписывать»^[4], обозначает именно то, как и звучит: составляется документ, который определяет риск (предмет страхования), и лицо, страхующее его (или его представитель), прописывает внизу данной бумаги долю риска, которую готов принять. Чтобы понять, что многие члены общества не желают принимать такие большие риски на индивидуальной основе, потребовалось немного времени, как это принято в корпорации Ллойд. Поэтому концепция акционерного общества была применена в других (новых) условиях. Гражданам предлагали купить акции страховых компаний. Компания принимала бы на работу специалистов по приему рисков - андеррайтеров, и если бы риск наступал, она выплачивала бы возмещение страхователю из общего фонда, которым распоряжались бы как инвестициями. Фонд рос бы за счет средств, полученных компанией от продажи собственных акций + доходы от инвестиций средств фонда + премии, собранные со страхователей.

Предусматривалось, что определяя, какую долю риска, принят за какую премию, позволят фонду всегда быть в состоянии выплачивать возмещение страхователям, если риск наступал, а также выплачивать дивиденды акционерам, довольно привлекательные, чтобы оправдать вложение их средств.

Основой приложения усилий страховых компаний стало страхование от огня. В густонаселенных  городах 17 века большое количество домов были деревянными. В связи  с этим риск пожара в городском  населении был высок. В сельской общине, избежавшей урбанизации, все соседи собирались помочь восстановить сгоревший при пожаре дом. Там действовал принцип взаимопомощи. В отличие от этого, на городской улице соседями семьи, потерявшей кров, окажутся, например, рыбаки, сапожники или ткачи, у которых нет ни времени, ни умения помочь соседям восстановить уничтоженное огнем жилище. Вместо этого они все готовы выплатить денежные средства страховой компании, которая обещает 2 вещи: предоставить услуги пожарной команды (т.е. устранение пожаров для предотвращения их распространения и сокращение возможных новых пожаров) и выплатить застрахованному лицу возмещение, достаточное для найма необходимых специалистов для восстановления или устранения повреждений.

Одновременно  со страхованием от пожаров возникли фонды страхования жизни. И в середине 17 века были созданы страховые компании и взаимные общества, которые занимались страхованием жизни. Попозже из привычных видов страхования - от огня, морского и страхования жизни, появилось большое разнообразие подвидов страхования. В настоящее время страхование за рубежом очень сильно развито. Существует огромное количество страховых фирм, видов страхования. А мы, плавно перейдем к развитию страхования в нашей стране.

[1]История  из библии, которая истолковала  сны фараона и Египетского  царя. В данном случае приводится  как пример принципов, по которым  жили люди в зарубежных странах  за рубежом. 

[2] общий  фонд - в нашем случае запасы продовольствия.

[3] Lloyd’s of London или просто Ллойд – древнейший, рынок страхования, существующий, и по сей день. Является местом для заключения договоров страхования и перестрахования.

[4] «Перестраховывать» - (англ. to underwrite) 

1.2 Развитие Обществ  Взаимного Страхования  в России.

    1.2.1 Страхование на Руси.

Появление страхования на Руси связывают с  памятником древнерусского права -«Русской правдой»^[1], которая дает интересные сведения о законодательстве  10-11 веков. Огромное значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения убытка общиной (вервью) в случае убийства.  В ст. 6 и 8 «Русской правды» можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира (денежный штраф) является результатом предварительного страхового договоров и обязательно лишь для тех и в их пользу, кто путем договора вступил в такое взаимное страховое общество.

Некоторые государственные мероприятия носили задачи страхового обеспечения, организуемые центральной или местной властью с различными целями. Так, в связи с историческими условиями существования древнееврейского народа среди окружавших его племен одной из важных задач древнееврейского государства было всемерное содействие приросту населения. Для таких целей использовались различные средства и способы, например, освобождение новобрачных мужей в течение одного года от военной службы и от всех налогов, обязанность женитьбы на вдове брата, после которого не осталось сыновей и др.

Не  малую роль играли специальные (коммунальные) союзы, создаваемые для обеспечения  невест- дочерей союза приданым. Это было своеобразное страхование  имущества, которое проводилось  в добровольном порядке, а средства формировались из взносов участников этих союзов.

Примеры государственного страхования давала и Московская Русь. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались  нескончаемые набеги крымских и ногайских  татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписания на этот счет содержаться в 72 главе «Стоглава»^[2] (1551 г.)

«О  искуплении пленных». В ней предусматривались 3 формы выкупа из плена. В любых  случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые  ею средства возвращались в виде ежегодной  раскладки среди населения. Раскладка строилась на уравнительных началах. Впоследствии от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующий фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649 г.) царя Алексея Михайловича, которое предписывало в отличие от «Стоглава» в зависимости от социального положения плательщика 3 размера «полоняничных» платежей.

• минимальный размер - 2 деньги (деньга это полкопейки) - был установлен для служилых людей, стрельцов, казаков, пушкарей и т.д.
• средний - 4 деньги - для крестьян
• максимальный размер - 8 денег - для городских и посадских жителей, а также крестьян приписанных к церковным и монастырским вотчинам.

В уложении были определены и размеры сумм, предназначенных для выкупа,

которые зависели от социального положения  пленника.

• Так, на крестьян и боярских людей отпускалось по 15 руб.
• На посадских людей - по 20 руб.
• На стрельцов и казаков по 25 руб. Самый высокий выкуп был установлен в отношении московских стрельцов - 40 руб.

 для  выкупа Дворян и боярских детей  был предусмотрен особый порядок  финансирования выкупа. Он определялся  в зависимости от величины  поместий, и, кроме этого, размер  суммы выкупа отличался в зависимости  от обстоятельств  пленения. Сущность  указанных норм, по-разному оценивается в научной литературе. Одни авторы полагают, что мероприятия по выкупу  не имели ничего общего со страхованием и носили чисто налоговый характер. По мнению других, можно констатировать, что организация финансирования выкупа пленных, имела все существенные элементы государственного обязательного страхования, несмотря на ее налоговые формы. На случай пленения, поскольку имеют место и обязательные ежегодные, по твердым ставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и выдаваемые из этого фонда твердые страховые суммы, и государственный страховой орган в лице Посольского приказа - хранителя и распорядителя страховых средств. Заканчивая изучение докапиталистических типов страхования, необходимо подчеркнуть, что, несмотря на некоторые особенности его проявления в различных социально - экономических условиях и регионах мира общим является то, что оно было взаимным. Члены того или иного коллектива, страховали сами себя и не ставили целью - получение доходов.

[1] «Русская  правда» - Правовой кодекс Руси, основанный на устном законе. Разделяет общество на два  класса: рабов и рабовладельцев (1019-1054 годы)

[2] «Стоглав»  - сборник решений 1551 года, состоящий  из 100 глав, то чего и пошло название. Включает в себя статьи из  соборного уложения и царского  и святительского уложения. Содержание  касается религиозно-церковных вопросов, а так же и государственно-экономических.

    1.2.2. Страхование в дооктябрьской России.

В дореволюционной  России страховое дело осуществляли многочисленные общества и предприятия. Ведущими предприятиями коммерческого  типа были акционерные общества^[1]. Такая форма организации страховой деятельности давала капиталистам возможность бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их состояние.

В 1913 году во всех обществах России и  страховых учреждениях было застраховано имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% - городских взаимных страховых обществ. Прибыль Русских акционерных обществ того времени составила 129 млн. рублей, земств - 34млн, взаимных страховых обществ примерно 14 млн. руб. Доля  страховых иностранных акционерных обществ составляла 14 млн. рублей.

Наибольшее  распространение в дореволюционной  России имело страхование от огня. Именно в этих целях в 1827 году было учреждено первое страховое общество, которое именовалось «Первое российское страховое от огня общество». Далее, в течении следующих тридцати лет было открыто по страхованию от огня еще 2 общества - «Второе российское страховое от огня общество» (1835г.) и «Саламандра» (1864г.). Объем операций этих страховых обществ поначалу, был весьма скромен. Однако широкое развитие страхового дела начинается с отменой крепостного права. За короткий промежуток времени возникают несколько новых страховых обществ.

В 1874 г. директора страховых акционерных  обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифное соглашение (конвенцию). Оно было направленно на недопущение возникновения новых страховых предприятий и раздробления операций между ними.

В 1913 г. в принятии мер по страхованию  от огня принимало участие около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ. Второе почетное место в имущественном страховании по сбору платежей занимало транспортное страхование судов и грузов

В 1913 г. его проводили 10 акционерных обществ. 5 обществ осуществляли в 1913г. операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному страховым обществом «Помощь».

С 1899г. этим видом страхования стало  заниматься общество «Россия». Этот вид  страхования получил свое распространение  только в крупнейших городах.

С 1900 г. общество «Помощь» начинает проводить  страхование от краж со взломом, затем  этот вид страхования был включен  в сферу деятельности общества «Россия». К большому сожалению это страхование  популярностью пользоваться не стало.

В 1913 г. из 19 акционерных обществ 13 с капиталом 297,7 млн. руб. находились в Петербурге, 4 с капиталом 76,4 млн. руб. в Москве, 2 с капиталом 15,8 млн. руб. - в Варшаве. Среди русских акционерных обществ, крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество «Россия», которое проводило 8 видов страхования на территории Российской Империи, а так же осуществляло операции страхования за границей. В Афинах, Александрии, Нью-Йорке, Константинополе, Белгороде, Берлине и др. городах общество имело свои отрасли и многочисленные агентства. Размер капитала «России» в конце 1918 г. достигал 109,1 млн. руб.

Второе  место после акционерных обществ  занимали земства (органы местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной  России).

В 1864 г. было утверждено Положение о земском страховании.

В середине 30-х годов прошлого века, появляется Личное страхование.

В 1835 году было создано первое акционерное  общество по страхованию жизни, которое  присвоило название «Российское  общество застрахования капиталов  и доходов». Разновидность личного страхования - страхование от несчастных случаев.

Юридическая, техническая и экономическая  науки были с успехом приложены  к страховому делу и добились блестящего развития. Лучшие математики, инженеры, юристы и экономисты работали в правлениях страховых обществ над разработкой научных методов страхования. Благодаря их стараниям в России начали появляться страховые журналы: «Страховой сборник»^[2] (с 1880 г.), «Страховые ведомости»^[3] (с 1890 г.), «Страховое обозрение»^[4] (с 1899 г.). Так же начали организовывать международные конгрессы, выставки, а так же съезды.

[1] акционерные  общества - разновидность хозяйственных обществ, где основной капитал разделен на число акций, удовлетворяющие права акционеров.

[2] «Страховой  сборник» - В Русском языке так  называются периодические издания,  которые по времени выходили  дольше, чем обычная газета. Соответствует  понятию журнал.

[3],[4] Журналы, по своему содержанию  похожие на журнал «Страховой  сборник» 

      1.2.3. Страховое дело в Советской России.

В Советской  России страховое дело существовало формально. Тем не менее, сфера страхования  была монополизирована единственным и неповторимым страховщиком - Госстрахом. Страхование имело формальный характер во многом, и в сознании советских людей страхование не было обязательным компонентом организации жизни. Многие просто не знали ничего о таком виде деятельности. Но все же, ситуация изменилась в связи с легализацией предпринимательства в России, когда финансовые, коммерческие и хозяйственные риски сделались повседневной реальностью для большого количества бизнесменов. Так же и практика страхования стала реальностью. Первым законодательным актом о страховании был декрет Совета Народных Комиссаров (СНК) РСФСР от 23 марта 1918 года «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Декрет учредил Совет по делам страхования под председательством Главного Комиссара. Помимо контрольных функций, совет должен был проводить новую страховую политику, которая предусматривала, устранение вредной для народного хозяйства конкуренции страховых обществ и учреждений, обращение излишков чистой прибыли в казну, приближение к потребностям беднейших классов населения и  поиск новых способов повышения доходов казны от страхового дела. В 1918 году 28 ноября декретом СНК «Об организации страхового дела в Российской республике», страхование было объявлено государственной монополией, во всех его видах и формах. Все частные страховые общества и организации (акционерные, паевые и взаимные) были уничтожены, а их имущество перешло во владение Республики. Лишь для взаимного страхования движимости и товаров кооперативных организаций было сделано исключение из государственной монополии.

В 1919 году было упрощено страхование жизни, а в 1920 году - имущественное государственное  страхование. На смену им пришла государственная  организованная помощь пострадавшим от стихийных бедствий.

В 1921 году начался переход к новой  экономической политике (НЭП). В этот период, стало развиваться кредитное  и денежное обращение, стали налаживаться экономические отношения в форме  товарообмена между городом и  деревней, что дало основу для восстановления страхования. Крестьянство было заинтересовано в страховании имущества в тех видах страхования, которые широко применялись в дореволюционной России.

6 октября  1921 года был принят декрет СНК  «О государственном имущественном  страховании», которым предусматривалось «организовать во всех местностях РСФСР государственное имущественное страхование частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития растительных культур, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта». Этим декретом было восстановлено прежнее страхование, расширена его сфера деятельности и изменен ряд условий.

На  селе с конца 1921 года, обязательным окладным страхованием охватывались посевы, скот, строения. При этом здания от пожаров  должны были страховаться везде, а скот от падежа и посевы от градобития - только в там, где было соответствующее решение местных органов власти (отдельные губернии).

В 1921 году были созданы Главное управление государственного страхования в  составе Наркомфина^[1] и страховые органы на местах. Органы Госстраха осуществляли свою деятельность на примере хозрасчета. Выделив Госстраху необходимые средства, Государство ответственности по страховым операциям не несло.

6 июля 1922 года в развитие декрета  от 6 октября 1921 года СНК принял  постановление, где предоставил Госстраху право проведения  страхования от несчастных случаев, угрожающих жизни и здоровью людей и добровольного страхования жизни. После проведения в стране денежной реформы начало развиваться личное страхование, сохранившей устойчивость советских денег. Так же, было введено смешанное страхование жизни в ходе реформы, затем - страхование от несчастных случаев (как коллективное, так и индивидуальное), страхование пассажиров. Развитие и совершенствование государственного страхования в дальнейшем, определялось общей экономической политикой СССР. Нужно учесть, что было введено страхование имущества кооперативных организаций, причем обязательное, которое включало в себя страхование колхозов (имущества). С 1929 года по 1931 год в государственной промышленности проводилось обязательное страхование. В период Великой Отечественной войны средства государственного страхования использовались на военные нужды. В послевоенный период пересматриваются правила проведения практически всех видов личного и имущественного страхования с целью улучшения организации страхового дела. В организационных структурах Госстраха так же были проведены изменения. С 1947 года из состава Госстраха СССР как самостоятельная хозрасчетная организация выделилась Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах СССР). Система Госстраха до 1958 года была жестко централизованной. С 1958 года страховое дело передано в ведение министерств финансов союзных республик.