Операции с пластиковыми карточками в РК

Курсовая работа

Выполнила:Абишева Олеся

                                                               Проверила:…………

                                                                  Группа-Финансы- 235

Алматы 2012

Содержание

Введение………………………………………………………………………...3-4

1 Теоретические аспекты расчетов с пластиковыми карточками в коммерческих банка

1. История возникновения   пластиковых карт…………………………........5-9
2. Виды платежных карточек и их классификация………………………..10-15

2 Анализ по учету и операциями с пластиковыми карточками

2.1 Операции с пластиковыми  карточками  Eurocard,MasterCard,Cirrus,Maestro………………………………………....16-18

2.2 Учет и операции с  пластиковыми карточками…………………………19-23

2.3 Анализ пластиковых  карт в Республики Казахстан…………………...24-29

3 Проблемы и перспективы развития карточного бизнеса в Республики Казахстан……………………………………………………………………...30-33

Заключение…………………………………………………………………...34-35

Список используемой Литературы……………………………………………..36

ВВЕДЕНИЕ

       Пластиковая карточка в мире уже давно превратилась в важнейший инструмент не только банковской системы, но и повседневной жизни. Нашей стране, которая в последнее десятилетие все активнее "стучится в двери" семьи цивилизованных стран, давно пора вплотную познакомиться с этим "инструментом" не только в столичных городах, но и на всей территории Казахстана. "Пластиковые деньги" или "пластиковые карточки" - широкое понятие, включающее в себя кредитные, расчетные, депозитные и многие другие карточки. Помимо вышеперечисленных, пластиковые карточки используются в качестве визиток, клубных карточек, клиентских карточек постоянных покупателей. Все эти карточки сделаны из пластика - отсюда и их название. Очевидно, что переход к цивилизованному денежному обращению в Казахстане предполагает превращение пластиковых карт в общепризнанный инструмент жизнедеятельности человека. За актуальность изучения темы настоящей работы выступает тот факт, что преимущества, связанные с использованием пластиковых карточек на казахстанском рынке, очевидны. Это, в первую очередь, уменьшение риска потери денег, устранение риска традиционных форм хищений, льготы при получении услуг на предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, в том числе покупок с использованием различных валют, поскольку конвертация производится по биржевому, а не по магазинному курсу. Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса: уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, упрощение расчетов с покупателями.

        Процесс становления рынка пластиковых карт в Казахстане переживает сложную начальную стадию. Массовое внедрение пластиковой карточки, как инструмента платежных операций в банковской системе, наблюдается лишь в последние несколько лет. При этом, уже сегодня можно говорить о сложившемся рынке пластиковых денег в нашей стране. В представляемой работе, предпринимается попытка раскрытия темы развития пластиковых платежных средств, различных вариантов их классификации, которые встречаются в современной экономической литературе, а также сегодняшнего положения и перспектив их использования в Казахстане. Широкое применение получило использование пластиковых карт в логистических системах. Данный фактор подчеркивает актуальность изучения темы настоящей работы. Сегодня в Республике Казахстан наблюдается тенденция устойчивого развития платежной системы. Программу развития платежной системы Национальный банк реализует совместно с банками второго уровня. Казахстанскими банками непрерывно разрабатываются, совершенствуются и внедряются передовые карточные продукты и услуги, способствующие расширению границ использования платежных карточек. К перечню таких внедрений можно отнести осуществление безналичных форм расчетов через банкоматы, через Интернет-банкинг и Mobile-банкинг, безакцептное списание денег с карт-счетов за услуги, требующие ежемесячной оплаты; оплата товаров и услуг в сети Интернет. Данные услуги являются исследованными не в полной мере для простых потребителей, что еще раз указывает на актуальность изучения организации расчетов с пластиковыми карточками в коммерческих банках. Таким образом, целью настоящей работы является раскрытие принципов и механизма расчета с использованием пластиковых карточек.

Следовательно, для достижения указанной цели необходимо выполнить  следующие задачи:

- исследовать происхождение  и сущность пластиковых карт;

- рассмотреть основные  виды пластиковых карт;

- изучить зарубежный опыт  использования пластиковых карт в процессе расчетов;

- проанализировать состояние  платежных систем в Республике  Казахстан;

- охарактеризовать основные проблемы организации расчетов с использованием пластиковых карт.

        Банками постоянно проводятся и различные дисконтные программы, привлекающие население к использованию платежных карточек в торгово-сервисных точках. Кроме того, внедрение схемы проведения таможенных платежей с помощью платежных карточек также в значительной степени способствует увеличению потоков безналичных платежей в регионах. На таможенных постах установлены POS-терминалы. Теперь проведение таможенных платежей с использованием пластиковых карточек представляет ускоренный, безопасный и взаимовыгодный процесс для всех участников внеэкономической деятельности.

1 Теоретические  аспекты расчетов с пластиковыми  карточками в коммерческих банках

1. История возникновения пластиковых карт

          Первыми возникли кредитные карточки, которые не были ещё ни банковскими,  ни пластиковыми. Смысл их состоял  в том, чтобы подтвердить кредитоспособность  владельца вне его банка. Такое  изощренное средство могло возникнуть  только в Соединенных Штатах, где потребительский кредит частных  лиц бурно развивался ещё с  конца ХIХ века. Идею кредитной карточки первым выдвинул Эдуард Беллами (Edward Bellamy) в книге "Взгляд в прошлое" (Looking Backward), вышедшей в свет в 1888 г., а первые попытки практического внедрения картонных кредитных карточек были сделаны в США предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями еще в двадцатые годы. Уже в 1914г. некоторые магазины стали выдавать своим наиболее богатым постоянным клиентам специальные карточки, чтобы «привязать» их к себе. Недолговечность картонных карточек заставила искать им замену, и десятилетием спустя, начали появляться первые металлические. В 1928г. Бостонской компанией были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливался адрес, и которые выдавались кредитоспособным клиентам. Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных карточек, было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из Национального банка. Однако, Льюис Дэнделл (исследователь банковского дела) считает, что первой массовой платежной карточной системой стала Дайнерс Клаб, созданная в 1949г. Одним из отличий от предшествующих систем было то, что между клиентами и коммерческими компаниями, предлагающими не только товары, но и услуги, существует посредническая организация, которая берет на себя проведение расчетов. Именно эта особенность позволила стать Diners Club первой массовой универсальной картой. Самым знаменитым для универсальных карточек стал 1958 год, когда была создана система Карт Бланш. 1 октября 1958г. была выпущена первая карта American Express. Уже через год эта компания насчитывала 32000 предприятий и более 475000 держателей карточек. Тиснение позволило частично автоматизировать процесс обслуживания этих карточек, поскольку с карточек можно было делать оттиски и переносить информацию о владельце на заранее отпечатанные чеки (слипы). В шестидесятые годы на пластиковых карточках стали помещать магнитную полосу, на которой записывалась информация. В ходе развития пластиковых карт возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками. С точки зрения механизма расчета выделяются двусторонние и многосторонние системы.  Двусторонние  карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т.д.).

        В отличие от этого многосторонние системы, которые возглавляют национальные ассоциации банковских карточек, а так же компании, выпускающие карточки туризма и развлечений, предоставляют владельцам карточек возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карточки в качестве платежного средства. Карточки этих систем так же позволяют получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д. Другое деление карточек определяется их функциональными характеристиками. Здесь различаются кредитные и дебетовые карточки.         Наиболее распространенными карточками в мире являются карточки платежных систем VISA, Eurocard-Mastercard, American Express. Карточка - это, прежде всего удобный инструмент безналичных расчетов. Кроме приобретения потребительских товаров и услуг карточки также используются для получения наличных в банке или банкомате. Пластиковые карточки очень разнообразны. Их различают по носителям информации (магнитная полоса или микросхема), возможности совершать определенные операции, не прибегая к услугам банка. Карточка с микросхемой (chip card, smart card) была изобретена во Франции в 1974 г. и получило большое распространение в этой стране и за рубежом. Встроенная в карточку микросхема (чип) - является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность. На основании записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, то авторизации здесь не требуется: если лимит превышен, сделка просто не состоится. Смарт-карты имеют относительно высокую стоимость (в 5-7 раз выше по сравнению с магнитной карточкой). Кроме того, их введение в оборот в странах, которые с начала создания системы карточных расчетов ориентировались на магнитные карточки, затруднено. Там установлены десятки и сотни тысяч единиц оборудования, не приспособленного для считывания информации с микросхемы, а замена этого оборудования на устройства, совместимые со смарт-картами, потребовала бы крупных капиталовложений. Поэтому эксперты не ожидают быстрого внедрения смарт-карт в таких странах как США, Канада, Бельгия и т.д., хотя эксперименты по разработке международного стандарта на эти карточки проводятся крупнейшими карточными ассоциациями мира. Выпуск карточек в Европе рос медленно, но неуклонно. К началу 1998г. было выпущено 320 млн. карточек.

         Интенсивность использования карточек растет быстрее их числа. При этом на Великобританию и Францию по-прежнему приходится 60% общего числа транзакций по карточкам в Европе. В Европе преобладают дебетовые карточки. В Европе дебетовые карточки составляют 55% всех платежных карточек; на них приходится 45% всех транзакций и 35% стоимости денежного оборота. Доля кредитных карточек составляет почти 30%. Прибыльность разных типов карточек неодинакова, поэтому разные страны выбирают различные цели и приоритеты. Преобладание дебетовых карточек в Европе по сравнению с США дает основания ожидать, что в будущем различия между рынками США и Европы в отношении приоритетов в выборе типов карточек и путей технического развития будут только расти. Это значит, что между Европой и США сохранятся различия в ценовой политике и величине комиссии за обмен валюты. Это может привести к столкновениям региональных интересов в международных платежных системах, таких как VISA и Europay. Основными эмитентами платежных карточек являются банки, хотя выпускают карточки не только они. По мере совершенствования рынка значение финансовых институтов как основных эмитентов уменьшается. В Великобритании, Франции и скандинавских странах на небанковские карточки приходится 50% общего объема эмиссии. На менее развитых рынках Португалии и Германии на долю банков приходится 95% эмиссии. Однако быстрый выход небанковских эмитентов платежных карточек на первые роли, как это произошло в США, в Европе мало вероятен. Различия между странами остаются значительными, и лишь немногие организации имеют сильные позиции более чем в одной стране. В отношении распространенности карточек Европу можно сравнить с пестрым лоскутным одеялом: различия стран по числу карточек на душу совершеннолетнего населения остаются значительными. В последние годы этот показатель по Европе заметно выровнялся, в половине стран на каждого взрослого жителя приходится от 1 до 1,2 карточки. В каждой стране своя система карточек, их использования, эмиссии и процессинга. Однако во всех европейских странах число карточек быстро растет, а платежные системы усложняются не только в отношении разработки программных продуктов, но и в отношении всей инфраструктуры обработки транзакций и соответствующих технологий. Исторически сложилось так, что в Великобритании, Ирландии и Греции велик удельный вес кредитных карточек, а в Швейцарии и Швеции преобладают дебетовые карточки. В пятерке стран - лидеров использования банкоматов, в которую помимо Германии входят Испания, Франция Великобритания и Италия, установлено более 76% от общего числа банкоматов в Европе. В нашу страну первые кредитные карточки проникли вместе с иностранными туристами и бизнесменами в конце 60-х годов. Работа с ними была возложена на специальный отдел Госкоминтуриста СССР. Как практически любая операция, связанная с валютой, работа с карточками была строго регламентирована и находилась под бдительным государственным оком. В пределах страны карточки не выпускались - вся работа с ними сводилась к организации расчетов с карточками международных систем, которые принимались в некоторых валютных магазинах и гостиницах.

          Международные пластиковые карточки работают как в Казахстане, так и практически в любой стране мира. В настоящее время растет присутствие банков на рынке обслуживания безналичных расчетов юридических и физических лиц. Пластиковая карта является платежным инструментом увенчивающим систему, в основании которой находятся расчетно-платежные отношения, т.е. безналичные расчеты, осуществляемые на современной технической и технологической базе. Банковские карты позволят сократить объем налично–денежного обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты. В начале 90-х годов рынок микропроцессорных карточек стал развиваться бурными темпами. Так, на последнем Форуме смарт-технологий (SmartCard Forum), состоявшемся в США, приводились данные опросов клиентов различных американских банков об их готовности/неготовности пользоваться карточкой с микропроцессором. 42% из числа опрошенных подтвердили готовность пользоваться смарт-карточками, если их банк станет эмитировать такие карточки. Исследования, проведенные компанией Visa, показывают, что 82% владельцев пластиковых карточек не против использования смарт-карточек в качестве "электронного кошелька" и 42% опрошенных будут использовать эти карточки в качестве дополнения к уже имеющимся. Европейские и американские финансовые институты, планирующие внедрять смарт-карточки в качестве кредитных и дебетовых платежных инструментов, привлекает возможность эффективного использования памяти и вычислительных ресурсов микропроцессоров для организации более тщательной проверки, как самих карточек, так и процедур идентификации их владельцев. Это существенно, ведь по статистическим данным потери от мошенничества с пластиковыми карточками составляют огромные суммы (в млн. долларов). Важным этапом в развитии новой технологии явилось сотрудничество ведущих мировых платежных систем в области разработки общей стратегии и стандартов, как на сами микропроцессорные карточки, так и на используемое оборудование и программное обеспечение. Первым шагом в этом направлении стали работы по сертификации карточек с микросхемой, которые начали осуществляться с 1993 г. тремя крупнейшими международными платежными системами: Visa International, MasterCard International и Europay International. С этой целью указанные компании создали ассоциацию Integrated Circuit Card, которая приступила к выработке единых стандартов и требований.

1.2 Виды платежных  карточек и их классификация

       Обзор дебетовых карт-Дебетовые карты Visa призваны заменит наличные деньги. Их можно использовать для снятия наличных в банкомате или в кассе банка, но расплачиваться с помощью такой карты в магазинах удобнее и быстрее. При использовании дебетовой карты Visa  для оплаты покупок собственные средства клиента списываются с его текущего  счета, к которому призвана карта, вскоре после покупки. Клиенты могут использовать дебетовые карты Visa для оплаты практически любых товаров и услуг, как на территории своей страны, так и за рубежом. Век бумажных денег подходит к концу. Сегодня все больше людей отказываются от наличности в пользу платежных карточек. Преимущество этого небольшого кусочка пластика настолько велико, что вряд ли на сайте хватит места, чтобы его описать. Карточка – это универсальный платежный инструмент, воспользоваться которым Вы можете в любой точке земного шара (разумеется, где присутствуют банки). Это ключ доступа к управлению Вашим банковским карточным счетом. С помощью платежной карточки даже не выходя из дома можно оплачивать товары и услуги, либо получать наличные деньги. Карточка выпускается на определенный срок, который указывается на ней. Кстати, не забудьте проверять срок действия своей карточки, так как по истечении срока действия, ее необходимо пере выпускать.

Платежные карточки подразделяются на 2 основных категории:

Основная карточка – Ваша платежная карточка, оформленная  по карточному счету.

Для оформления платежной  карточки необходимо:

- Обратиться в отделение  Народного Банка;

- Предоставить документ, удостоверяющий личность, и РНН (оригиналы);

- Заполнить и подписать  заявление на выпуск платежной  карточки;

- Оплатить вознаграждение  Банка за первый год обслуживания  карточки согласно тарифам Банка.

          В зависимости от особенностей продукта необходимо предоставить дополнительные документы. Дополнительная карточка – платежная карточка, оформленная по карточному счету основной карточки на Вас или Ваше доверенное лицо, например на супругу или детей. Держатель основной карточки вправе установить ограничение на карточные операции и максимальную сумму (лимит), доступную по дополнительной карточке в течение определенного периода времени. Для оформления дополнительной  платежной карточки необходимо:

- Держателю основной карточки  и заявителю на выпуск дополнительной  карточки обратиться в отделение  Народного Банка;

- Предоставить документ, удостоверяющий личность основного держателя карточки, удостоверение личности и РНН* (оригиналы) лица, на которое открывается дополнительная карточка;

- Заполнить и подписать  заявление;

- Оплатить вознаграждение  Банка за первый год обслуживания  карточки согласно тарифам Банка. Банк эмитирует карточки платежных систем VISA International, MasterCard Worldwide, China Union Pay, локальной платежной системы Altyn и остается неизменным лидером на казахстанском рынке платежных карточек. Общее количество карточек Банка в обращении превысило 3,1 млн. единиц, что составляет около 36% пользователей платежных ка Виды платежных карточек.

         Дебетовая карта Visa Electron предоставляет клиенту доступ к собственным средствам на счете в банке. Карта Visa Electron не является « эмбоссированной» ,то есть не имеет рельефных, выступающих над поверхностью букв и цифр. Транзакции не могут осуществляться при помощи ручных импринтеров , которые делают оттиск может быть сделан только с «эмбоссированной» карты. В настоящее время все крупные магазины в мире уже оснащены электронными терминалами ,а импринтеры постепенно уходят в прошлое .Их еще можно иногда встретить в маленьких магазинчиках за рубежом. Все транзакции по картам Visa Electron осуществляются только с «авторизацией». Это означает, что по любой даже самой маленькой, сумме покупки электроны терминал запрашивает разрешение банка-эмитента на совершение транзакции .Если на карте клиента достаточно средств ,и карта не была заблокирована, то банк-эмитент одобряет транзакцию. Так как каждая транзакция подлежит одобрению ,карта Visa Electron является наиболее безопасным дебетовым продуктом, защищенным от случайного перерасхода средств.

Карта Visa Classic подходит клиентам с положительным опытом банковского обслуживания и со стабильным доходом. Карта Visa Classic необходима всем, кто путешествует хотя бы изредка.Visa Classic принимается в подавляющем большинстве стран мира ,даже в самых удаленных его уголках.

«Классический» вариант  для широкого круга клиентов.

Вы можете воспользоваться  своей карточкой для оплаты товаров  и услуг более чем в 13 миллионах  предприятий торговли и сервиса  по всему миру, а также получать наличные деньги в любое время, днем и ночью, более чем в 307 тысячах  банкоматов или филиалах банков, везде где имеются логотипы платежных систем VISA International или MasterCard International.

Visa Gold Карта предназначена для верхушки среднего класса-преуспевающих клиентов со стабильным доходом и опытом банковского обслуживания. Эта карта подходит в качестве очередного продукта более высокой категории. Карта категории Gold четко ассоциируется со статусом успешных людей. Карты Gold часто бывают привлекательными для молодых профессионалов.

         Основные характеристики  Visa Platinum-следующий премиальный продукт Visa,еще более престижный и дающий большое количество преимуществ. Карточка, предназначенная для преуспевающих людей, которые ценят комфорт и заслуживают особое отношение к себе.  Таким образом, это карточка является признаком состоятельности и служит для поддержки престижа своего держателя.  Обычно такая карточка предлагается постоянным клиентам Банка со сформировавшейся банковской историей. Дополнительные возможности карты Visa Platinum  дает клиенту дополнительные преимущества по сравнению с Visa Gold.Будучи картой более высокой категории, Visa Platinum позволяет клиенту пользоваться и всеми услугами и преимуществами, предлагаемыми для карты Visa Gold.

Предназначена для состоятельных клиентов с доходом более $5000 в месяц и для лиц, достигших значительных успехов в карьере. Это клиенты, имеющие большой опыт пользования платежными картами. Как правило, держатели карт категории Platinum-клиенты в более зрелом возрасте и с еще более прочным положением , чем держатели категории Gold, не нуждающиеся в повсеместной демонстрации своего статуса.

Аргументы в пользу карты  Visa Platinum:

- Еще более престижный  продукт, чем Visa Gold.

- Широкий диапазон дополнительных  услуг сверх предоставляемых  держателям карт Visa Gold.

- При каждой покупке  с помощью карты Visa Platinum автоматически и бесплатно предоставляют услуги по программам «Защита покупок»

Карта Visa Infinite-наиболее престижны карточный продукт Visa,который предназначен для 1-5% лиц из числа наиболее обеспеченных клиентов банка.Карта разработана в целях удовлетворения потребностей наиболее требовательных и прибыльных клиентов т.е финансовой элиты. Держателями карт Visa Infinite обеспечен максимальный уровень престижа и гарантирован повсеместный прием их карт к оплате. Данная карта представляет собой идеальный механизм поощрения лучших клиентов из числа держателей Visa Infinite также подходит для привлечения новых клиентов из числа наиболее состоятельных лиц. Карта Visa Infinite обеспечивает держателю безупречное качество обслуживания, эксклюзивность, максимальную функциональность и широчайший диапазон дополнительных услуг, учитывающий индивидуальные потребности клиента: добавьте к этому повсеместный прием и любую необходимую помощь независимо от времени суток и местонахождения держателя карты.

Впервые в Казахстане, эксклюзивное предложение от Народного Банка  Казахстана, самый элитный международный  продукт платежной системы VISA.

Электронные карты Cirrus/Maestro доступны самому широкому кругу потребителей из-за своей невысокой стоимости. Тем не менее, это полноценные международные карты, принимаемые к оплате во всем мире — к услугам владельцев электронных карточек более 1 миллиона торговых точек и около 300 тысяч банкоматов.

China Union Pay Business - корпоративная платежная карточка для юридических лиц. Для сравнения с действующими карточными продуктами Банка находится на уровне между VISA Electron и VISA Business;

China Union Pay Classic - платежная карточка для физических лиц, продуктовая линейка CUP начинается с данной карточки (ниже статусом в продуктовой линейки CUP карточек нет).

China Union Pay Gold - платежная карточка для физических лиц, в продуктовой линейке CUP находится на среднем уровне. Для сравнения с действующими карточными продуктами Банка находится на уровне между VISA Classic и VISA Gold.

Пенсионная карточка Народного Банка Казахстана предлагает Вам простой и удобный способ получения пенсии!

Теперь Вы можете не только получать пенсию в любое удобное  для Вас время, но и получать информацию о ее поступлении на Вашу карточку!

Altyn Card Первые, массовые локальные карточки суверенного Казахстана, выпущенные Народным Банком.

Развитие платежной системы  Altyn шло наряду с продвижением карточных продуктов международных платежных систем VISA и МаsterCard. На сегодняшний день возможности платежных карточек ничем не уступают карточкам международных платежных систем.

International Student Identity Card АО «Народный Банк Казахстана» первым на рынке Казахстана предоставляет возможность получения и пользования льготами и привилегиями «International Student Identity Card» («ISIC»). рточек в Казахстане.

1.3 Политическая  экономика пластикового мира

       Пластиковая карточка предоставляет свое владельцу ряд преимуществ по сравнению с пользователем наличных денег.

- Во-первых, можно не носить с собой большой суммы наличных денег и соответственно не испытывать сомнительного удовольствия от объемного кошелька. Кроме того, электронные деньги практически нельзя потерять - утратив карточку достаточно сообщить об этом платежной системе и можно идти карточку восстанавливать. При этом таможня пластиковые карточки деньгами не считает и  соответственно каких-либо препятствий их владельцам не чинит.

- Во-вторых, карточка позволяет быстро обналичить деньги, обменять одну валюту на другую, получить ряд дополнительных услуг.

- В-третьих, карточка работает на престиж владельца - позволяет ему подняться по социальной лестнице в глазах окружающих.

        Классическая пластиковая карточка позволяет также расплачиваться даже, если у ее пользователя в данный момент нет денег. Собственно говоря, ради этой кредитной функции пластиковые карточки и были придуманы. В кредит люди покупают легче и больше, чем если приходилось при покупке всякий раз расставаться с кровными наличными. Кроме того, не надо держать свои долги в голове - с этим успешно справляется кредитная компания. Фактическое отсутствие у казахстанского потребителя возможности пользоваться кредитной составляющей пластиковой карточки не может не иметь серьезных последствий для этого рынка.

2 Анализ по учету и операциями с пластиковыми карточками

2.1 Операции с пластиковыми карточками Eurocard, MasterCard, Cirrus, Maestro

         Пластиковые карты Eurocard/MasterCard,Cirrus/Maestro предназначены для оплаты товаров и услуг, получения наличных средств в торговых и сервисных точках платежной системы.

1.Порядок ведения и  отражения операций.

Учет операций по карточке ведется только в долларах США. Средства на карточном счете могут быть использованы только для расчетов по операциям с карточками. Перечисление средств с одного карточного счета  на другой не допускается. При пользовании  карточкой ее держатель обязуется  не превышать ее платежный лимит. При возникновении овердрафта банк списывает необходимую сумму  с неснижаемого остатка. На сумму неснижаемого остатка по карточке начисляются проценты в соответствии с тарифами. В случае допущения овердрафта начисление процентов прекращается до пополнения средств до установленного лимита. Комиссия за овердрафт взимается автоматически согласно Тарифу с одновременной отправкой клиенту уведомления о погашении овердрафта.  Каждой карточке присваивается уникальный шестнадцатизначный номер. Держатель карточки несет ответственность за все операции, совершенные по номеру его карточки. С целью проверки правильности совершенных операций и осуществления контроля за состоянием счета его владельцу ежемесячно представляется выписка. За каждую дополнительную выписку, предоставляемую по просьбе держателя карточки, с него взыскивается дополнительная плата.

2. Вопросы безопасности.

Карточка Eurocard/MasterCard не подлежит передаче другому лицу. Во избежание ее злонамеренного использования другим лицом карточку следует хранить в безопасном месте. При получении карточки ее держатель должен расписаться на оборотной стороне.  При выдаче карточки держателю сообщается секретный код(ПИН), предназначенный для электронного использования карточки.  Код является строго секретным, известным только держателю карточки. Держателю карточки следует хранить свой код в тайне, исключив его запись на карточке или каком-либо другом документе, хранящемся вместе с карточкой, не следует сообщать этот номер другому лицу. Несоблюдение этих правил освобождает Банк от какой-либо ответственности перед держателем карточки.