Определение лимита кредитования заемщика

 

 

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЛИМИТА КРЕДИТОВАНИЯ ЗАЕМЩИКА

(курсовая работа)

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТА

                     1.1 Сущность кредита…………………………………………….…….…….5

                   1.2 Виды кредитов………………………………………………………...….9

ГЛАВА 2 ЛИМИТ КРЕДИТОВАНИЯ

2.1 Определение лимита кредитования………………………………..…..15

                   2.2 Виды лимитов……………………………………..…………………….20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………..……………………23

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………...…………………25

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

На протяжении долгого периода  банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано  с тем, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в  народном хозяйстве означало, что  по обязательствам заемщиков перед  кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности кредитных учреждений.

 Тема данной курсовой работы  выбрана не случайно, что обоснованно  ее актуальностью. Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой  прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату  дивидендов акционерам банка.

 Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и тщательный отбор заемщиков; хорошее управление портфелем и постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Цель данной работы состоит в  оценки кредитоспособности заемщиков. Объектом исследования является кредитный риск и методики оценки кредитного риска. Предметом исследования являются возможности управления кредитным риском .

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть и проанализировать общую характеристику сущности кредитования.
2. Дать характеристику видам кредитов.

Существующие методики расчета  лимитов кредитования построены  на основе каких-либо корректировок  значения базового лимита. Фактически, сама по себе величина базового лимита это максимальная сумма кредита, который может быть предоставлен конкретному заемщику на определенный период времени.

При расчете лимита базовое значение умножается на поправочный синтетический  коэффициент, значение которого характеризует  финансовое состояние заемщика. Обычно базовое значение лимита понижается пропорционально степени риска  кредитования. Понятно, что любая взаимосвязь заемщиков повышает совокупный риск кредитования и должна учитываться в методике расчета.

Для написания  курсовой работы использованы следующие  методы: аналитический, метод обобщения  экономической литературы, сбор и  обработка информации.

В написанной данной курсовой работе мною были использованы научные труды  таких авторов как Тосуняна Г.А., Викулина А.Ю., Соколова П. и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТ

 

 

1. Сущность кредита

 

 

В современной экономической  литературе существует две основные трактовки происхождения слова  «кредит». Одни экономисты полагают, что  это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

На практике кредитные  отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей  в денежной или товарной форме  на условиях возвратности, срочности  и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность кредита заключается в особенностях взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

Кредитором называется субъект  кредитных отношений, предоставляющий  свои материальные средства во временное  пользование. Для кредитора свойственны  следующие факторы:

- обладание свободными  активами;

- стремление получения  прибыли в долгосрочной перспективе  в виде ссудного процента.

В современное время сущность кредита контролируется специальными учреждениями – банками, которые  способны обеспечивать некоторое количество кредитов единовременно. Помимо банковских структур в роли кредиторов могут выступать акционерные общества, частные организации, инвестиционные компании, физические лица и даже государственные органы.

Заемщиком называется субъект  финансово-экономических отношений, которому выдается ссуда при условии  обязательного его погашения  в строго установленный срок. В качестве заемщиков могут выступать как физические, так и юридические лица, которые испытывают временный недостаток свободных материальных средств. К их числу можно отнести: государственные предприятия, частные фирмы, граждан и предпринимателей. Однако, одного лишь желания получить кредит недостаточно. Заемщик обязан предоставить гарантии о возврате. В их качестве могут выступать залоговое имущество или поручители – лица, добровольно берущие на себя обязанности по выплате кредита при условии утраты заемщиком платежеспособности.

В качестве заемщиков могут  выступать как физические, так  и юридические лица, которые испытывают временный недостаток свободных  материальных средств. К их числу  можно отнести: государственные  предприятия, частные фирмы, граждан  и предпринимателей. Однако, одного лишь желания получить кредит недостаточно. Заемщик обязан предоставить гарантии о возврате. В их качестве могут выступать залоговое имущество или поручители – лица, добровольно берущие на себя обязанности по выплате кредита при условии утраты заемщиком платежеспособности.

Как видно, общая сущность кредита базируется на грамотно построенных  отношениям между кредитором и заемщиком, что складывается, главным образом, из условий взаимной выгоды. При этом обе стороны данного процесса различаются между собой по их месту в процессе кредитования.

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших  видов банковской деятельности.

 На фондовом и финансовом  рынках кредитование сохраняет  позицию наиболее доходной статьи  активов кредитных организаций,  но вместе с тем — наиболее  рискованной. Кредитный риск, таким  образом, был и остается основным  видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

 Опасность возникновения  этого вида риска существует  при проведении ссудных и других  приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

 Во-первых, всегда существует  вероятность того, что заемщик  не захочет выплатить долг, когда  подойдет срок его погашения.  Во-вторых, риск сохраняется вследствие  возникновения непредвиденных обстоятельств  (утрата заложенного имущества,  неплатежеспособность должника, банкротство  поручителя или гаранта и т.д.)

 В-третьих, кредитный  рынок содержит в себе массу  рискованных ситуаций, способствующих  появлению риска потери активов  кредитной организации. Можно  сказать, что кредитный риск  представляет собой возможность  потери всех или части активов  в виде основного долга. Потеря  доходности или процентов по  основному долгу является прерогативой  процентного риска.

 Осуществляя кредитные  операции, банк-кредитор преследует  одну цель — получить доход,  увеличить свой капитал, а поскольку  основную часть прибыли кредитная  организация получает от ссудных  операций, то важность минимизации  именно кредитного риска становится  очевидной. К сожалению, условия  российской экономики способствуют  увеличению риска в данной  области банковской деятельности. Это и техническая отсталость  производства, и низкое качество  продукции при высокой себестоимости  и, как следствие, ее неконкурентоспособность  и т.д. Поэтому при разработке  кредитной политики с целью  управления кредитными рисками  кредитная организация должна  учитывать множество случайных  факторов, влияющих на них и  позволяющих снизить вероятность  потери банковских активов.

 На степень кредитного  риска воздействуют следующие  факторы:

 экономическая и политическая  ситуация в стране и регионе,  то есть макроэкономические и  микроэкономические факторы (кризисное  состояние экономики переходного  периода, незавершенность формирования  банковской системы и т.д.);

 степень концентрации  кредитной деятельности в отдельных  отраслях, чувствительных к изменениям  в экономике (то есть значительный  объем сумм, выданных узкому кругу  заемщиков или отраслей);

 кредитоспособность, репутация  и типы заемщиков по формам  собственности, принадлежности и  их взаимоотношения с поставщиками  и другими кредиторами;

 большой удельный вес  кредитов и других банковских  контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

 концентрация деятельности  кредитной организации в малоизученных,  новых, нетрадиционных сферах  кредитования (лизинг, факторинг и  т.д.);

 удельный вес новых  и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает  достаточной информацией;

 принятие в качестве  залога труднореализуемых или  подверженных быстрому обесценению  ценностей, или неспособность  получить соответствующее обеспечение  для кредита;

 диверсификация кредитного  портфеля; точность технико-экономического  обоснования кредитной сделки  и коммерческого или инвестиционного  проекта;

 внесение частых изменений  в политику кредитной организации  по предоставлению кредитов и  формированию портфеля выданных  кредитов;

 вид, формы и размер  предоставляемого кредита, и его  обеспечение и т.д.

 Поскольку на практике  эти факторы могут действовать  в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов  не исключает действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию кредитных рисков.

 

1.2 Виды кредитов 

 

 

По целевой направленности можно выделить следующие виды кредитов: потребительский, кредитные карты, автокредитование, ипотечный, банковский и лизинг. Рассмотрим каждый из них.

1. По срокам различают:

а) краткосрочные ссуды (до 1 года);

б) среднесрочные (свыше года до 3 лет);

в) долгосрочные (свыше 3 лет).

2. По характеру обеспечения:

- необеспеченные (бланковые);

- обеспеченные (залог имущества,  банковские гарантии и поручительства, переуступка в пользу банка  требований заемщика к третьему  лицу, обеспечение путевыми и  товарными документами, векселями  – учет векселей).

3. По способам предоставления:

3.1. Кредит одной суммой (на основе кредитного договора);

3.2. Открытая кредитная  линия. Кредит предоставляется  в течение определенного периода  в пределах согласованного лимита, каждая выдача кредита производится  по мере необходимости поэтапно, в сроки и в размере, определенном  по согласованию сторон. Кредитная  линия бывает:

а) простая (невозобновляемая);

б) возобновляемая (револьверная) ссуда;

в) онкольная (до востребования).

3.3. Овердрафт – краткосрочное  кредитование расчетного счета  заемщика по мере поступления  платежных документов к нему  в пределах лимита кредитования;

3.4. Комбинированные варианты.

4. По порядку погашения (единовременным платежом, равномерно, по индивидуальному графику).

5. По характеру % ставки (фиксированная или плавающая).

6. По способу уплаты % (ежемесячно, в момент погашения кредита).

7. По методам кредитования. Метод кредитования – это совокупность приемов, с помощью которых проводятся выдача и погашение кредита. Применяются два метода:

а) целевая ссуда, в т.ч. срочная ссуда, возобновляемая и  невозобновляемая кредитная линия;

б) овердрафт.

8. По валюте кредита (в национальной валюте, в иностранной, в нескольких валютах).

9. По числу кредиторов (одним банком; синдицированные; параллельные).

10. По типам заемщиков:

а) ссуды торговым предприятиям;

б) промышленным предприятиям;

в) физическим лицам;

г) коммерческим банкам;

д) сельскохозяйственные ссуды;

е) под залог недвижимости (ипотечные);

ж) ссуды под ценные бумаги.

11. Услуги, носящие кредитный  характер: 

 банковский акцепт  векселей и чеков – банк  платит по обязательствам клиента,  предварительно получив от него  средства;

авальный кредит – банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника;  

 факторинг – инкассирование  дебиторских счетов клиентов  и получение причитающихся в  их пользу платежей; 

 лизинг – приобретение  в собственность имущества и  последующая передача его во  временное пользование.

Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.

Их преимущества:

·         низкий риск при выдаче ссуды;

·         кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает КБ от частых переговоров;

·         стабильная клиентура;

·         закладные обращаются на вторичном рынке, что позволяет КБ диверсифицировать свой риск, продав ипотеку после выдачи ссуды.

Негативные моменты ипотеки  для КБ: 

 необходимость иметь  в штате узких специалистов  по оценке недвижимости; 

 отвлечение средств  на длительное время; 

 трудно прогнозировать  прибыль и динамику рыночных % ставок.           

 Типы ипотек:

а) закладные с фиксированной % ставкой (ежемесячно заемщик уплачивает % и погашает ссуду, размер отчислений постоянен);

б) с плавающей % ставкой (корректируется раз в год);

в) закладные с дифференцированными  платежами (платежи постепенно увеличиваются);

г) гарантированные закладные (страхование).

Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый физическим лицам кредиторами (банками и различными кредитными организациями). Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения.

По экономическому содержанию выделяют:

1.      Товарные потребительские кредиты – автокредитование, товарное экспресс-кредитование, кредиты на приобретение различных услуг.

2.      Финансовые потребительские кредиты (или персональные ссуды) – стандартные кредиты (в том числе овердрафт) и кредитные карты.

По объектам кредитования потребительские кредиты разделяют  на два вида: на текущие цели и  на затраты капитального характера.

Кредиты на текущие цели в свою очередь подразделяются на:

1)      кредиты для приобретения товаров длительного пользования – мебель, бытовая техника и т.п. (в том числе «магазинные» экспресс-кредиты);

2)      кредиты на неотложные нужды (необеспеченные денежные ссуды);

3)      автокредиты (классические автокредиты, экспресс-автокредиты, автокредиты с обратным выкупом по схеме trade-in);

4)      образовательный кредит и кредит на отдых, на медицинские услуги;

5)      приобретение кредитных карт.

К кредиту на капитальные  затраты относятся кредиты на ремонт квартир и домов, приобретение и строительство жилья и земли  под строительство. Такой кредит на 100% требует обеспечения в виде поручителей, движимого или недвижимого  имущества. Частным случаем такого кредита выступает ипотека.

По целевому назначению выделяют: целевой кредит (кредитные средства расходуются на строго определенные цели) и нецелевой кредит (расходуются по собственному усмотрению). К нецелевым кредитам относятся кредит на неотложные нужды и овердрафт.

По способу предоставления различают разовые кредиты и возобновляемые или револьверные кредиты (кредитные карты и овердрафт).

Потребительский кредит по методу погашения может быть:

·   кредитом с разовым погашением (заемщик через определенный срок возвращает банку всю сумму с процентами);

·   кредитом с рассрочкой платежа (сумма и проценты выплачиваются заёмщиком ежемесячно на протяжении некоторого времени).

Ссуды под ценные бумаги выдаются для приобретения ценных бумаг. Пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными бумагами) и брокеры (финансируют приобретение ценных бумаг для своих клиентов). Эти кредиты являются онкольными.           

 Онкольные ссуды (от англ. on call – по требованию) – ссуды банков, которые могут быть востребованы в любое время (ссуды до востребования). Такие ссуды в банковской мировой практике представляются под обеспечение векселями, товарами и ценными бумагами.

Ипотека – это обременение  имущественных прав собственности  на объект недвижимости.

Ипотечное кредитование – это кредитование под залог недвижимости, то есть кредитование с использованием ипотеки в качестве обеспечения возвратности кредитных средств.

При рассмотрении ипотеки  как элемента экономической системы  необходимо выделить три наиболее характерные  ее черты.

1. Залог недвижимости  выступает в роли инструмента  привлечения необходимых финансовых  ресурсов для развития производства.

2. Ипотека способна обеспечить  реализацию имущественных прав  на объекты, когда другие формы  (например, купля-продажа) в данных  конкретных условиях нецелесообразны.

3. Создание с помощью  ипотеки фиктивного капитала  на базе ценной бумаги (при  эмитировании собственником объекта недвижимости первичных, вторичных и т.д. закладных, оборотные средства увеличиваются на величину образующегося фиктивного капитала).

Можно выявить следующие  отличительные особенности ипотечного кредита:

1. Обязательность обеспечения  залогом (причем в качестве залога может выступать и та недвижимость, для покупки которой берется ипотечный кредит).

Это означает, что, в случае неисполнения заемщиком обязательств, осуществляется обращение взыскания  на жилье с последующей его  реализацией, чтобы погасить задолженность  заемщика по кредиту перед кредитором. Оставшаяся после погашения кредита  сумма за вычетом расходов, связанных  с процедурой обращения взыскания  и продажи жилья, возвращается бывшему  заемщику. Заемщик и все совершеннолетние члены его семьи дают нотариально  заверяемое согласие на освобождение переданного в ипотеку жилого помещения в случае обращения  на него взыскания.

Передаваемое в ипотеку  жилье должно быть свободным от каких - либо ограничений (обременении), не должно быть заложено в обеспечение другого обязательства.

2. Длительность срока  предоставления кредита.

Долгосрочные ипотечные  жилищные кредиты предоставляются  на срок от 3 и более лет (оптимально 20-25 лет). Благодаря длительному сроку  погашения уменьшается размер ежемесячных  выплат заемщика.

3. Большинство ипотечных  ссуд носят целевой характер.

4. Ипотечный кредит считается  относительно низкорисковой банковской  операцией.

К основным требованиям можно  отнести следующие:

• сумма кредита, как правило, составляет не более 60-70% рыночной стоимости  покупаемого жилья;

• величина ежемесячного платежа  по кредиту не должна превышать 30% совокупного  дохода заемщика и созаемщиков (в  том случае, если они имеются) за соответствующий расчетный период;  

• при процедуре оценки вероятности погашения кредита  кредитор использует официально подтвержденную информацию о текущих доходах  заемщика и созаемщиков.

 

 

 

 

ГЛАВА 2 ЛИМИТ КРЕДИТОВАНИЯ

 

 

2.1 Определение  лимита кредитования

 

Расчет лимита кредитования на одного заемщика: базовая сумма  лимита кредитования, умноженная на произведение коэффициентов.

Перед принятием решения  о выдаче кредита кредитный менеджер оценивает способность заявителя  возвратить кредит:

1) проверяет кредитоспособность  заявителя;

2) проверяет платежеспособность;

3) проверяет кредитную  историю;

4) проверяет банковские  счета;

5) проводит экспертный  анализ рассматриваемого проекта  сделки;

6) анализирует технико-экономическое  обоснование коммерческой сделки.

Кредитоспособность заявителя  кредитный менеджер проверяет по данным его баланса за три последние  отчетных периода. Применение методики определения кредитного рейтинга заявителя  позволяет охарактеризовать его  возможности в части погашения  кредита и процентов по нему с  помощью синтезирующего показателя - кредитного рейтинга, имеющего следующие  градации: очень высокий, высокий, удовлетворительный, низкий. Неприемлемый, а также на основе системы взаимосвязанных показателей предварительно оценить возможность, целесообразность и степень риска кредитования.

Целью определения кредитного рейтинга заемщика является предварительный  анализ и оценка:

- платежеспособности;

- устойчивости и достаточности  капитала;

- ликвидности;

- эффективности деятельности. Кредитный рейтинг заемщика используется  для:

- принятия решений об  осуществлении контроля за текущими изменениями в финансовом положении заявителя;

- контроля за проведением кредитуемой коммерческой операции;

- окончательной корректировки  кредитного рейтинга ссуды заявителя. 

Актуальность проблемы расчета лимита кредитования для банков и клиентов 
Банки по-разному подходят к вопросу определения лимитов, но обычно кредитные лимиты подразделяются на следующие группы: лимиты по регионам (странам); отраслевые лимиты; лимиты кредитования одного заемщика. В рамках настоящей статьи основное внимание будет уделено последней группе.  
     Вопрос определения лимитов кредитования является одним из главных вопросов кредитного процесса. Отсутствие универсальной методики оценки величины кредитного лимита во многом связано с тем, что до сих пор не выработан общепринятый подход к решению этой задачи. Как правило, расчет лимита кредитования потенциального заемщика является итогом анализа финансового состояния клиента, и его основная идея заключается в том, что чем лучше финансовое состояние какого-либо заемщика, тем большую сумму кредита он может получить.    

 Чрезмерно завышенный  лимит кредитования может обернуться  дефолтом заемщика и, как результат,  появлением проблемного актива  в портфеле банка. Клиент, завысив  свои ожидания намеренно или  случайно, просто не сможет своевременно  исполнять все взятые им на  себя обязательства, начнет «перехватывать»  деньги на стороне с целью  своевременно выполнить обязательства  перед банком, заметно увеличивая  тем самым свою долговую нагрузку. Кроме этого, в случае невыполнения  части своих обязательств перед  банком у клиента возникают  штрафы, пени, неустойки, необходимость  «усиления» залога, а следовательно, расходы на оценку и страховку, и в итоге все это влечет за собой ухудшение кредитной истории. Возможен вариант, когда клиент, выбирая между оплатой поставщику или выполнением своих обязательств перед банком, делает выбор в пользу последнего, тогда неминуемыми становятся ухудшение договорных отношений с контрагентом и повышение репутационных рисков такого заемщика. С другой стороны, заниженный лимит кредитования приведет к снижению рентабельности бизнеса клиента, замедлению темпов его развития и так называемым издержкам упущенной выгоды, или альтернативным издержкам. 
     Фактически определение лимита кредитования можно рассматривать как один из инструментов управления кредитным портфелем. Целью установления лимита кредитования является обеспечение оптимального уровня рисков и ускорение принятия решения по отдельным кредитным операциям в рамках установленного лимита.