Организация безналичных расчетов в коммерческом банке на примере ОАО «Сбербанк»

 

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Ярославский  государственный университет им. П.Г.Демидова»

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

К У Р С  О В А Я  Р А Б О Т  А

 

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

 

Организация безналичных расчетов в коммерческом банке

(на  примере ОАО «Сбербанк»)

 

 

 

 

 

 

Дата защиты______________                   Научный руководитель

               канд. экон. наук, доцент

Оценка с  учетом защиты ____              ____________    Тростин А.С

               «___» _______________20__ г.

Подписи __________________

                __________________             Студент группы __фк-33__

               Форма обучения___________

               (очная, очно-заочная, заочная)

     ___Хлопанова  Т.М___

                         «___» _____________20__ г.

 

 

               

 

 

 

 

Ярославль 20__ г.

 

Реферат

Объем 56 с., 1 рис., 3 схемы,8 таблиц, 41 источник,4 приложения.

БАНК, БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ,РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ, РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ, РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ, РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО,ДОКУМЕНТООБОРОТ.

Предмет исследования – организация и порядок осуществления  безналичных расчетов коммерческими  банками на примере ОАО «Сбербанк  России»

Объект исследования – безналичные расчеты в коммерческом банке .

Цель работы – изучение теоретических и практических аспектов организации безналичных  расчетов.

Основные результаты работы – в работе, на основе использованной литературы, рассмотрены основные теоретические вопросы, касающиеся организации безналичных расчетов, их экономическая сущность. Изучены общие принципы и нормативно правовое регулирование. Рассмотрены  проблемы и перспективы развития безналичных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

               Введение……………………………………………………………………………..2

1. Теоретические основы организации безналичных расчетов в коммерческом банке
1. Экономическая сущность  и принципы организации безналичных расчетов….3
2. Формы безналичных расчетов…………………………………………………..…7
3. Нормативно –правовое регулирование безналичных расчетов…………………9
2. Характеристика и порядок безналичных расчетов согласно Российскому законодательству

            2.1 Расчеты платежными поручениями………………………………………………16

            2.2 Расчеты по аккредитивам……………………………………………………….....19

            2.3 Расчеты чеками……………………………………………………………………..21

            2.4 Расчеты по инкассо…………………………………………………………………23

            2.5 Расчеты платежными требованиями…………………………....…………………26

3. Организация безналичных расчетов в коммерческом банке на примере ОАО «Сбербанк»

1. Организационно –экономическая структура ОАО «Сбербанк»………………...28

2. Порядок осуществления безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк»……...……38
3. Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов……………………..40

             Заключение……………………………………………………………………………..44

Список литературы……………………………………………………………………..46

Приложения…………………………………………………………………………......49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.  Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений,  постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

  В связи  с этими фактами выбранная  мной тема  «Организация безналичных  расчетов в коммерческом банке»  видится весьма актуальной, особенно  в существующих рыночных условиях.

 Цель курсовой  работы – изучить организацию осуществления безналичных расчетов коммерческими банками на примере городского ОСБ №17.   Для  достижения  этой  цели   необходимо решить задачи:

1)   Рассмотреть  экономическую сущность безналичных  расчетов;

2) Исследовать  действующие в настоящее время формы безналичных расчетов, а так же принципы организации;

3) Изучить   российское  законодательство,  регулирующее  организацию безналичных расчетов  банков;

4) Ознакомиться  с  основными  направлениями   работы по осуществлению безналичных  расчетов ,рассмотреть их характеристик и порядок ;

5)Раскрыть организационно-экономическую  характеристику а так же порядок  осуществления безналичных расчетов  в  ОАО «Сбербанк»;

6)Выявить существующие  проблемы и перспективы развития;

При подготовке были использованы Конституция  РФ; Гражданский Кодекс, Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положение Сберегательного банка Российской Федерации, Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»;учебники;  материалы периодических изданий.

 Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений. В первой главе рассмотрены теоретические основы организации безналичных расчетов, а так же формы и принципы .Во второй главе проводится порядок осуществления безналичных расчетов ,согласно Российскому законодательству .В третьей главе более подробно раскрывается организационно-экономическая структура банка ,а так же  проблемы и перспективы развития безналичных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретические  основы организации безналичных расчетов в коммерческом банке

1.1 Экономическая  сущность и принцы организации  безналичных расчетов

В процессе хозяйственной  деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты. Денежные расчеты  возникают также при выполнении предприятиями и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет. ссудам банка и другим обязательным платежам. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся как с использованием наличных денежных средств, так и в безналичном порядке.

 Денежные  расчеты осуществляются в форме  движения наличных денег и  денег в безналичной форме.  Безналичные расчеты являются  основой банковских расчетных операций.

Безналичные расчеты  — это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Совокупность безналичных расчетов и экономических отношений, возникающих  по их поводу, формирует систему безналичных расчетов, которой присущи различные национальные особенности. Преобладающим является безналичный денежный оборот, сущность которого состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств. Система безналичных расчетов — это совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.¹

 Безналичные  расчеты осуществляются без участия  наличных денег посредством движения  денежных средств через счета  в банках и путем зачета  взаимных требований. При проведении  безналичных расчетов расчетно-денежная  документация составляет основу документооборота .Конкретное применение тех или иных документов определяется формой безналичных расчетов, которая включает в себя установленные законодательством документы и способ платежа.

 Выделяются  следующие способы платежа:

 - перечисление денежных средств с расчетных и других счетов плательщиков на счета получателей;

- зачет взаимных требований  плательщиков и получателей (клиринг)  с перечислением на соответствующие  счета участников зачета лишь  незачтенной суммы;

_______________________

^{1 Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 672с.}

- гарантированный платеж  получателя, который может осуществляться  банком из средств, специально  созданного депозита плательщика,  а также без такового.

Безналичный платежный  оборот в стране организуется на основе определенных принципов .Принципы организации  расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в  совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым  требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

1. Правовой режим  осуществления расчетов и платежей. В Российской Федерации он  сложился к середине 90-х годов.  Это соответствующие нормы гражданского  законодательства, отдельные федеральные  законы и подзаконные акты.

Общий порядок осуществления  расчетов на территории Российской Федерации  регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением Центрального банка РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы от 26 апреля 1995 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», от 3 апреля 1996 г. «О банках и банковской деятельности», от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе» и др.

2. Осуществление расчетов  по банковским счетам, которые  должны быть у получателя, поставщика  и плательщика. Для расчетного  обслуживания заключается договор  банковского счета между клиентом  и банком, а банки и другие  кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

3. Обеспечение  ликвидности и платежеспособности  участников расчетных отношений.  Этот необходимое условие своевременного  выполнения долговых обязательств.

4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого  принципа является оформление  соответствующего платежного документа  – чека, векселя, платежного поручения  или специального акцепта документов  – платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

5. Срочность  платежа. Этот принцип относится  не только к периоду оплаты  счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения  расчетных операций банками.

6. Контроль субъектов  расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков,

уплатой штрафа, пени и т.п. в случае нарушения  договорных обязательств.

 

 

 

 Таблица  1

№		Принципы		Косой А.М		Лаврушин О.И	Колесников  В.И	По нашему мнению
1		Осуществление расчетов между предприятиями и  организациями через учреждения банков		-		+	+	+
2		Принцип правового  режима осуществления расчетов		-		+	-	+
3		Наличие согласия плательщика на списание средств  со счета		-		+	+	+
4		Осуществление платежей со счета при наличии  средств на счете плательщика  или права его на кредит		+		-	-	+
5		Принцип очередности  платежей		+		+	+	+
6		Принцип обеспеченности платежа		-		-	-	+
7		Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных  положений о порядке их проведения		-		+	+	+
8	Принцип свободы  выбора форм безналичных расчетов			-	-		+	+
9	Осуществление платежей по обязательствам плательщика			+	-		-	+
10	Принцип оптимальной  скорости платежа		+		-		-	+

Принципы организации  безналичных расчетов

Окончание табл.1

11	Повышение эффективности  затрат на ведение безналичных	+	-	+	+
12	Принцип имущественной  ответственности	-	+	-	+
13	Принцип срочности	-	-	+	+
14	Поддержание ликвидности  участников на уровне, обеспечивающем  бесперебойность	-	+	-	+

Таким образом  в  экономической науке сложилось  неоднозначное понимание принципов  безналичных расчетов. Традиционно  эти принципы формулируются следующим  образом: проведение всех расчетов предприятиями и организациями через учреждения банков; платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ, наступления сроков погашения финансовых, кредитных и других денежных обязательств; платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права его на кредит; наличие согласия плательщика на списание средств с его счета. Укоренившиеся принципы безналичных расчетов критически исследованы В.И Колесниковым .По мнению автора А.М. Косой, принципы  формируются иным образом. Он выделяет периодическую очередность. По мнению автора платежи подразделяются на три вида: периодические платежи в доходы бюджета, по зарплате, электроэнергию и другие платежи по наращенной кредиторской задолженности; текущие платежи в погашение кредиторской задолженности; авансовые платежи. В каждой из трех групп расчетные документы располагаются в календарной последовательности, так как каждая группа представлена в основном однотипными платежами.

 

1.2 Формы безналичных расчетов

 

Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно 3/4) приходится на расчеты  по товарным операциям,     т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги. Остальная часть платежного оборота (примерно 1/4) — это расчеты по нетоварным операциям, т. е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т. д. Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.² Согласно главе 1, части 1 Положения ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Документооборот — это  система оформления, использования  и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.³

Частью 1 Положения ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" регламентированы следующие  формы безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву; 

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

    Соответственно, при осуществлении безналичных  расчетов в формах, предусмотренных  в Положении ЦБ РФ "О безналичных  расчетах в Российской Федерации", используются следующие расчетные документы:

    а) платежные поручения;

    б) аккредитивы;

    в)  чеки;

     г) платежные требования;

     д) инкассовые поручения.

__________________

²Финансы. Денежное обращение. Кредит /Под ред. Н.Ф. Самсонова. М.: ИНФРА-М,2007. С. 448.

³ Березина М.П. Система расчетов и центральный банк //Банковское дело.вып. - 2008. № 1 С. 13

 

 

  Таблица  2

 

Формы безналичных  расчетов

№	Формы	Лаврушин О.И	Резников В.В	По нашему мнению
1	Платежные поручения	+	+	+
2	Чеки	+	-	+
3	Аккредитивы	+	+	+
4	Инкассовые  поручения	+	-	+

  Вывод: Безналичные расчеты осуществляются в различных формах .Взяв за основу определение формы безналичных расчетов ,предложенное авторами Лаврушин О.И., Резников В.В., представляется возможным, произведя некоторое обобщение мнений уважаемых авторов, сформулировать понятие формы безналичных расчетов как установленные законодательством, а также обычаями делового оборота способы исполнения через банк или иную кредитную организацию денежных обязательств, характеризующихся определенным видом расчетного документа, документооборотом и способом платежа. При этом разграничение одной формы безналичных расчетов от другой рассматривается, по сложившейся в правовой литературе традиции по виду расчетного документа.

 

3. Нормативно –правовое регулирование безналичных расчетов

На правовое регулирование безналичных расчетов направлен ряд нормативных актов  различного уровня, гражданского и банковского законодательства. Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Следующий законодательный  акт - Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г.)⁴, регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.    Отдельно можно выделить «Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. №516  (с послед. изм. и доп. от 1 декабря 2003 года), принятое во исполнение положений Закона «О банках и банковской деятельности».⁵

^{______________________}

⁴Федеральный закон от 2 декабря 2008 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. - 6 декабря 1990г. - №27. - Ст. 357.

⁵ Приказ ЦБР от 8 сентября 2006 г. №02-390 «О введении в действие Положения «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» // Вестник Банка России. - 16 сентября 1997г. - №59

 

  Случаи использования иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г.)⁶ Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г.)⁷ (Глава XII. Организация безналичных расчетов).

Согласно Положению  ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П ЦБР⁸ издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР».

В настоящее  время действуют следующие правила  безналичных расчетов, утвержденные Банком России:

- Положение  ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О  безналичных расчетах в Российской  Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.)⁹;

- Положение  ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О  порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».¹⁰

Необходимость принятия специального акта регулирующего  осуществление безналичных расчетов физическими лицами подчеркнута  в разъяснениях ЦБР¹¹.Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» принято Банком России в целях реализации норм действующего законодательства Российской Федерации, в частности, ГК РФ и Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которыми предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. 

________________

⁶Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 декабря 2003 г. - №50. - Ст.4859.

⁷ Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» //Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 июля 2002 г. - №28. - Ст.2790.

⁸Положение ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России» // Вестник Банка России. - 26 июля 2000г. - №41.

⁹Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 28 декабря 2002 г. - №74.

¹⁰Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 8 мая 2003 г. - №24.

¹¹Вопросы по применению Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 17 июля 2003 г. - №40.

 

Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам возможность использовать все формы безналичных расчетов, установленные ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо), которые в отношении депозитного счета для клиента доступны только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т.е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада, которые осуществляются в рамках норм пар.2 «Расчеты платежными поручениями» Главы 46 Гражданского кодекса Российской Федерации. Таким образом, необходимо различать правовое регулирование безналичных расчетов физических лиц (лиц без гражданства, иностранных физических лиц) и хозяйствующих субъектов.

Наряду с  указанными актами Банка России, также  можно выделить: Положение ЦБР  от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между  Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.)¹²

Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных  расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России»¹³ (с изменениями от 11 апреля, 25 сентября 2000 г., 13 декабря 2001 г.).

 Указанные  положения устанавливают правила  обмена электронными документами  и пакетами электронных документов, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России. России.

Данные положения  действуют в части, не противоречащей Указанию ЦБР от 24 апреля 2003 г. №1274-У ¹⁴, устанавливающему особенности применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка Исследователи констатируют отсутствие единых принципов в отношении правового регулирования безналичных расчетов¹⁵.

____________

¹²Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. - 25 марта 1998г. - №20.

¹³ Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. - 28 августа 1998 г. - №61.

¹⁴Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. - 25 марта 1998г. - №20.

¹⁵Кочеткова Н.М. Цели, задачи и функции Банка России в сфере регулирования платежных систем и расчетов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - №1. – 2005.

 

 

Н.М. Кочеткова (директор Департамента платежных систем и расчетов Банк России) отмечает, что нормы Положения № 2-П ориентированные на использование расчетных документов на бумажных носителях и нормы, касающиеся электронных технологий, - слабо связаны с общими принципами.

Как отмечает автор, в ближайшем будущем будет  проведена унификации подхода к средствам оформления расчетных операций путем введения понятия «инструмент безналичных расчетов», под которым могут пониматься документ на бумажном носителе, документ в электронной форме, платежная карта и иные электронные средства платежа; решены другие вопросы. В международном праве действует ряд документов, регулирующих расчеты. Это, в частности, Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты — МТП — № 522) в редакции 1995 года, вступившие в силу с 1 января 1996.