Организация безналичных расчетов в России

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ  ПРАВА, ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

Дневное отделение

 

 

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ

(курсовая  работа)

по дисциплине «Финансы и кредит»

 

 

 

          Научный руководитель:

К.э.н. , доцент

Абышева А.В.

Выполнила:

студентка 3 курса, гр.25э905

Капустина Н.М.

 

 

 

 

Тюмень 2011

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 5

1.1.Принципы организации безналичных расчетов 5

1.2. Организация межбанковских расчетов 7

1.3. Формы расчетов в хозяйственной сфере 8

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКАХ РОССИИ 10

2.1. Безналичные расчеты, осуществляемые через ЦБ РФ 10

2.2. Безналичные расчеты, осуществляемые через другие кредитные организации 14

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАЧЕТОВ В РОССИИ 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 26

ПРИЛОЖЕНИЯ 28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В современных  условиях, при товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также  распределения и перераспределения  денежных средств возникают денежные расчеты.  Эти расчеты могут  принимать как форму наличных расчетов, так и безналичных. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Они возникают тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного участия наличных денег.

Широкое развитие безналичных расчетов позволяет значительно ограничить сферу движения наличных денег и сократить издержки обращения наличных денег, связанные с затратами труда для изготовления, транспортировки, хранения и учета денежных знаков. Внедрение эффективных форм безналичных расчетов способствует ускорению платежей и оборачиваемости денежных средств в расчетах и, в конечном счете, ускорению банковского оборота денег.

В развитии платежной системы  России в последнее десятилетие  обнаружились негативные тенденции, связанные  с дополнительными внешними рисками. Несмотря на стабильный рост объемов  платежей, сохраняется и целый  ряд частных и общих нерешенных проблем в обеспечении платежной  дисциплины и рациональной организации  технологии расчетов.

Таким образом, актуальность темы данной курсовой работы связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

Целью данной работы является анализ современного состояния и выявление проблем, тенденций и перспектив развития безналичных расчетов в банках Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие  задачи:

- охарактеризовать общие основы организации безналичных расчетов: сущность, принципы организации, действующие формы и современный механизм безналичных расчетов в банках России;

- проанализировать современное состояние безналичных расчетов в банках России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1.  ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.

 

 

1.1 Принципы организация безналичных расчетов.

 

Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота  страны. Безналичные расчеты - это  денежные расчеты путем записей  по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя.

Безналичные расчеты в  хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота.

Развитие рыночных отношений  в экономике потребовало изменения  основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных  расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются  клиентам для хранения и перевода средств. В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической  целесообразностью, сочетаться с экономической  самостоятельностью субъектов рынка  и их материальной ответственностью за свои действия. Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичных  расчетов в условиях рынка имеет  отношение как к юридическим, так и физическим лицам.

Второй принцип безналичных  расчетов заключается в том, что  платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими  очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Однако, в связи с ухудшением платежной дисциплины в хозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов на основании Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» ЦБР с 1 июля 1994 г. вновь была установлена календарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов (за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды, платежей в бюджеты всех уровней, а также в Пенсионный фонд РФ, которые должны осуществляться в первоочередном порядке).

Третий принцип - принцип  свободы выбора субъектами рынка  форм безналичных расчетов и закрепления  их в хозяйственных договорах  при невмешательстве банков в  договорные отношения.

Этот принцип также  нацелен на утверждение экономической  самостоятельности всех субъектов  рынка (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных  отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится  роль посредника в платежах.

Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении о  безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. Однако, в  последнее время стали добавлять  еще два принципа организации  безналичных расчетов: срочность  платежа и обеспеченность платежа. [23]

Принцип срочности платежа  означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д.

Принцип обеспеченности платежа  тесно связан с предыдущим принципом  срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у  плательщика или его гаранта  ликвидных средств, которые могут  быть использованы для погашения  обязательств перед получателем  денежных средств.

Данный принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно  связаны и взаимообусловлены. Нарушение  одного из них приводит к нарушению  других.

 

1.2. Организация межбанковских расчетов.

 

Операции по безналичным  расчетам отражаются на расчетных, текущих  и иных счетах, открываемых банками  своим клиентам на основании заключенных  договоров расчетно-кассового обслуживания.

Каждое предприятие, организация  могут иметь в банке только один основной счет - расчетный или  текущий.

Расчетные счета открываются  всем предприятиям независимо от формы  собственности, работающим на принципах  коммерческого расчета и имеющим  статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться  средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным  плательщиком всех причитающихся с  него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения  с банками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую  и юридическую независимость.[8,c.62]

Текущие счета в настоящее  время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица.

Осуществление безналичных  расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает  взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают  тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными  банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении  наличных денег. Такие расчеты в  настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого  банка.

 

1.3. Формы расчетов в хозяйственной сфере.

 

Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. Платежное поручение по договоренности сторон могут быть: срочные, досрочные и отсроченные.

  Расчет платежными поручениями осуществляется по данной схеме (Приложение 1).

Платежное требование-поручение  представляет собой расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных  документов стоимость поставленного  по договору товара. Плательщик, определив  возможность оплаты полученного  платежного требования-поручения, сдает  данный документ в обслуживающий  его банк для перечисления акцептованной  им суммы на расчетный счет продавца.

Расчет платежными требованиями-поручениями  совершается данной схеме (Приложение 2).

Расчеты чеками производятся с помощью расчетных, дорожных и других чеков. Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную сумму. Чаще всего различают денежные чеки и расчетные чеки. [7,c.44]

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д.

Расчётные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - документ, содержащий безусловный письменный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному или предъявителю (чекодержателю).

В настоящее время использование в платежном обороте России расчетных чеков регламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992г., Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля 1992г., а также поступающими дополнительными указаниями Центрально банка.

Расчеты чеками в Российской Федерации осуществляются по данной схеме (Приложение 3).

Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Расчеты с помощью аккредитива носят еще название «расчеты по системе LC» (англ. letters of credit - аккредитив). [11,c.52]

Срок действия и порядок  расчетов по аккредитиву устанавливается  в договоре между плательщиком и  продавцом.

Схема расчетов с помощью документарного аккредитива представлена в данной схеме (Приложение 4).

Статьи 874, 875 ГК РФ предусматривают  расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению  своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся  клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа.

Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения  получателя платежа. Инкассовое поручение  может быть оформлено с помощью  различных расчетных документов, а также иным способом (чеком, векселем).

Платежи в порядке инкассо  могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика  в случаях, предусмотренных законодательством  или договором между банком и клиентом.

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКАХ РОССИИ.

 

 

2.1. Безналичные расчеты, осуществляемые через ЦБ РФ.

 

Банк  России в  соответствии с  Федеральным законом «О Центральном  банке Российской  Федерации (Банке  России)» является  органом, координирующим и  регулирующим  платежные системы  и переводы денежных средств, связанные  с  расчетами на  российском  рынке  ценных бумаг. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и  стандарты  осуществления безналичных расчетов и проводит мониторинг деятельности кредитных организаций.

Безналичные расчеты на территории Российской Федерации осуществляются в национальной валюте  (в российских рублях) и – в случаях, установленных федеральными законами, – в иностранной валюте.

Банк   России предоставляет  расчетные и  платежные услуги  кредитным организациям  и  другим юридическим лицам, принятым на обслуживание согласно законодательству.

В  соответствии с  Федеральным  законом «О  Центральном банке  Российской Федерации  (Банке  России)» Банк  России может осуществлять банковские операции по  обслуживанию  органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций,  государственных внебюджетных фондов,  воинских частей,  военнослужащих, служащих Банка  России,  а  также  иных лиц   в  случаях, предусмотренных федеральными  законами. [1]

Положение «О безналичных  расчетах в РФ» регламентирует осуществление расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России (головных расчетно-кассовых центрах, расчетно-кассовых центрах), на валовой основе, предусматривающей совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.

Для проведения расчетных  операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский  счет в подразделении расчетной  сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала  по месту его нахождения один корреспондентский  субсчет в подразделении расчетной  сети Банка России, за исключением  филиалов, обслуживающихся в одном  подразделении расчетной сети Банка  России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский  счет головной кредитной организации  или корреспондентский субсчет  другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. [3]

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной  организацией (филиалом) при осуществлении  расчетных операций через расчетную  сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета) (далее - договор счета), который  заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной  сети Банка России при наличии  на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом - при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к договору счета.

Договор счета заключается  на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности  кредитной организации (филиала) и  Банка России при совершении расчетных  операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами  с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные  услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством  и нормативными документами Банка  России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском  счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих  в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России и заключенными между  Банком России и кредитными организациями  договорами.

Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение  расчетной сети Банка России расчетные  документы на бумажных носителях  и/или в электронном виде (по каналам  связи, на магнитных носителях). В  платежных поручениях, представляемых в электронном виде, может быть указан вид платежа "срочно" согласно нормативным актам Банка России 
(Указания ЦБ РФ от 02.05.2007 N 1823-У).

Расчетные документы  клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением  описи расчетных документов (Приложение 5).

Операции  по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета) (Приложение 6), выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России.

При получении выписки  из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами  кредитная организация (филиал) зачисляет  денежные средства клиенту только при  полном совпадении реквизитов, указанных  в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося  основанием для осуществления операции.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной  сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при  проведении расчетных операций присваиваются  БИКи участников расчетов.

Структура банковского идентификационного кода и порядок его присвоения устанавливаются отдельным нормативным  актом Банка России.

Платеж, осуществляемый через  подразделение расчетной сети Банка  России, считается:

- безотзывным - с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;

- окончательным - с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

При наличии на корреспондентском  счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных  для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке  поступления распоряжений владельца  счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством  и договором счета.

Подразделение расчетной  сети Банка России выдает кредитной  организации (филиалу) выписку из корреспондентского счета (субсчета), подтверждающую совершение операции. [11, c.43]

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала).

На корреспондентском  счете (субсчете) кредитной организации (филиала) допускается частичная  оплата сводного платежного поручения  в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных организаций (филиалов) и расчетных документов по собственным  платежам кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения  не допускается.

Кредитная организация (филиал) плательщика по получении от подразделения  расчетной сети Банка России подтверждения (выписка, электронный служебно-информационный документ) об оплате электронными платежными документами сокращенного формата, из электронной базы данных направляет расчетный документ на бумажном носителе кредитной организации (филиалу) получателя средств в сроки, установленные договором обмена.

 

2.2. Безналичные  расчеты, осуществляемые через другие кредитные организации.

 

Осуществление расчетных  операций возможно по корреспондентским  счетам кредитных организаций (филиалов), открытых в других кредитных организациях (филиалах) и по счетам межфилиальных  расчетов между подразделениями  одной кредитной организации.

Согласно п.12 "Положения  о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами. [3]

Кредитная организация заключает  договор счета и открывает  на имя филиала корреспондентский  счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему  права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо предоставляет ему  право на открытие корреспондентских  счетов в других кредитных организациях (филиалах).

Банк-корреспондент открывает  банку-респонденту корреспондентский  счет по получении документов.

В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским  счетам "ЛОРО", "НОСТРО", между  банком-респондентом и банком-корреспондентом  должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления  даты перечисления платежа (ДПП) при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;

2) о правилах обмена  документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа)  и форме реестра предстоящих  платежей с перечислением необходимых  реквизитов для совершения расчетных  операций, способе и порядке его  передачи (на бумажном носителе  или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя  направлять банку-отправителю подтверждение  о совершении расчетной операции  для ее отражения по корреспондентскому  счету в банке-респонденте и  банке-корреспонденте одной датой; 

4) о порядке действий  банка-респондента и банка-корреспондента  при поступлении расчетного документа  позже установленной ДПП, несвоевременном  получении или неполучении подтверждений  о совершении расчетной операции  либо в связи с возникновением  форс-мажорных обстоятельств; 

5) об обязательствах банка-респондента  по пополнению корреспондентского  счета для оплаты расчетных  документов, предъявленных к этому  счету; 

6) о кредитовании счета  банком-корреспондентом; 

7) об условиях расторжения  договора, включая случай неисполнения  банком-респондентом обязательств  по пополнению своего счета; 

8) о других вопросах, регулирующих  проведение расчетов по корреспондентскому  счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" осуществляются банком-корреспондентом  по платежному поручению банка-респондента, составленному и оформленному с  соблюдением требований, установленных  нормативными актами Банка России, при условии достаточности средств  на его счете.

Списание денежных средств  без согласия банка-респондента  производится в случаях, предусмотренных  законодательством или договором  счета. [1]

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены  из-за недостаточности денежных средств  на его счете, возвращаются банком-корреспондентом  в день их получения, если иное не предусмотрено  договором счета.

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Банк-корреспондент извещает банк-респондент о помещении неоплаченных расчетных документов в картотеку  к счету "ЛОРО".

При недостаточности средств  на корреспондентском счете банка-респондента  осуществляется частичная оплата расчетных  документов на бесспорное (безакцептное) списание.

Неоплаченные расчетные  документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному  заявлению, направленному через  обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию (филиал).

Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются кредитной организацией (филиалом) плательщика (банком-корреспондентом) в кредитную организацию (филиал) взыскателя (получателя) самостоятельно заказным письмом с уведомлением.

Банк-корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету "ЛОРО" при условии, что платежное  поручение банка-респондента составлено с соблюдением установленных  Банком России требований.

При осуществлении расчетных  операций по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО" банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

При проведении операций банком-корреспондентом  по корреспондентскому счету "ЛОРО" по зачислению или списанию денежных средств по предъявленным инкассовым поручениям или платежным требованиям, выдачи банком-корреспондентом банку-респонденту  денежной наличности ДПП указывается  в реестре предстоящих платежей, форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе) которого устанавливается банком-корреспондентом  и банком-респондентом в договоре счета. К реестру предстоящих  платежей (на бумажном носителе) прилагаются  расчетные документы, на основании  которых будет произведена операция (кроме выдачи денежной наличности).

Основанием для осуществления  расчетных операций по корреспондентскому счету в банке-отправителе (в случае передачи расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры расчетных документов клиента по собственным операциям банка-респондента  и один экземпляр платежного поручения  банка-отправителя, составленный на их основе, а в банке-исполнителе - первый экземпляр платежного поручения  банка-отправителя и приложенные  к нему экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям  банка-отправителя. При передаче расчетных  документов в электронном виде в  документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии ЭПД или реестр проведенных  ЭПД.