Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия

(СибАДИ)

 

 

Кафедра экономики и управления предприятиями

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине: «Организация и планирование производства»

по теме: «Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент группы: Эб12Э1

фак-та: Экономика и Управление

Герасимов В.Г.

 

Проверила:

Толкачева Л.В.

 

 

                                                    Омск  2015г.

СИБИРСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АВТОМОБИЛЬНО-ДОРОЖНАЯ АКАДЕМИЯ (СИБАДИ)

Кафедра экономики и управления предприятиями

 

ЗАДАНИЕ

По подготовке курсовой работы по дисциплине «Экономика организаций (предприятий)»

Тема: «Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия»

Исходные материалы к работе: характеристики автомобиля ЗИЛ-ММЗ-554;

Исходные данные:

Марка автомобиля	Капитальный ремонт
	автомобиль	двигатель	коробка передач	перед. мост	задний мост	рулевое управ-е
ЗИЛ-ММЗ-554	1300	1300	1600	1100	1000	1200

Краткое содержание работы:

А.  Введение

Б.  Расчётная часть

В. Заключение

Срок сдачи выполненной курсовой работы на кафедру _________________

Руководитель работы _____________________________________________

Дата выдачи задания _______________ 

Подпись студента __________________

Подпись руководителя ______________

 

 

Содержание

Введение  …………………………………………………………………………...4

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ………………………………………………………………5

1. План производства и реализации продукции……………………………...6
2. Методы организации производства……………………………………….12
3. Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление…………………………………………….15
4. План по труду и кадрам……………………………………………….......18
5. Смета цеховых расходов…………………………………………………...22
6. Смета общехозяйственных расчётов……………………………………...27
7. План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности………….30
8. План экономической эффективности производства……………………..32

Заключение ……………………………………………...………………………...33

Список используемой литературы……………………………………………….34

 

Введение

Организация производства как вид деятельности предполагает создание условий рационального взаимодействия факторов производства с целью создания целостной, высокоэффективной производственной системы.  Организация  производства охватывает все составляющие производственной системы и все аспекты ее производственно-хозяйственной деятельности.

Под планированием понимается процесс разработки плана и последующего контроля за ходом его реализации, а также его функционирования и развития.

Объектами организации и планирования производства на предприятии являются производственные системы различных уровней.

Актуальность данной работы состоит в том, что правильность организации и планирования производства является залогом успешной экономической деятельности, как авторемонтного предприятия, так и предприятий занимающихся иными видами деятельности.

Целью данной курсовой работы является закрепление знаний по теме «Организация и планирование производства на предприятии» и получение практических навыков ведения расчётов.

Задачами курсовой работы являются:

- расчет производственной программы  и трудоемкости ремонта автомобилей  и агрегатов;

- расчет количества постов и  поточных линий для организации  процессов ремонта автомобилей  и агрегатов;

- расчет площадей помещений, стоимости  основных производственных фондов  и амортизационных отчислений;

- расчет сметы цеховых и общепроизводственных расходов

-расчет себестоимости, доходов, прибыли  и рентабельности производства;

- анализ выполненной работы.

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

 

 

Исходные данные:

Марка автомобиля	Капитальный ремонт
	автомо- биль	двигатель	коробка передач	передний мост	задний мост	рулевое управ-е
ЗИЛ-ММЗ-554	1300	1300	1600	1100	1000	1200

 

Технические характеристики: ЗИЛ-ММЗ-554

Колесная формула: (4х2)

Вид автомобиля: самосвал

Вид топлива: бензин

Грузоподъемность: 4000 кг.

 

1. План  производства и реализации продукции.

 

Таблица 1.  

Показатели плана производства и реализации продукции

 

Наименование продукции	Количество, шт.	Цена за единицу, руб	Объем реализации, руб
1. Капитальный ремонт (КР) автомобилей	1300	76050	98 865 000
2.КР двигателей	1300	18000	23 400 000
3.КР коробок передач	1600	3250	5 200 000
4. КР передних мостов	1100	2650	2 915 000
5. КР задних мостов	1000	6250	6 250 000
6. КР рулевого управления	1200	1625	1 950 000
Итого товарной продукции	7500	107 825	138 580 000
7. Запасные части собственного  изготовления			13 858 000
Всего валовой продукции	7500		152 438 000

 

Сумма расходов запасных частей определяется в пределах 50% от объема реализации продукции, т.е.:

138 580 000 * 0,5 = 69 290 000

 Объем  производства запасных частей  принимается в пределах 20% от общей  суммы расхода на запасные  части по капитальному ремонту  автомобилей и агрегатов, т.е.:

69 290 000* 0,2 = 13 858 000

 

Производственная программа в приведенных единицах

NПР=NО+NМKМ+NАKА,

где NО – количество капитальных ремонтов автомобилей основной модели (ГАЗ 53А);

NМ – количество капитальных ремонтов других моделей;

КМ– коэффициент приведения по трудоемкости капитальных ремонтов автомобилей других моделей к основной модели/прил.1;

NА – количество капитальных ремонтов агрегатов;

КА – коэффициент приведения по трудоемкости капитальных ремонтов агрегатов к капитальному ремонту полнокомплектного автомобиля/прил.2.

 

Так как грузоподъемность ЗИЛ-ММЗ-554 равна 4000 кг, он относится к грузовым автомобилям со средней грузоподъемностью, поэтому из приложения 1 следует, что КМ = 1,0.

Колесная формула данного автомобиля со средней грузоподъемностью равна (4х2) , значит:

КА для карбюраторного двигателя = 0,23;

КА для коробки передач = 0,04;

КА для переднего моста = 0,05;

КА для заднего моста = 0,07;

КА для рулевого управления = 0,01.

 

NПР = 0 + (1300*1) + (1300*0,23) + (1600*0,04) + (1100*0,05) + (1000*0,07) + (1200*0,01) = 0 + 1300 + 299 + 64 + 55 + 70 + 12 = 1800 ед.

 

Если величина производственной программы  не совпадает с числовыми значениями таблицы, то коэффициент корректирования (или норматив) определяется методом интерполяции по формуле:

 

КNi = КN2 +[(КN1 – КN2)/(N2–N1)]* (N2–Ni),

где, КN1, КN2 – крайние значения коэффициентов (нормативов);

N1,N2 –крайние значения производственной программы;

КNi,Ni – значения расчетного коэффициента (норматива) и производственная программа, для которой осуществляется расчет.

 

КN автомобиль = 1 + ((1,1 – 1) / (2000 – 1000)) * (2000 – 1800) = 1,02

КN двигатель = 1,13

КN коробка передач = 1,13

КN передний мост = 1,13

КN задний мост = 1,13

КN рулевое управление = 1,13

 

Годовой объем работ - это время, необходимое для выполнения годовой производственной программы предприятием, цехом, участком. При проектировании по укрупненным показателям объем работ определяется в человеко-часах по трудоемкости объекта ремонта по формуле:

 

Тi = ti ∙kм k1 ∙ k2 ∙ k3 ∙ Ni,

 

где Ti – трудоемкость  i-го объекта ремонта;

 ti – трудоемкость ремонта автомобиля или агрегата базовой модели, чел-ч/капитальный ремонт/прил.3;

Ni – годовая программа i-го объекта ремонта, капитальный ремонт;

 k1 – коэффициент приведения, учитывающий величину годовой производственной программы /прил.4;

k2 – коэффициент приведения, учитывающий многомодельность ремонтируемых агрегатов (принимается равным  1,03-1,07);

k3 – коэффициент приведения, учитывающий структуру производственной программы/прил.5.

 

Tполнокомплектного автомобиля = 175*1*1,02*1,05*0,97*1300 = 236 342

Tдвигателя = 35,18*1*1,13*1,05*0,97*1300 = 52 635

Tкоробок передач = 7,88*1*1,13*1,05*0,97*1600 = 14 510

Tпередних мостов = 9,33*1*1,13*1,05*0,97*1100 = 11 812

Tзадних мостов = 9,47*1*1,13*1,05*0,97*1000 = 10 899

Tрулевого управления = 1,58*1*1,13*1,05*0,97*1200 = 2 182

∑ Т = 328 380 чел/ч

 

Таблица 2.

Распределение трудоемкости капитального ремонта полнокомплектных грузовых автомобилей и агрегатов по видам работ, %

Вид работ	Автомобиль с карбюраторным двигателем		Комплект агрегатов
	%	Руб.	%	Руб.
Мойка, разборка автомобиля на агрегаты	3,95	9 336	-	-
Разборка агрегатов, узлов на детали, мойка и сортировка	17,38	41 076	29,93	27 547
Ремонт деталей	49,92	117 982	35,2	32 397
Сборка агрегатов	15	35 451	31,48	28 974
Испытание и регулировка агрегатов	1,8	4 254	3,39	3120
Общая сборка автомобиля, испытание, регулировка и устранение дефектов	11,95	28 243	-	-
Итого	100	236 342	100	92 038

Таблица 3.

Распределение работ, выполняемых на постах и на поточных линиях.

Работы, выполняемые на постах	Работы, выполняемые на поточных линиях
Ремонт деталей	Мойка, разборка авто на агрегаты
Испытание и регулировка агрегатов	Разборка агрегатов, узлов на детали, мойка и сортировка
-	Сборка агрегатов
-	Общая сборка автомобилей, испытание, регулировка и устранение дефектов

 

Режим работы определяется количеством рабочих дней в году, продолжительностью в часах рабочей недели и смены, количеством смен. Продолжительность рабочей недели определяется трудовым законодательством, а смены – количеством рабочих дней в неделе. Количества смен выбирают предприятие. При проектировании авторемонтных предприятий, как правило, предусматривается двухсменная работа.

Годовые фонды времени устанавливаются для рабочего оборудования и рабочего места, они подразделяются на номинальные и действительные.

Номинальный годовой фонд времени  рабочего определяется количеством рабочих дней в году и продолжительностью рабочих недель.

 

ФРВн = (Дк – Дв – Дп)*Чсм – Чв*Дпв –Чп*Дпп

 

где Дк – дни календарные, день = 365;

Дв – дни выходные, день = 104;

Дп – праздничные, день = 11;

Чсм – продолжительность смены, час = 8;

Чв – время сокращения рабочей смены перед выходными днями (принимается  в случае, если фактическая продолжительность рабочей недели превышает установленную),ч = 0;

 Чп – время сокращения рабочей смены перед праздничным днем, ч = 1.

Дпв – предвыходные, день. Дпв  = 50;

Дпп – предпраздничные, день. Дпп = 6.

 

ФРВн = (365 – 104 – 11)*8 – 0*50 – 1*6 = 1 994 (ч).

 

Действительный годовой фонд времени ФРВд  определяется как разность номинального годового фонда и величины неизбежных потерь рабочего времени, в том числе отпусков, дней по болезни, на выполнение государственных обязанностей.

ФРВд =ФРВн – (( Дотп + Дпб + Дго)*8)

 

Продолжительность отпусков определяется трудовым законодательством и условиями труда. Дотп = 28.  

Дни по болезни (Дпб) определяются как 2,5% от дней календарных.

Дни на выполнение государственных обязанностей (Дго) определяются как 0,5-1% от дней календарных.

 

ФРВд = 1 994 – ((28+ (365*0,025) + (365*0,005))*8) = 1 682 (ч).

 

Номинальный годовой фонд времени оборудования Фо.н определяется аналогично номинальному годовому фонду времени рабочего, но с учетом сменности работы оборудования:

 

Фо.н = 2*ФРВн,    

Фо.н = 2*1 994=3 988 (ч).

 

 

Действительный годовой фонд времени оборудования Фо.д определяется с учетом простоев оборудования в планово-предупредительном ремонте (ч), выполняемом в рабочее время:

 

Фо.д = Фо.н (1-ŋн),

 

где ŋн – коэффициент учитывающий потери времени на ремонт оборудования (для двухсменного режима работы принимаем  равным 5%)

 

Фо.д = 3 988 * (1-0,05) = 3 789 (ч).

 

2. Методы организации производства

 

Методы организации производства представляют собой совокупность способов рационального сочетания элементов производственного процесса в пространстве и во времени. Различают поточные и непоточные методы.

   Непоточное производство предполагает организацию рабочих мест (постов) на участках, в цехах, которые могут быть специализированы в  технологической, предметной или смешанной формах. Рабочее место это закрепленная за одним рабочим часть производственной площади с находящимися на ней средствами труда соответствующими характеру работ выполняемых на данном рабочем месте.

   Поточное производство предполагает  организацию поточных линий. Это  наиболее прогрессивная и эффективная  форма организации производственных  процессов, основанных на ритмичной  повторяемости согласованных во  времени основных и вспомогательных  операций.   Поточные линии  целесообразно организовать на  участках разборки и сборки  узлов, агрегатов и автомобилей.

   При непоточном методе организации  производства количество рабочих  мест рассчитывают по  годовому  объему работ:

 

П= Тп/(ФРВд ∙ Рп ∙С)

 

Тп – трудоемкость работ, выполняемых на рабочих местах (постах), на участках, в цехах   (выбирается по данным распределения трудоемкости ремонта автомобилей, агрегатов по видам работ и заданного метода организации производства);

Рп – количество человек одновременно работающих на рабочем месте (принимается равным от 2 до 3 чел.);

С – количество смен (2 смены).

 

Tn  полнокомплектного автомобиля = 117 982 + 4 254=122 236 ;

Tn агрегатов = 32 397 + 3 120 = 35 517;

П для полнокомплектного автомобиля = 122 236 / (1 682 * 2 * 2) = 18,2 = 18;

П для агрегатов = 35 517 / (1 682 * 2 * 2) = 5,3 = 5.

 

 

Расчет поточных линий.

Определение такта поточной линии.

 При  поточных методах работы количество  рабочих и оборудования рассчитывается  исходя из такта производства.

   Тактом называется интервал времени, через который производится выпуск  изделий одного наименования. Для  поточной линии периодического  действия такт определим по  следующей формуле:

 

rл= (Тл·60)/(Nл·Рср ·Пл) + tп

 

Тл – трудоемкость работ, выполняемых на поточной линии,  чел.-ч;

Nл – годовое количество объектов, ремонтируемых на поточной линии, ед.;

Рср – среднее число рабочих на одном посту поточной линии ч. (принимается от 2 до 4 чел.);

Пл – количество постов на линии (принимается от 3 до 5), ед;

tп – время передвижения автомобиля, агрегата с одного поста поточной линии на другой (принимается от 2 до 3 мин).

Тл  полнокомплектных автомобилей = 9 336+ 41 076+35 451+28 243 = 114 106.

Тл  агрегатов = 27 547 + 28 974 = 56 521.

 

rл полнокомплектных автомобилей = (114 106* 60) / (1 300 * 2 * 4) + 3 =

= 6 846 360 / 10 400 + 3 = 661,3

rл агрегатов = (56 521 * 60) / (6 200 * 2 * 4) + 3 = 3 391 260 / 49 600 + 3= 71,4.

Определение ритма производства

   Ритм производства – это время, приходящееся в среднем на  один капитальный ремонт автомобиля, агрегата.

R = (Фо.д · 60)/Nл.

R полнокомплектных автомобилей = (3 789 * 60) / 1 300 = 174,9;

R агрегатов = (3 789 * 60) / 6 200 = 36,7;

 

Необходимое число поточных линий определяется отдельно для

автомобилей и агрегатов по формуле:

m= rл/R

где rл– такт поточной линии; R – ритм производства.

m для полнокомплектных автомобилей = 661,3/ 174,9 = 3,8 = 4;

m для агрегатов = 71,4 / 36,7 = 1,9 = 2.

 

Отклонения входят в допустимый промежуток.

 

3. Стоимость основных производственных  фондов и амортизационные отчисления  на восстановление.

 

Таблица 4.

Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления.

Вид фондов	Структура, %	Стоимость фондов, руб.			Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления по фондам, руб.
		общая	основного производства	общепроизводственного назначения		основного производства	общепроизводственного назначения
1.Здания	50	20 993 742	17 962 560 + 598 752 = 18 561 312	1 833 678 + 598 752 = 2 432 430	2.6	482 594,1	63 243,2
2. Сооружения	7	2 939 123,9	2 939 123,9		2.0	58 782,5
3.Передаточные устройства	3	1 259 624,5	1 259 624,5		4.7	59 202,4
4.Силовые машины	6	2 519 249	2 519 249		10.3	259 482,7
5.Рабочие машины	25	10 496 871	10 496 871		11.6	1 217 637
6.Транспортные средства	6	2 519 249	1 511 549,4	1 007 699,6	20	302 309,9	201 539,9
7.Измерительные устройства, приборы, инвентарь	3	1 259 624,5	1 259 624,5		14.2	178 866,7
Итого	100	41 987 484	38 547 354,3	3 440 129,6		2 558 875,3	264 783,1

 

 

Для расчета стоимости зданий определим общую площадь авторемонтного предприятия, полезную площадь застройки, площадь производственных помещений, площадь вспомогательных и административных помещений.

 

Общая площадь авторемонтного предприятия:

 

S ОБЩ = Н ОБЩ N ПР,

Н ОБЩ – норматив общей площади /см.приложение 7

 

Нобщ = 15 + ((0 – 15) / (2 000 – 0)) * (2 000 – 1 800) = 13,5

 

S ОБЩ = 13,5 * 1800 = 24 300

 

Полезная площадь застройки:

 

S ПОЛ = Н ПОЛ N ПР,

 

где Н ПОЛ – норматив полезной площади  /см.приложение 7

 

Нпол.=  5,5 + ((0 – 5,5) / (2 000 – 0) * (2 000 – 1 800) = 4,95

 

S ПОЛ = 4,95 * 1 800 = 8 910

 

Площадь производственных помещений:

 

S ПР = 0.8*S ПОЛ

 

S ПР = 0,8 * 8 910 = 7 128

 

Площадь вспомогательных и административных помещений:

 

S ВСП = S АДМ = 0.1 S ПОЛ

 

S ВСП = S АДМ = 0,1 * 8 910 = 891

 

Стоимость зданий:

 

СЗД = СПР + СВСП + САДМ,

 

где СПР- стоимость производственных зданий;

СВСП - стоимость вспомогательных; 
САДМ – стоимость административных зданий.

 

СЗД = 17 962 560 + 1 197 504 + 1 833 678 = 20 993 742

 

Стоимость производственных зданий:

 

СПР=SПР h ПР С1М3,

где S ПР – площадь производственных помещений;

hПР – высота производственных помещений (6м);

C 1М3 – стоимость строительства 1м3 зданий авторемонтного предприятия (420 руб.).

СПР = 7 128 * 6 * 420 = 17 962 560

 

Стоимость вспомогательных зданий

 

С ВСП = S ВСП h ВСП С 1М3 0.8,

 

где S ВСП –площадь вспомогательных помещений;

hВСП – высота вспомогательных помещений (4м).

 

С ВСП = 891 * 4 * 420 * 0,8 = 1 197 504

 

Стоимость административных помещений

 

С АДМ = S АДМ h АДМ С 1М3 1.4,

 

где S АДМ – площадь административных помещений;

hАДМ – высота административных помещений (3.5 м)

 

С АДМ = 891 * 3,5 * 420 *1,4 = 1 833 678

 

 

 

4. План по труду и  кадрам

 

Технологически необходимое количество производственных рабочих, т.е. количество присутствующих рабочих:

PT = T / (ФРВн * Кпп),

где Кпп – коэффициент повышения производительности труда (принимается от 1,2 до 1,25).

Рт = 328 380 / (1 994*1,2) = 137 (чел.)

 

Штатное количество производственных рабочих, т.е. количество рабочих присутствующих и отсутствующих по уважительным причинам:

 

РШ = Т/(ФРВД * КПП),

где  ФРВД – действительный годовой фонд рабочего времени одного работающего

ФРВД = ФРВН * КР,

где КР – коэффициент потерь рабочего времени (принимается от 0.96 до 0.98).

ФРВД = 1994 * 0,96 = 1914,2 (ч.)

 

РШ = 328 380 / (1914,2*1,2) = 142 (чел.)

 

Количество вспомогательных рабочих:

РВСП = ПВСП * РШ

где  ПВСП – процент вспомогательных рабочих (принимается от 25% до 35%).

РВСП = 0,25 * 142 = 36 (чел.)

 

Количество руководителей и специалистов:

РРС = ПРС (РШ + РВСП),

где ПРС – процент руководителей и специалистов (принимается от 10% до 15%).

РРС = 0,1 * (142 + 36) = 17 (чел.)

 

Количество служащих:

РСЛ = ПСЛ (РШ + РВСП),

где ПСЛ – процент служащих ( принимается от 4% до 6%). 

РСЛ = 0,04 * (142 + 36) = 7 (чел.)

 

Количество младшего обслуживающего персонала (МОП) и пожарно-сторожевой охраны (ПСО):

РМОП,ПСО = ПМОП,ПСО (РШ + РВСП),

где  ПМОП,ПСО – процент МОП и ПСО (принимается от 2% до 3%).

РМОП,ПСО = 0,02 * (142 + 36) = 4 (чел.)

 

Фонд заработной платы производственных рабочих:

ФЗП ПР = ЗПОСН. ПР + ЗПДОП. ПР

ФЗП ПР = 18 455 120 + 1 845 512 = 20 300 632

 

Основная заработная плата производственных рабочих:

ЗПОСН. ПР= СЧ*Т*КП*КН,

где СЧ – часовая тарифная ставка (у рабочего 4 разряда = 36,2руб.); КП –поясной коэффициент к заработной плате (15%); КН – коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты, премии (принимается от 1,35 до 1,4). 

ЗПОСН. ПР = 36,2 * 328 380 * 1,15 * 1,35 = 18 455 120

 

Дополнительная заработная плата производственных рабочих:

ЗПДОП. ПР = Н*ЗПОСН. ПР,

где Н – процент дополнительной заработной платы (принимается 10%).

ЗПДОП. ПР = 0,1 * 18 455 120 = 1 845 512

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗП ВСП = ЗП ОСН.ВСП + ЗП ДОП.ВСП

ФЗП ВСП = 3 989 263 + 398 926 = 4 388 189

 

Основная заработная плата вспомогательных рабочих:

ЗПОСН. ВСП = СЧ*ТВСП*КП*КН,

где ТВСП – трудоемкость вспомогательных работ (принимается от 25% до 35% трудоемкости изготовления продукции).

СЧ = 31,3 руб.; КП = 15%; КН = 1,35; 

ТВСП = 328 380 * 0,25 = 82 095

ЗПОСН. ВСП = 31,3 * 82 095 * 1,15 * 1,35 = 3 989 263

 

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих:

ЗП ДОП.ВСП = Н*ЗП ОСН.ВСП

ЗП ДОП.ВСП = 0,1 * 3 989 263 = 398 926

 

Фонд заработной платы руководителей и специалистов (ФЗП РС) принимается в размере 17-20% ФЗППР :

ФЗПРС = 0,17 * 20 300 632 = 3 451 107

 

Фонд заработной платы служащих (ФЗПСЛ) принимается в размере 6-8% ФЗПпр :

ФЗПСЛ = 0,06 * 20 300 632 = 1 218 038

 

Фонд заработной платы МОП и ПСО (ФЗПМОП,ПСО) принимается в размере 2-3% ФЗПпр :