Организация и порядок предоставления

     Содержание 

Введение…………………………………………………………..…………….…3

1. Анализ  кредитоспособности заемщика, его  значение, показатели, ее оценки………………………………………………………………………….…5

2. Кредитный  договор, его разделы, содержание  и значение. Контроль банка за  его исполнением………………………………………………………………10

3. Виды  обеспечения банковского кредита…………………………………….17

3.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита……………………..17

3.2. Залог  как основа обеспечения кредита…………………………………….18

3.3. Банковская гарантия и поручительство………………………………...25

3.4. Уступка требований (цессия) и передача права собственности…………30

Заключение………………………………………………………………………34

Список  используемой литературы……………………………………………35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Хозяйствующие субъекты часто прибегают к услугам  коммерческих банков, чтобы покрыть  свою дополнительную потребность в  денежных средствах.

     Кредитная сделка предполагает взаимоотношения  двух равноправных партнеров: кредитора (банка) и заемщика (клиента). Кредитор (заимодавец) передает заемщику объект сделки — ссуженную стоимость (кредит) на условиях платности, возвратности, срочности и обеспеченности, но при этом остается собственником объекта сделки.

     В понятие «платность» вложен следующий  смысл - за временное пользование  кредитной суммой заемщик обязан предоставить банку плату. В качестве платы за кредит выступает банковский процент, который формируется в  зависимости от следующих факторов:

• ставка рефинансирования Центрального банка;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;
• средняя процентная депозитная ставка;
• структура кредитных ресурсов банка;
• спрос на кредитные ресурсы;
• срок предполагаемого кредита;
• стабильность денежного обращения в стране;
• кредитуемая отрасль;
• другие факторы.

     Банковский  кредит теряет свою сущность без его  «возврата». Это объясняется, во-первых, тем, что банки размещают не собственные, а привлеченные денежные средства, и во-вторых, тем, что коммерческие банки, предоставляя кредиты предприятиям, преследуют одну единственную цель - извлечение дохода, а не благотворительность. Доход, получаемый банками от кредитования, обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные во вклады чужие денежные средства, затрат по содержанию своего аппарата, других затрат, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения собственных фондов.

     «Срочность» кредитования является критерием возвратности кредита. Кредитную сумму необходимо не только возвратить, но и возвратить в срок, предусмотренный кредитным договором. Нарушение данного принципа искажает сущность кредита.

     Принцип «обеспеченности кредита» направлен, во-первых, на стимуляцию выполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, а во-вторых, также на компенсацию убытков банка, вызванных невозвратом или несвоевременным возвратом заемщиком кредита. Этот принцип подразумевает, что банк, выдающий кредит, должен иметь дополнительное юридически оформленное обязательство заемщика или третьего лица, гарантирующее своевременный возврат кредита. Такие гарантии могут быть оформлены в виде залоговых, гарантийных, поручительских, страховых и других обязательств.

     В каждой кредитной операции для кредитора  присутствует элемент риска —  невозврата кредита заемщиком, неуплаты процентов по ссуде, нарушения ее срока и др. Наличие подобного риска и его зависимость от многих факторов (объективных и субъективных) делают необходимым выбор банком критериальных показателей, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения клиентом условий кредитного договора. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Анализ  кредитоспособности заемщика, его  значение, показатели, ее оценки. 

     Кредитоспособность  предприятия — это его способность  своевременно и полно рассчитываться по своим долговым обязательствам с  банком. Кредитоспособность выражает сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установленные кредитным договором сроки.

     Важно также изучить деловую репутацию  клиента и его поведение на товарном и финансовом рынках. Перечень показателей, характеризующих кредитоспособность предприятия, зависит от целей и  задач анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений  банка с заемщиком. Определение  кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую  принять обоснованное решение о  выдаче кредита.

     Анализ  условий кредитования предполагает изучение:

• "солидности" клиента, т. е. своевременности расчетов по ранее полученным кредитам;
• способности заемщика производить конкурентоспособную продукцию;
• его прибыльности (доходности);
• финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности баланса;
• эффективности использования имущества (оборачиваемости и рентабельности активов);
• цели испрашиваемого кредита;
• величины кредита с учетом ликвидности баланса клиента;
• возможности погашения кредита за счет залоговых прав, предоставленных поручительств и гарантий и реализации заложенного имущества;
• обеспечение кредита активами заемщика, включая и высоколиквидные ценные бумаги.

     Для определения кредитоспособности клиента  необходимо установить критериальный  уровень выбранных оценочных  показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика, выявляют условия предоставления кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка). Клиентов по характеру кредитоспособности банки систематизируют на три-пять классов. Критериальные показатели на уровне средних величин служат основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних — к первому, а ниже средних — к третьему классу.

     Рейтинг, или значимость показателя в системе, устанавливают специалисты банка  для каждого заемщика в отдельности  исходя из кредитной политики и ликвидности  его баланса. Например, высокая доля кредитных ресурсов в пассиве  баланса, наличие просроченной задолженности  по ссудам банка повышает роль коэффициентов  ликвидности. Отвлечение ресурсов банка  в кредитование постоянных материальных запасов, низкое значение величины чистого  оборотного капитала, т. е. менее 10 % общего объема оборотных активов, повышает рейтинг коэффициента финансовой независимости. Перекредитование клиента выдвигает  на первый план уровень коэффициента общей ликвидности (покрытия).

     Общую оценку кредитоспособности осуществляют в баллах. Они представляют собой  сумму произведений рейтинга каждого  показателя на класс кредитоспособности. Первому классу заемщиков условно  присваивают от 100 до 150 баллов; второму  классу — от 151 до 250 баллов; третьему классу — свыше 251 бала. Исходя из величины коэффициентов ликвидности и финансовой независимости, заемщиков можно условно подразделить на три класса (табл. 1). 
 

     Таблица 1 - Классы кредитоспособности заемщиков Коэффициенты 

     Для оценки класса кредитоспособности воспользуемся  следующими показателями ликвидности  и финансовой независимости по акционерному обществу. 

     Таблица - 2 Коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости для расчета кредитоспособности акционерного общества

     По  значениям финансовых коэффициентов, приведенных в данной таблице, общество относится к первому классу кредитоспособности. Поэтому банк вправе предоставить ему  кредит в обычном порядке без  ограничений.

     Расчет  рейтинга заемщика представлен в  таблице 3.

     Таблица - 3 Расчет рейтинга заемщика

     С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные  отношения.

     Так, заемщикам первого класса банки  вправе открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения  с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.

     Кредитование  клиентов второго класса осуществляют на обычных условиях, т. е. при наличии  соответствующих форм обеспечения (залога имущества, договора поручительства, гарантии и т. д.). Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты на рынке ссудного капитала, учетной ставки Центрального банка  России и других факторов.

     Предоставление  кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим  риском неплатежа. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать  величины уставного капитала последнего. Процентную ставку за кредит устанавливают  на более высоком уровне, чем для  заемщиков второго класса.

     Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

     В нынешних условиях хозяйствования, коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они очутились  в центре многих противоречивых, кризисных  и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают  методики оценки качества потенциальных  клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности  заемщика вернуть основную сумму  кредита в обусловленное время  и уплатить проценты за пользование  им.

     Один  из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный  отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия  – заемщика, которое дает уверенность  в эффективном использовании  заемных средств, способности и  готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения. Существует множество методик  оценки качества заемщиков – методик  анализа финансового положения  клиента и его надежности с  точки зрения своевременного погашения  кредита. Применяемые в настоящее  время и рекомендуемые способы  оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных  задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать  кредитоспособность потенциального заемщика в прогнозе.

2. Кредитный  договор, его разделы, содержание  и значение. Контроль банка за  его исполнением. 

     Кредитный договор регламентируется вторым параграфом главы 42 Гражданского Кодекса РФ, субсидиарно, к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные  §1 гл.42, если иное не предусмотрено  § 42 и не вытекает из существа кредитного договора. Применимы также нормы  банковского законодательства (ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности: проценты за кредит, договорные сроки, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения). Можно также выделить Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"

     Предоставление  и получение кредитов в иностранной  валюте регулируется Законом РФ "О  валютном регулировании и валютном контроле". Последний относит  их либо к текущим валютным операциям (ст.1) (финансовые кредиты на срок не более 180 дней; расчеты, связанные с  кредитованием экспортно-импортных  операций на срок не более 90 дней); либо к валютным операциям, связанным  с движением капитала (финансовые кредиты на срок более 180 дней, а также  отсрочка платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг). Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений, а  валютные операции, связанные с движением  капитала, осуществляются резидентами  в порядке, устанавливаемом Центральным  банком Российской Федерации (ст.6).

     Кредитный договор – соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ).

     Кредитный договор необходимо отличать от договора займа. Ключевой критерий – это субъектный состав, кроме того, в отличие  от договора займа, кредитный договор – консенсуальный, возмездный. Основными принципами кредитного договора являются срочность, платность и возвратность.

     Стороны кредитного договора – заемщик (физическое лицо) и кредитор (кредитная организация). Важно подчеркнуть, что наряду с  понятием «стороны кредитного договора»  в отечественной юридической  литературе используется также понятие  «субъекты банковского кредитования». Это понятие более широкое, включающее не только банк и заемщика, но и других лиц. К числу таковых, по мнению О.М. Олейник, относятся: лицо, предоставляющее  обеспечение возврата кредита заемщиком, обладатель прав (лицо, предоставившее банку денежные средства, используемые в качестве кредитных ресурсов), банковская система Российской Федерации  в целом.

     Кредитный договор является двухсторонне обязывающим  обязательством. Основная обязанность  кредитора – предоставить денежные средства заемщику. При этом обязанность  банка предоставить кредит считается  исполненной, когда кредит предоставлен в точном соответствии с условиями, указанными в договоре. Основная обязанность  заемщика - принять кредит; далее - вернуть  кредит и уплатить проценты за пользование  кредитом.

     Форма договора установлена в ст.820 ГК РФ. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается  ничтожным.

     На  практике банки (кредитные организации) используют формы договоров, которые, как правило, не поддаются обсуждению, согласованию и изменению, и гражданин  может только присоединиться к уже  существующей форме (формам). Форма  договора выступает фактически существенным условием соглашения, непринятие которого означает его не заключение.

     Если  обратиться к практике, то наряду, непосредственно, с договором (в 2-х или 3-х экземплярах  – два для банка), заключается  также срочное обязательство, поручительские договора, соглашение об открытии ссудного счета.

     Прежде  всего, для получения кредита  заемщик обязан оформить срочное  обязательство, последнее, фактически, дублирует основные обязанности  заемщика по кредитному договору и  ссылается на положения кредитного договора.

     На  практике - одно из условий предоставления кредита – открытие ссудного счета (в банке кредиторе). При этом за обслуживание ссудного счета заемщик  уплачивает тариф. На практике – это  единовременный платеж, «уплачиваемый  не позднее даты выдачи кредита».

     В том случае, если в кредитный договор  включены условия о залоге недвижимости, такой договор должен быть нотариально  удостоверен и зарегистрирован  в порядке, установленном Законом  о регистрации прав на недвижимость.

     Законодательство (ст. 819 ГК РФ, ст. 30 Закона о банковской деятельности) устанавливает императивное требование уплаты процентов за предоставленный  кредит. Размер процентов определяется в соответствующем договоре. Более  того, Закон о банковской деятельности рассматривает условие о размере  процентов в качестве одного из существенных условий договора. Но следует отметить, что при отсутствии в договоре указания размера процентов договор  не должен считаться незаключенным, так как к таким случаям  применимо правило ст. 809 ГК РФ, согласно которому размер процентов определяется ставкой банковского процента (ставкой  рефинансирования) на день уплаты заемщиком  суммы долга или его соответствующей  части.

     В соответствии с нормативными требованиями Банка России проценты по кредитным  операциям кредитных организации  начисляются либо по формулам простых  процентов, либо по формулам сложных  процентов, при этом используется либо фиксированная, либо плавающая процентная ставка. Способ начисления процентов, применимый к конкретному кредиту, определяется соответствующим договором.

     Важно подчеркнуть, что проценты начисляются  не с момента заключения договора, а с момента поступления кредитных  средств на счет заемщика.

     В случае изменения ЦБ РФ ставки рефинансирования кредитор вправе в одностороннем  порядке увеличить размер процентов  за пользование заемными средствами лишь в случае, когда это право  предусмотрено в кредитном договоре (п.1 ст.450 ГК РФ). В этой связи, зачастую кредитные договора содержат следующие  условия: «кредитор имеет право  в одностороннем порядке производить  как снижение процентной ставки, так  и по своему усмотрению повышение  процентной ставки по договору, в том  числе, но не исключительно, при условии  принятия банком России решений по повышению учетной ставки. В этом случае кредитор обязан письменно уведомить  об этом заемщика». Спорным на практике может стать вопрос: с какого дня  вступают в силу новые проценты? На наш взгляд, этот срок необходимо привязать не к моменту отправления  письма заемщика, и не к моменту  получения письма, а связать со сроком «через какое-то время».

     Законодательством предусмотрены основания отказа от предоставления или получения  кредита (ст.821 ГК РФ).

     Так, кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным  договором кредита полностью  или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма  не будет возвращена в срок.

     Кроме того, в случае нарушения заемщиком  предусмотренной кредитным договором  обязанности целевого использования  кредита (статья 814 ГК РФ) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего  кредитования заемщика по договору.

     При невыполнении заемщиком своих обязанностей (невозврат кредита в срок и  на условиях, предусмотренных договором) у банка возникает также право потребовать от заемщика выполнения действий, предусмотренных положениями договора об обеспечении ими возврата кредита, и уплаты процентов (например, уплаты неустойки, повышенных процентов и т.п.).

     Право отказа от кредита у заемщика сохраняется  установленного кредитным договором  срока предоставления кредита. Для  реализации и этого права заемщику необходимо направить банку соответствующее  уведомление. При этом закон не ограничивает заемщика в части оснований, по которым  он может отказаться от получения  кредита, равно как и не возлагает  на него обязанность доказывать банку  наличие таких оснований.

     Специфика рассматриваемого договора такова, что  заемщик может быть лишен права  отказа от кредита путем специального указания на это в соглашении. Закон  не содержит препятствий тому, чтобы  предусмотреть в договоре наличие  условий, при которых заемщик  вправе отказаться от получения кредита, равно как и предоставление банку  доказательств наличия таких  условий.

     В ходе исполнения обязательств наиболее частое нарушения обязательств –непогашение кредита в установленный срок. В этой связи акцентируем внимание на том, что действующее законодательство (ст. 811 ГК РФ) предусматривает право  кредитора взыскать с заемщика помимо суммы займа и процентов, предусмотренных  в договоре, также и проценты в  размере, предусмотренном п.1 ст.395 ГК РФ со дня, когда сумма должна была быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу.

     На  практике, зачастую, кредитные договоры предусматривают, что в случае несвоевременного возврата кредита заемщик уплачивает повышенные проценты и неустойку. В  связи с этим возникает вопрос о правомерности применения санкции  в виде повышенных процентов. «…ответчик (заемщик) защищался против требований банка-кредитора уплатить повышенные проценты и неустойку за несвоевременный  возврат кредита на том основании, что повышенные проценты являются по своей природе неустойкой, соответственно предусмотреть в одном договоре и неустойку, и повышенные проценты нельзя, поэтому уплате должны подлежать либо повышенные проценты, либо неустойка. В связи с данной проблемой появилось по крайней мере две точки фения. Согласно одной из них повышенные проценты действительно по своей природе являются неустойкой, поэтому при несвоевременном возврате кредита банк-кредитор вправе требовать уплаты либо повышенных процентов, либо неустойки. Согласно же другой повышенные проценты являются по своей природе такой же платой за пользование денежными средствами, как и обычные проценты, а их повышенный размер обусловлен наступлением отлагательного условия (невозврат кредита в установленный срок), что одновременно рассматривается как к увеличение риска невозврата кредита».

     В судебной практике повышенные проценты рассматриваются в качестве меры гражданско-правовой ответственности. При этом можно сделать вывод  о том, что, с одной стороны, этот вид ответственности не идентичен  неустойке, но, с другой стороны, взыскание  и неустойки, и повышенных процентов  по одному и тому же договору представляется затруднительным. Такой вывод следует  из совместного постановления Пленумов ВС РФ №13/14 от 8 октября 1998г., в котором отмечается, что «при наличии в договоре условий о начислении при просрочке возврата долга повышенных процентов, а также неустойки за то же нарушение (за исключением штрафной) кредитор вправе предъявить требование о применении одной из мер ответственности, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства».

     К кредитному договору, заемщиком по которому является гражданин, при этом кредит не связан с его предпринимательской  деятельностью, применимы следующие  правила. В силу общего правила, установленного ст. 315 ГК РФ, такой кредит может быть возвращен досрочно, если данная возможность  не исключена прямо кредитным  договором.

     Досрочный возврат денежных средств по кредитному договору возможен и в случае соответствующего требования со стороны банка. Такое  право требования досрочного возврата кредита может возникать в случаях, предусмотренных законом и договором.

     Закон предусматривает следующие основания  для возникновения у банка  права потребовать досрочного возврата кредита. В соответствии со ст.813 ГК РФ при невыполнении заемщиком предусмотренных  договором займа обязанностей по обеспечению возврата суммы займа, а также при утрате обеспечения  или ухудшении его условий  по обстоятельствам, за которые займодавец не отвечает, займодавец вправе потребовать  от заемщика досрочного возврата суммы  займа и уплаты причитающихся  процентов, если иное не предусмотрено  договором.

     Еще одно основание может иметь место  при предоставлении целевого кредита. В случае использования целевой  кредита не в установленных целях, а также когда заемщик не может  обеспечить возможность осуществления  займодавцем контроля за целевым  использованием суммы займа.

     Следующее основание имеет место, когда  договором предусмотрено возвращение  кредита по частям (в рассрочку) и  заемщик нарушил срок, установленный  для возврата очередной части  кредита. В этом случае кредитор вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с  причитающимися процентами. При этом под «причитающимися процентами»  следует понимать проценты не до дня  фактического досрочного возврата денежных средств, а до установленного договором  срока возврата всей суммы кредита.