Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками и перспективы их развития на примере ОАО «Белагропромбанк»

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЖРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«ГОМЕЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНИ ФРАНЦИСКА СКОРИНЫ»

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

 

 

 

 

 

Организация расчетов банковскими  пластиковыми карточками и перспективы  их развития (на примере  ОАО «Белагропромбанк»)

 

Курсовая работа

 

 

 

 

 

 

 

Проверила: ассистент                                    Банникова Зинаида Вячеславовна

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка

группы ФК-41:                                              Казакевич Ольга Александровна

 

 

 

 

                                         Гомель 2011

Содержание:

 

 

Введение ……………………………………………………………………3

1 Место и роль расчетов  банковскими пластиковыми карточками в системе безналичных расчетов…………………………………………………..6

1.1 Сущность и виды банковских пластиковых карточек. Преимущества и недостатки расчетов банковскими пластиковыми карточками……………...6

1.2 Платежные системы на основе банковских пластиковых карточек: понятие, механизмы и принципы функционирования……………………..…12

1.3 Особенности функционирования банковских пластиковых карточек на современном этапе развития безналичных расчетов………………………17

2 Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками на примере ОАО «Белагропромбанк»……………………………………………..22

2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»……………………………………………………………...22

2.2 Механизм осуществления расчетов банковскими пластиковыми карточками на примере ОАО «Белагропромбанк»……………………………31

2.3 Анализ проведения безналичных расчетов банковскими пластиковыми карточками в ОАО «Белагропромбанк»……………………....37

3 Направления развития и совершенствования системы расчетов банковскими пластиковыми карточками.……………………………………...45

Заключение……………………………………………………………..…48

Список использованных источников……………………………………51

Приложения……………………………………………………………….53

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Совершенствование экономического механизма в условиях перехода к  рынку предъявляет все более  высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации  расчетного и кассового обслуживания, как частных лиц, так и предприятий  и организаций. Рост платежного оборота  и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует  необходимость совершенствования  механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности  в платежах и ускорение оборачиваемости  денежных средств при одновременном  снижении издержек денежного обращения  и сокращения трудовых затрат.

Постоянно возрастающие требования к спектру и качеству услуг, растущая конкурентная борьба между банками  за клиента заставляют искать новые  формы, методы, инструменты для работы с населением.

Данная проблема не может  быть решена при массовом использовании  наличных денег, так как в силу своей физической природы они  имеют предел подвижности, обуславливают  высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивающих непрерывность цепи расчетов и затрудняющих контроль за своим движением. Основной путь ее решения  – это использование так называемой «безбумажной» технологии на основе передового опыта применения на практике безналичных расчетов. Одним из направлений  данного пути является развитие расчетов с использованием банковских пластиковых  карточек.

Формирование отечественного рынка банковских карточек происходит одновременно с широкомасштабными  экономическими преобразованиями, в  условиях социально-экономической  неустойчивости, при существующих особенностях построения и функционирования национальной платежной системы, действующих  традициях денежно-кредитных отношений  и специфики внутреннего потребительского рынка. Банковские карточки – это  не только сервис для клиентов, но и  эффективный инструмент денежно-кредитной  политики государства. Именно государство  заинтересовано в широком привлечении  средств в банки, развитии безналичных  форм расчета за товары и услуги, сокращении наличной денежной массы  и затрат на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и в контроле за операциями на потребительском рынке, а также  в увеличении масштабов потребительского кредитования населения.

Как и в любой экономической  деятельности, для белорусских специалистов в области пластиковых карточек важно учитывать как положительный, так и отрицательный мировой  опыт банков, в первую очередь европейских, поскольку только через опыт старейших  банков можно достаточно точно прогнозировать результаты своей деятельности на серьезную перспективу.

Объектом исследования являются расчеты банковскими пластиковыми карточками.

Предметом исследования  - банковские пластиковые карточки.

Целью настоящей работы является определение роли и значения расчетов банковскими пластиковыми карточками в системе безналичных расчетов, а также перспектив их развития в  Республике Беларусь.

Актуальность исследования рынка банковских карточек обусловливается  необходимостью:

1) перехода к более  цивилизованным платежным системам  и внедрения принципиально новой  технологии осуществления расчетов;

2) расширения рынка банковских  услуг для юридических и физических  лиц;

3) увеличения и ускорение  безналичных расчетов в платежном  обороте;

4) сокращения наличной  денежной массы и затрат на  ее поддержание;

5) увеличения масштабов  потребительского кредитования.

Задачами исследования являются:

1) рассмотрение сущности  и роли банковских пластиковых  карточек в платежном обороте;

2) изучение пластиковых  карточек как формы расчетов  и экономических предпосылок  ее дальнейшего развития;

3) анализ организации  и функционирования платежной  системы с использованием банковских  пластиковых карточек;

4) характеристика развития  рынка банковских пластиковых  карточек на современном этапе;

5) перспективы развития  расчетов пластиковыми карточками  в ОАО «Белагропромбанк».

Работа состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе определяется понятие «банковские пластиковые  карты», дается определение платежной  системы, описываются основные белорусские  и мировые платежные системы. Также в первой главе выявлены преимущества и недостатки расчетов банковскими пластиковыми карточками.

Во второй главе анализируется  винансово-экономическое состояние  ОАО «Белагропромбанк», порядок  проведения безналичных расчетов с  использованием банковских пластиковых  карточек в системе ОАО «Белагропромбанк».

В третьей главе рассматриваются  направления развития по  совершенствованию  процесса использования банковских пластиковых карточек в ОАО «Белагропромбанк».

Исследовательской базой  написания курсовой работы являлись законодательные и нормативные  акты Республики Беларусь, монографии, научные труды и публикации отечественных  и зарубежных авторов, а также  статистические и отчетные данные ОАО  «Белагропромбанк» по проблеме исследования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1  Место расчетов банковскими пластиковыми карточками в системе     безналичных расчетов

 

 

1.1 Сущность и  виды банковских пластиковых  карточек. Преимущества и недостатки  расчетов банковскими пластиковыми карточками

 

 

Одним из прогрессивных средств  организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения  является банковская пластиковая карта.

Банковская пластиковая карточка – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Прием карточки к оплате и выдача наличных по ней осуществляются на предприятиях торговли/ сервиса и в банках, входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание карточки [11, c.53].

Платежная карточка может  рассматриваться с различных  точек зрения: как продукт продаваемый  эмитентом (банковский продукт) держателю, как техническое изделие производителя  карт или даже как произведение прикладного  искусства, принимая во внимание, что  дизайн некоторых карточек является без всяких сомнений произведением  искусства. Подобное разделение точек  зрения весьма условно, поскольку различные  аспекты карточек тесно взаимосвязаны.

Карточку, выпускаемую банком, можно рассматривать как инструмент удаленного доступа к банковскому  счету. Подобный взгляд справедлив для  большинства банковских карточек, но многие из них выпускаются в рамках платежной системы, и это обусловливает  следование определенным правилам как  при выпуске, так и при использовании  карточек. Как стандартный продукт  платежных систем банковская карточка предназначена для выполнения довольно ограниченного круга операций: совершения безналичных расчетов в торгово-сервисной  сети, получения налично-денежных средств, получения информации о состоянии  счета.

Выпустивший карточку банк может также придать карточке как своему частному (в дополнение к стандартным свойствам) продукту ряд специфических свойств. При  переводе средств с одного счета  держателя карточки на другой или  получении информации по другим счетам держателя карточка применяется  как средство идентификации клиента  банка. Пластиковая карта с развитием  технологии будет предоставлять  держателю все более широкий  круг возможностей по управлению его  средствами. Поэтому банк, принимая решение о запуске карточной программы, одновременно должен определить направление и масштабность запускаемой программы, виды карточных продуктов. Клиент, желая получить карточку, должен понимать преимущества и функциональную значимость последней.

Исходя из вышеизложенного  хотелось бы остановиться подробнее  на отдельных аспектах классификации  банковских пластиковых карт.

В зависимости от того, кто  является владельцем карт-счета, различают следующие виды карточек:

- личная карточка –  карточка, с использованием которой  производятся операции по карт-счету  на основании договора карт-счета  с физическим лицом – клиентом  или доверенности физического  лица – клиента;

- корпоративная карточка  – карточка, которая позволяет  ее держателю производить операции  по карт-счету на основании  договора карт-счета с юридическим  лицом или индивидуальным предпринимателем  – клиентом и доверенности  клиента при наличии трудового  договора между держателем карточки  и клиентом. Если правила системы  позволяют держателю корпоративной  карточки осуществлять операции  по карт-счету без представления  доверенности клиента, данная  доверенность может не представляться.

По региону использования (принадлежности к платежной системе) различают банковские пластиковые  карточки:

-частные карточки, эмитируемые  одним банком, предоставляющие возможность  осуществления безналичных расчетов  в торговой и сервисной сети, в отношении которой банк-эмитент  является банком-эквайрером, и получения  наличных в пунктах выдачи  налично-денежных средств банка-эмитента. При условии наличия соответствующего  договора с банком-эмитентом возможно  осуществление эквайринга по  частным карточкамдругими банками,  не являющимися банком-эмитентом.  В Беларуси одноименные частные  карточки эмитирует АКБ "Поиск"; ЗАО МинскКомплексБанк; ЗАО «Славнефтебанк»;  ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Белпромстройбанк»;

-национальные - карточки, выпускаемые  межбанковскими объединениями одной  страны (карточки национальные не  по названию, а по региону обращения). Примером являются российская  ассоциация UnitedCardServise, французская  CarteBleue, внутриреспубликанская система  "БелКарт" - в Республике Беларусь. Без сомнения к национальным  можно отнести карты Cirrus/Maestro, эмитируемые банками-членами Еuгорау  в рамках зарплатных проектов;

-международные - карточки  международных ассоциаций - Visa, Eurocard/Mastercard, JCB, эмитируемые банками-участниками  по всему миру. Для них особенно  характерно: прозрачность среды  обращения, единые стандарты.

Следование стандартам обеспечивает важнейшее для успешного карточного бизнеса свойство взаимного приема карточек (в документации платежных  систем называется interability). Сами карточки, технология выполнения операций с ними, их обработка четко определены в  рамках каждой платежной системы.

Ряд международных стандартов определяет практически все свойства карточек, начиная от физических свойств  пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой  на карточке тем или иным способом, среди которых заслуживают упоминание:

-ISO7813 "Идентификационные  карты - карты для финансовых  транзакций";

-ISO4909 "Банковские карты  - содержание третьей дорожки  магнитной полосы";

-ISO7816 "Идентификационные  карты. Карты с микросхемой  с контактами".

Исходя из вышеизложенного, по техническим характеристикам  различают:

-карточки с магнитной  полосой;

-микропроцессорные (ЧИП)  карты.

Магнитные карты появились  в 60-х годах. Банкомат, работающий от карточки с магнитной полосой, впервые  был представлен в 1969 году фирмой Docutel (Докьютел) в США.

Магнитная полоса содержит 3 дорожки. В соответствии со стандартом ISO7813 первая и вторая дорожка работают на запись алфавитно-цифровой информации: номера карточки, имени держателя, срока  истечения действия, сервис-кода. Сервис-код - код из двух цифр, определяющий допустимые для данной карточки типы операций.

Помимо определенных в  стандарте величин на магнитной  полосе могут записываться и другие коды: PVV (PIN VerificationValue) или CVC (CardVerificationCode) -коды, позволяющие проверить PIN автономно  устройством, выполняющим операцию (точнее -- с большей вероятностью обнаружить неверно представленный PIN).

PIN (PersnalIndentificationNumber) - персональный  идентификационный номер, предназначенный  для идентификации и аутентификации  держателя карточки, записывается  на 3-й дорожке, работающей и  на запись, и на чтение.

В течение всего времени  эксплуатации карточки информация на ней не изменяется, выполняя только функцию идентификатора. Как следствие, при совершении операций необходима авторизация в режиме on-line.

Банковские карточки с  магнитной полосой по ряду причин нельзя считать идеальным платежным  средством. Для них характерны плохие эксплуатационные характеристики; недостаточная  защита от подделок и мошенничества (несанкционированного использования), что является критическим моментом в платежных и банковских системах, основанных на таких карточках.

Некоторых проблем, характерных  для систем на магнитных картах, можно избежать, применяя карточки со встроенным микропроцессором. Неоспоримое  преимущество последнего на современном  этапе развития технологий заключается  в сложности взлома и подделки.

Время появления чиповых  платежных карт относится к 80-м  годам, когда большинство эмитируемых  французскими банками карточек, помимо магнитной полосы, несли также  чип (от англ. "chip" - кристалл с интегральной схемой). Их изобрели в Японии, но запатентовал первый – французский журналист  Ж. Морено.

Свойства микросхемы чиповой  карты определяют функциональные возможности  карточки как технологического продукта (функциональные возможности карточки как банковского продукта определяют соответствующие правила). Первым стандартом банковского сектора на чиповую  карту считаются спецификации EMV'96 (аббревиатура Еиrорау-MasterCard - Visa).

С технологической точки  зрения чиповые карты подразделяются на карты памяти и микропроцессорные. Первые содержат микросхему, позволяющую  только читать и писать данные. В  зависимости от условий доступа  к области памяти карты памяти делятся на карты открытой и защищенной памяти. Карты открытой памяти практически  не пригодны для применения в качестве платежных. Карты защищенной памяти предполагают разделение памяти на области  с различными свойствами перезаписи и условиями доступа.

Микропроцессорные карточки имеют свою внутреннюю логику и фактически являются миникомпьютером. В карточку встраивается специализированная операционная система, обеспечивающая набор сервисных  операций и средств безопасности, таким образом, повышается в целом  интеллектуальность процесса выполнения операции (транзакции). При платежах по смарт-картам применяется режим off-line - разрешение на платеж дает сама карточка (точнее встроенная в нее  микросхема) при общении с платежным  терминалом непосредственно в торгово-сервисной  организации.

По экономическому содержанию различают карточки:

-дебетовые;

-кредитные;

-дебетно-кредитные;

-предоплаченные банковские;

-"электронный кошелек";

-"электронные деньги".

Суть дебетовой карточки (PayNow) в том, что операции по ней  производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента  банка. Наличие специального счета  необязательно, на сумму проведенной  операции дебетуется обычный счет клиента (текущий, сберегательный и т.п.); при  отсутствии счета открывается специальный  карточный, на который вносятся средства под будущие расходы. Дебетовыми являются Cirrus/Maestro, еврочек пиктограмма, еврочек, VisaElectron, VisaPlus.

При использовании кредитной  карты (PayLater) (VisaClassic, Business, Gold; EurocardMass, Business, Gold) держатель не вносит предварительно денежные средства на счет. Осуществление  расчетов по операциям держателя  производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит  средств, доступных при осуществлении  расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита. В течении определенного  периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед  банком, после чего происходит возобновление  кредита. В международной банковской практике довольно распространенной является кредитная схема, при которой  в течение 25 календарных дней после  направления клиенту ежемесячной  выписки по счету проценты на сумму  кредита (долга) не начисляются, но необходимо обязательно оплатить 10% долга. По прошествии 25 дней на неоплаченную часть долга  начинают ежедневно начисляться  проценты из расчета 20% годовых. За безналичную  оплату товаров и услуг банк комиссию не взимает, за каждое получение наличных взимается 2% [11, с. 53].

Предоплаченная банковская пластиковая карточка (BuyNow-PayBefore) - карточный продукт, содержащий информацию об определенной сумме средств, оплаченных держателем карточки банку-эмитенту. После внесения средств на счет его остаток может быть отражен как баланс, хранимый на карточке. При совершении операций баланс на карточке соответствующим образом дебетуется. Информация сохраняется в платежных терминалах и передается в виде файлов транзакций в центр обработки (банк), где поддерживаются счета. Центр обработки, получая транзакции по каждой карточке, отражает на счете проведенные операции, приводя в соответствие остаток счета и баланс, хранимый на карточке. По предоплаченной технологии в мире работают следующие банковские продукты: в рамках Visa - это VisaCash, Mondex "CCPS" (ChipCardPaymentServices), "COPAC" (ChipOff-linePre-authorisedCard); в рамках MasterCard и Europay - MasterCardCash, "Clip"; а также национальные "Avant" (Финляндия), "Danmont" (Дания), "МЕР" (Португалия), "Proton" (Бельгия), "SEMP" (Испания).

В отличие от предоплаченной карточки баланс в "электронном кошельке" (electronicpurse) представляет собой запись о средствах, которые уже отсутствуют  на счете держателя. При переводе со счета на кошелек сумма записывается на специальном счете, уже не принадлежащем держателю. В зависимости от технологической модели этот счет может быть индивидуальным или общим.

Электронные деньги (E-cash или E-cashMint). При выполнении записи сумм в такую карточку средства со счета  снимаются и не помещаются на какой  либо банковский счет, но считаются  выданными клиенту - держателю карточки с электронными деньгами. Операция с карточкой, содержащей электронные  деньги, является анонимной. Система  обслуживания расчетов с помощью "электронных  денег" позволяет производить  расчеты непосредственно, не оставляя при этом следа о сделке (основное отличие расчетов с помощью наличных от других средств платежа). Так же, как и наличные, "E-cash" принимаются  немедленно и не зависят от проверки личности, которая ими пользуется, или от того, каким может оказаться  ее кредитный рейтинг. Электронные  деньги - это проекты VisaCash, MasterCardCash и ряда других [12, с. 12].

В последнее время распространено опасение, связанное с возможной  угрозой могуществу центральных  банков со стороны электронных денег. Большинство стран приняло ряд  законопроектов, регулирующих порядок  проведения сделок с использованием электронных денег, разрешающих  их эмиссию частным компаниям. В  п.7 постановления Правления Национального  банка Республики Беларусь от 26.11.2003г. №201 «Об утверждении Правил осуществления  операций с электронными деньгами»  указывается, что эмиссию электронных  денег на территории Республики Беларусь осуществляют банки. Однако такое ограничение  в законодательстве значительно  тормозит развитие в стране систем денег.

9 ноября 2004 года в Беларуси  была введена новая платежная  система EasyPay, ориентированная на  осуществление быстрых платежей  в сети Интернет, в первую очередь  – микроплатежей. Ее деятельность  строго регламентируется нормативными  актами Национального банка Республики  Беларусь – в частности, данная  система не позволяет конвертировать  электронные деньги из других систем [13, с.28].

Массовое использование  безналичных расчетов на основе пластиковых  карточек обеспечивает:

1) дополнительное привлечение  средств населения в банки,  что способствуют увеличению  ресурсов банковской системы,  является источником дополнительной  прибыли и инвестиционного потенциала  экономики государства;

2) обслуживание потребительских  сделок в безналичной форме,  что, в свою очередь, ускоряет  движение стоимости, облегчает  учет, а следовательно, возможность  контроля и способствует росту  налогооблагаемой базы, уменьшению  роли теневой экономики;

3) увеличение масштабов  потребительского кредитования  населения;

4) оптимальное сочетание  функций обращения и сбережения;

5) ритмизацию спроса средств  на потребление и в стабильном  во времени росте остатков  средств на карт-счетах;

6) оптимизацию обращения  наличных денег и вкладов, делая  структуру денежных агрегатов  более стабильной. Поскольку отношение  наличных средств к депозитам  уменьшается, денежный мультипликатор  увеличивается, но при этом  наличной эмиссии денег не  осуществляется. Снижается спрос  и затраты на наличные деньги  и, в определенной степени,  снижается потребность в дополнительной  денежной эмиссии.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что расширение безналичных расчетов на основе пластиковых  карточек обеспечивает дополнительную устойчивость национальной денежной единицы  и экономическую стабильность государства  в целом [4,с.125].

 

 

1.2 Платежные системы  на основе банковских пластиковых  карточек: понятие, механизмы и  принципы функционирования.

 

 

В литературе нет однозначного определения платежной системы. С точки зрения информационных технологий ее можно рассматривать как корпоративную  информационную систему. И тогда  под понятием платежная система  следует иметь в виду совокупность инструментов и методов, применяемых  в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчета и регулирования  долговых обязательств между участниками  экономического оборота [4,с.125].

Элементами любой платежной  системы являются:

- участники;

- инструменты платежей;

- правила и методы организации  расчетов;

- законодательная база, определяющая  права и обязанности участников  и регулирующая их отношения.

Участниками платежной системы  выступают:

- учредители (владельцы)  платежной системы (финансово-кредитные  организации, их ассоциации, компании  и др.);

-плательщики (потребители, промышленные предприятия и организации, коммерческие фирмы и др.);

- получатели средств (предприятия  торговли и сервиса, промышленные  предприятия, бюджет и др.);

- банки (банк-плательщик, банк-получатель, расчетный банк);

-центр обмена платежными инструментами между банками-участниками и их обработки (нефинансовые организации: процессинговые центры, автоматизированные расчетные палаты, расчетно-кассовые центры и др.);

- регулирующий орган,  устанавливающий правила и методы  платежей (в Республике Беларусь - Национальный банк).

Инструментами платежа могут  быть платежные поручения, платежные  требования, требования-поручения, векселя, аккредитивы, чеки, пластиковые карты, электронные расчетные документы (аналоги бумажных документов).

Платеж представляет собой  выполнение денежного обязательства  посредством безотзывной передачи кредитору приемлемого для него безусловного платежного требования к  третьей стороне (банку). Платеж завершается  расчетом - действиями, в результате которых денежные обязательства  среди двух или большего количества сторон становятся выполненными.

Механизмы осуществления  платежа бывают интерактивные и  пакетные.

Интерактивные предполагают, что при проведении платежа обращение  к счету клиента и перевод  средств осуществляются одновременно, что устраняет риск неплатежа  и увеличивает скорость его осуществления. Но проведение операции требует [3, с.5]:

а) больших затрат, т. к. каждая операция оформляется индивидуально;

б) наличия развитых систем обмена информацией.

Пакетные механизмы обеспечивают отражение на счете клиента результата нескольких операций в конце периода  их осуществления.

Оборот безналичных финансовых средств совершается по определенным правилам. Механизм организации и  проведения безналичных расчетов является связующим звеном платежной системы  и его можно представить следующим образом .