Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Организация расчетов пластиковыми картами

Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования «Омский экономический институт»

Кафедра экономики и маркетинга

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине _____«Банковское дело» ,

на тему: Организация расчетов пластиковыми картами

Выполнила: студентка направления подготовки 080100.62 Экономика3_курса, группыиЭФК3-012

Брянова Надежда Владимировна

(фамилия, имя, отчество)

Руководитель курсовой работы

________________________________________Шеремета С.В.____________

(ученая степень, звание) (подпись) (инициалы и фамилия)

Дата сдачи курсовой работы на кафедру _________

Дата защиты курсовой работы __________

Оценка _______________________________

ОМСК 2014

Кафедра экономики и маркетинга

Задание на курсовую работу (проект)

Студентке Бряновой Надежде Владимировне

(фамилия, имя, отчество полностью)

группы и ЭФК 3-012

Направление подготовки08100.62 Экономика

(номер, наименование)

Тема курсовой работы (проекта)

Организация расчетов пластиковыми картами _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Срок сдачи законченной работы на кафедру «___» ________ 201_г.

3. Объем работы до 35страниц

Дата выдачи задания «__ » 20 г.

Руководитель курсовой работы _________

(фамилия, инициалы, подпись, дата)

Задание принял к исполнению ______________________________

(фамилия, инициалы, подпись студента, дата)

Содержание

Введение 5

ГЛАВА 1.РАСЧЕТЫ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ: СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ 7

1.1Организация расчетов пластиковыми картами 13

1.2Преимущества использования в расчетах пластиковых карт 18

ГЛАВА 2.РАЗВИТИЕ ИНФРАСТРУКТУРЫ РЫНКА ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ 23

2.1Дебетовые пластиковые карты 29

2.2Кредитовые пластиковые карты 32

Заключение 34

Список использованной литературы 36

Введение

Каждый день миллионы людей совершают расчеты банковскими картами. Безналичные расчеты более известны и удобны, чего не всегда можно сказать о наличных деньгах. Бумажные купюры постоянно портятся и приходят в негодность, что влечет за собой ряд проблем. Если купюра порвется – ее придется доставить в банк, где проведут экспертизу, после которой, возможно, вы получите новую купюру. Стоит сделать акцент на слове возможно, т.к. далеко не во всех ситуациях банк производит обмен. Кроме того, в случае утери денег их достаточно сложно получить обратно, т.к. наличные деньги не имеют никаких уникальных отметок, присваивающих бумажные купюры определенному владельцу. Безналичные расчеты лишают многих других проблем, связанных с наличными деньгами. Таким образом, пластиковые карты является современным средством расчета.

Целью курсовой работы является исследование организации расчетов пластиковыми картами,перспективы развития данной формы расчетов.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Рассмотреть организацию расчеты пластиковыми картами: современные формы;
Исследовать преимущества использования расчетов пластиковыми картами;
Рассмотретьсостояние и перспективы развитияинфраструктуры рынка пластиковых карт.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

Предмет - расчеты пластиковыми картами.

Объект - деятельность коммерческих банков.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, цель, задачи и структура работы.

В первой главе «Расчеты пластиковыми картами: современные формы» рассмотрены теоретические основы пластиковых карт и их роль в системе безналичных расчетов.

Во второй главе «развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт»

В заключении сделан вывод по итогам исследования пластиковых карт как средства платежа.

Расчеты пластиковыми картами: современные формы

1.1 Организация расчетов пластиковыми картами

Банковские пластиковые карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления безналичных расчетов. положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием (в ред. Указаний Банка России от 21.09.2006 N 1725-У, от 23.09.2008 N 2073-У, от 15.11.2011 N 2730-У, от 10.08.2012 N 2862-У).Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных (дебетовых) карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.(в ред. Указаний Банка России от 21.09.2006 N 1725-У, от 23.09.2008 N 2073-У)

Кредитная организация - эмитент осуществляет расчеты по операциям с расчетными (дебетовыми) картами, кредитными картами, предоплаченными картами с учетом требований валютного законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.(абзац введен Указанием Банка России от 23.09.2008 N 2073-У)[1]

Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платежных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками (далее - распространение платежных карт).

Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом.

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета либо без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам - резидентам.

Документальным подтверждением предоставления кредита без использования банковского счета клиента является поступивший в кредитную организацию реестр платежей, если иное не предусмотрено кредитным договором. Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в безналичном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств и процентов по ним с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации - эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу, банкомат - клиентами - физическими лицами.

На территории Российской Федерации кредитные организации (банки эквайреры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций.

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт. Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляется кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России, и правилами участников расчетов, содержащих их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними.

По состоянию на 14 марта 2008 г.:

- количество кредитных организаций, занимающихся эмиссией или эквайрингом банковских карт составляет 718;

- количество кредитных организаций-эмитентов – 674;

- количество кредитных организаций-эквайреров – 642.

При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в порядке, установленном Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П Положения Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года N 6005, 11 октября 2006 года N 8374 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004 года N 54, от 18 октября 2006 года N 56).[2] По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

- оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

- остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае не включения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

- лимит предоставления овердрафта;

- лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором. При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее - документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения.

Рассмотрим порядок получения банковской карты и проведения операций с ее использованием.

Для того чтобы стать владельцем банковской карты юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет, заключив соответствующий договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту владельцу, который получает право на ее использование, сама карта остается собственностью банка.

Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, которые позволяют его однозначно идентифицировать. Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код — персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность обслуживания в банкоматах или POSах.

Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт можно представить в виде следующей последовательности:

1. Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.

2. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.

3. POS-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.

4. Банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу.

5. POS передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.

6. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.

7. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.

8. Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.

9. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием банковских карт.

10. Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных

В зависимости от технологии расчетов карточки подразделяются на слип- и смарт- карты. На слип – карту нанесена магнитная полоса, содержащая информацию о реквизитах карточного счета, открытого в банке при приобретении карты. Продавец товаров и услуг при расчете за покупку с помощью специального терминала считывает с карты эту информацию и проводит авторизацию, то есть через особую линию связи соединяется с прессинговым центром, где хранится информация о состоянии карточного счета клиента, и узнает, может ли клиент оплатить покупку. Информация о покупке фиксируется на отпечатке со слип- карты, который переправляется в платежный центр или банк. Слип- карта содержит приказ клиента перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца.

Смарт-карта имеет встроенный микропроцессор – чип. В банке в память смарт-карты со специального карточного счета клиента списывается некоторая сумма, в результате чего смарт- карта становится как бы электронным кошельком. При осуществлении покупки владелец карты при расчете вставляет ее в специальный кассовый терминал, оборудованный считывающим устройством, и набирает свой личный пароль (pin- код). Продавец с помощью считывающего устройства проверяет подлинность карты, а затем дебетует карту (списывает необходимую сумму) и кредитует кассовый терминал (зачисляет списанную с карты сумму), соединенный с банком. Если владельцу карточки не хватает сумм, хранящихся в памяти карты, он может в отделении банка, входящего в данную систему платежных карточек, дополнить свой «электронный кошелек» недостающей суммой в безналичной форме.

В зависимости от того, кому будут проданы карточки, они могут быть:

-индивидуальными(собственными), когда один карточный счет соответствует одной карточке;

-семейными, когда члены одной семьи – владельцы нескольких карточек – пользуются одним карточным счетом;

-корпоративным – для юридических лиц с назначением доверенного лица или нескольких доверенных лиц, которые будут распоряжаться счетом в пределах персонального лимита или без него с единой или несколькими карточками.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов по операциям с использованием выданных им банковских карт может осуществлять только та кредитная организация, чей логотип и (или) наименование присутствуют на лицевой стороне этих карт. Наличие логотипов других кредитных организаций не допускается.

Кредитная корпоративная карта – это банковская карта, которая позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.

Для получения корпоративной банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счет и заключить договор, который предусматривал бы проведение расчетов по счету с использованием банковской карты.

Наибольшей популярностью среди пользователей пластиковых карт в Российской Федерации пользуются международные пластиковые карты ViSa (40%) и Europay/MasterCard Standart (25%), которые принимаются по всему миру в более чем 120 странах мира.

Все расчеты по операциям с использованием банковских карт, совершаемые на территории Российской Федерации осуществляются только в валюте Российской Федерации – рублях на основании заключенного договора между банком и контрагентом (физическое или юридическое лицо). Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством России. На банковской карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.[13,с.109]

Современным инструментом обслуживания платежного оборота является платежная карта, в том числе ее основная разновидность - банковская карта. Банковская карта - это документ, изготовленный из пластика, согласно международным стандартам по качеству и размерам (86,5x53,9x0,76 мм). С ее помощью можно оплатить покупки в торгово-сервисной сети, а также снять наличные деньги со счета в банке. Порядок выпуска и использования банковских карт в РФ определяет положение "об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (в ред. Указаний Банка России от 21.09.2006 N 1725-У,от 23.09.2008 N 2073-У, от 15.11.2011 N 2730-У,от 10.08.2012 N 2862-У). [3]

Основными участниками расчетов на основе банковских карт являются:

- организация-эмитент карты, которая осуществляет ее выпуск, открытие карточных счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении ими операций с данных счетов. В качестве эмитента карт в РФ может выступать кредитная организация-резидент;

- держатели карт - юридические и физические лица, имеющие карточные счета в банке;

- торгово-сервисные организации, обслуживающие карты, которые на основе договора с банком-эквайрером, принимают к оплате за свои товары и услуги банковские карты;

- банк-эквайрер, который обслуживает торгово-сервисные организации, переводя на их счета средства в оплату товаров и услуг, а также выдает наличные деньги держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями;

- процессинговый центр - организация, осуществляющая информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов платежными картами. Она располагает информацией о состоянии карточных счетов владельцев карт, осуществляет авторизацию [Авторизация - это разрешение банка-эмитента на проведение операций с банковской картой и порождающее его обязательство по исполнению документов, составленных с использованием банковской карты.] всех операций по банковским картам; обрабатывает и рассылает участникам расчетов данные по операциям с банковскими картами;

- расчетный агент - кредитная организация, которая на основе данных, полученных из процессингового центра, осуществляет взаиморасчеты между банком-эмитентом и банком-эквайрером. Для этого между данными банками должны быть установлены прямые корреспондентские отношения. Расчетный агент списывает средства с корреспондентских счетов банков-эмитентов карт и зачисляет их на корреспондентские счета банков-эквайреров.

Рисунок 1 - Виды пластиковых карт

Банковские карты можно классифицировать по различным признакам. По источнику оплаты товаров и услуг банковские карты делятся на расчетные и кредитные. Расчетная карта дает возможность держателю карты совершать операции лишь в пределах остатка средств на карточном счете. Кредитная карта позволяет осуществлять расчеты сверх имеющегося остатка средств на счете за счет кредита, предоставленного держателю карты банком-эмитентом. По владельцам банковские карты подразделяются на индивидуальные (для физических лиц) и корпоративные (для юридических лиц). При этом операции по корпоративным картам действующим в РФ законодательством ограничены. С них могут быть оплачены хозяйственные расходы предприятий, командировочные и представительские расходы в России и за рубежом. При этом запрещается использовать корпоративные карты для выплаты заработной платы и других выплат социального характера. По технологии обработки и передачи информации банковские карты делятся на карты с магнитной полосой и карты со встроенной микросхемой (чиповые). Карты с магнитной полосой имеют три дорожки, одна из которых предназначена для переписи данных во время каждой авторизации, а остальные две используются для идентификации владельца карты. При платежах с использованием данной карты в торговой точке после связи в режиме «он-лайн» (on-line) с процессинговым центром с целью подтверждения платежеспособности владельца карты оформляются специальные торговые чеки (слипы), которые затем направляются в банк-эквайрер для списания сумм покупок с клиента в пользу торговой точки. Через процессинговый центр осуществляются и расчеты банка-эквайрера с банком-эмитентом. Микропроцессорные чиповые карты (смарт-карты) благодаря встроенному микропроцессору хранят в памяти информацию о состоянии карточного счета, предыдущих расчетных операциях. Такая карта позволяет проводить авторизацию платежа в автономном режиме «офф-лайн» (off-line), что не требует непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром. Карта обменивается информацией с центральным компьютером (электронным терминалом), в результате чего происходит идентификация, проверка платежеспособности карты и списание суммы покупок с карты в режиме «офф-лайн». Процессинговый центр подключается позднее, после получения от торговой точки информации о уже проведенных платежах, на основе чего завершает расчеты между банком-эквайрером и банком-эмитентом. Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете (особенно на смарт-карте), быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского кредита и т. д. Вместе с тем в РФ в современных условиях преобладают операции по снятию наличных денежных средств с карточных счетов над безналичными операциями, совершаемыми в торгово-сервисной сети. По данным Центрального банка РФ доля безналичных платежей в общем объеме сделок, совершаемых с использованием платежных карт на территории РФ, в 2001 г. составила 8 % против 92 % по операциям, связанным с выдачей наличных денег. Такое положение обусловлено, с одной стороны, недостаточной развитостью сети предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате банковские платежные карты, а с другой - исторически сложившимся предпочтением населения рассчитываться наличными денежными средствами, низким уровнем доходов населения. В результате в РФ доля безналичных операций, совершаемых с использованием банковских карт, составляет в настоящее время менее 1 % в общем объеме розничного товарооборота и платных услуг.[11]При осуществлении оплаты за различные товары и услуги держатель карты передает ее кассиру. Он совершает процедуру авторизации и связывается с эмитентом или процессинговым центром

Авторизация – это процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карте.

Авторизация осуществляется двумя способами:

Голосовая Электронная

Рисунок 2 - Способы осуществления авторизации

Голосовая – осуществляется кассиром\операционистом , который звонит в процессинговый центр и сообщает о данных держателя карты. Сделка возможна, если подтверждается наличие карточного счета и денег на нем. Сумма для дальнейшей авторизации меньше на авторизованную сумму.

Электронная. При ней данные карты вводятся кассиром в специальное устройство (посттерминал), который пересылает данные в процессинговый центр банка – экваера. А он в автоматическом режиме направляет их в процессинговый центр эмитента. В таком же порядке процессинговый центр эмитента передает код авторизации.

В правилах международных платежных систем предусматривается, что операции с кредитными картами, сумма которых не превышает лимита может осуществляться без авторизации, а операции с дебетовыми картами подлежат авторизации не зависимо от суммы.

Операция при расчетах пластиковыми картами может быть запрещена:

Если владелец карты исчерпал лимит кредитования.
Если карта утеряна\утрачена.
Если владелец карты просрочил время платежей и его счет аннулирован.

Стоп – лист – черный список карточек (аннулированных, потерянных, украденных), который предназначен для того, чтобы связь в тех случаях, когда сумма сделки установленный лимит

Сделка при расчетах пластиковыми картами может быть запрещена:

Получив разрешение от центра авторизации кассир\операционист переносит информацию с карты на «slip» - квитанция (бланк, регистрационная карта), на которой фиксируются и торговая операция, дата, серия, валюта, код авторизации, реквизиты банковской карты, подпись держателя карты. Держатель подписывает SLIP и получает копию. Предприятие торговли отпускает товар, а система учета SLIP-ов действует так: в конце дня кассир собирает SLIP-ы и заполняет бланки, в которые перечисляет операции, проведенные за день. Банк – эквайер переводит SLIP-ы в электронную форму и создает для них файл, который и направляет в процессинговый центр. При обработке всех файлов происходит сортировка операций и сортируются файлы для банка – эмитента. Такой файл является документом, на его основании процессинговый центр получает от банка – эмитента средства.

Организация расчетов пластиковыми картами 📙 Курсовая → 🆔 156725