Организация управления привлеченными ресурсами коммерческого банка

    МОСКОВСКИЙ  БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

    СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    КУРСОВАЯ  РАБОТА 

на  тему: «Организация управления привлеченными ресурсами коммерческого банка» 
 
 
 
 
 

    Студента  4 курса

                                                                  Группы            

    ФИО    

    Научный руководитель:

    Лужнова Л.А. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2010 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание 

Введение ..………………………………………..…………………………..…..…3

Глава 1. Теоретические  аспекты исследования привлеченных средств коммерческого банка….……………………………………………………..…5

1.1. Классификация  привлеченных ресурсов……………………………….…...5

1.2. Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов………...10 

Глава 2. Организация управления привлеченными ресурсами………..16

2.1. Основные  элементы системы управления………...…………………….16

2.2. Депозитная политика коммерческого банка………………………..………18 

Глава 3. Методы и инструменты управления привлеченными ресурсами коммерческого банка……...……………………………………………………23

3.1. Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка……………………………………………………………………...……….23

3.2. Инструменты управления привлеченными ресурсами коммерческого банка…………………………………………………………………………33 

Заключение………………………………………………………………….…...37

Библиографический список………….………………………………………..39

Приложения………………….…………………………………………………..40 
 
 
 
 
 

Введение 

       Тема  курсовой работы: «Организация управления привлеченными ресурсами коммерческого банка» – чрезвычайно актуальна. Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не может существовать. Способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка.

    Традиционно в России владельцы денег стремятся  избежать риска и обычно предпочитают более надежный банк, вытачивающий умеренные проценты но вкладам. Поэтому состояние ресурсной базы коммерческого банка:

    во-первых, отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками;

    во-вторых, является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых  клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала и т.п.);

    и в-третьих, характеризует ценовую  политику банка, т.е. умение руководства  банка адекватно реагировать  на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты.

    Пассивные операции в любом банке призваны обеспечить оптимальный (чаще всего максимальный – в зависимости от желаемого объема активных операций) объем привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям Центрального банка, а развитие ресурсного обеспечения – реализации принципов, целей и планов банка.

    Качество  пассивов коммерческого банка обычно характеризуется степенью стабильности ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, таких, как краткосрочные межбанковские кредиты.

       Целью настоящей курсовой работы является изучение организации управления привлеченными ресурсами коммерческого банка. Для достижения этой цели задачей данной работы явилось изучение следующих вопросов:

- классификация  привлеченных ресурсов коммерческого  банка; 

- факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов;

- депозитная  политика коммерческого банка;

- методы  и инструменты управления привлеченными ресурсами коммерческого банка.

       С целью подробного изложения указанной  проблемы, кроме материалов собственного практического анализа, были использованы статьи и материалы, появившиеся  в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном  уровне. Изучен опыт зарубежных стран. А также отмечена точка зрения российских специалистов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Теоретические  аспекты исследования привлеченных ресурсов коммерческого банка 

    1.1. Классификация привлеченных ресурсов 

    Состав  привлеченных ресурсов банка неоднороден. При этом структура банковских привлеченных ресурсов по отдельным банкам отличается большим разнообразием и зависит от индивидуальных особенностей банков. Структуру привлеченных ресурсов российских коммерческих банков характеризуют данные табл. 1.

    Таблица 1

    Удельный  вес привлеченных ресурсов российских коммерческих банков

    по  состоянию на 01.01.2010¹

    Чаще всего привлеченные ресурсы подразделяются на две большие группы депозитные и недепозитные средства. Основную часть привлеченных ресурсов составляют депозиты.

    Депозитные  операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

    Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые вносятся в банк его клиентами и на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

    Депозиты  обычно являются не только главным, но и зачастую менее затратным ресурсом банка по сравнению с более дорогими межбанковскими кредитами.

    В мировой банковской практике депозиты подразделяются на основные (стержневые) и летучие.

    Стержневые (основные) депозиты – это депозиты, которые составляют постоянную депозитную базу банка. Они обычно базируются не на отдельных сделках, а на длительных отношениях с клиентом, их размеры и колебания мало подвержены воздействию изменения процентных ставок. В состав «стержневых» депозитов обычно включают депозиты до востребования, а иногда, в зависимости от отношений между банком и вкладчиком, и срочные депозиты.

    Летучие депозиты – это срочные депозиты, которые привлечены в банк процентными ставками, поэтому они подвержены миграции («улетают») в случае изменения процентов по вкладам. Высокий удельный вес летучих депозитов в составе привлеченных ресурсов ставит банк в зависимость от тенденций, складывающихся на денежном рынке, в том числе по процентным ставкам.

    На  сегодняшний день в России к летучим  депозитам можно отнести вклады населения в пределах застрахованных сумм. Страхование депозитов осуществляется государственной корпорацией – Агентством по страхованию вкладов, которая должна возмещать вкладчикам их потери – суммы открытых на их имя вкладов и причисленных к ним процентов.

    Размер  возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая, которым признается одно из следующих обстоятельств:

    1)отзыв  (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»²;

    2) введение Банком России в соответствии  с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

    С 2007 года возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 тыс. руб., плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 тыс. руб., но в совокупности не более 400 тыс. руб. В перспективе планировалось постепенно увеличить суммы до размеров, принятых в европейских странах – 20 тыс. евро (в пересчете на рубли).  С 1 октября 2008 года возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 700 тыс. руб.

    Если  вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 руб., возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

    Если  страховой случай наступил в отношении  нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

    В зависимости от срока помещения  средств клиентами в банк депозиты делятся на депозиты до востребования и срочные депозиты.

    В процессе управления депозитными операциями следует учитывать, что для клиента вложение денежных средств на срочные вклады и депозиты до востребования имеет разные мотивы:

    - для срочных вкладов – получение дополнительного дохода;

    - для депозитов до востребования – возможность проведения текущих 
платежей и расчетов.

    Банки открывают в валюте Российской Федерации  и иностранных валютах следующие виды счетов: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

    Депозиты  до востребования являются для банка наименее затратной частью его депозитной базы. Они не чувствительны к изменениям процентных ставок, но потенциально подвержены значительным колебаниям, которые зависят от вида бизнеса клиента, его денежного потока и других факторов.

    Срочные депозиты – наиболее затратная часть депозитов. Они чувствительны к изменению процентных ставок, но обычно считаются более стабильными ресурсами по сравнению с депозитами до востребования, срок нахождения которых в банке определить достаточно сложно.

    За  рубежом в отдельную группу выделяют сберегательные вклады, операции по которым, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента, а срок не фиксируется. В соответствии с российским законодательством сберегательными называются вклады населения как на срок, так и до востребования. Поэтому в России их относят либо к срочным депозитам, либо к депозитам до востребования.

    Недепозитиые ресурсы банки привлекают путем получения кредитов других юридических лиц, в том числе Центрального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.

    В российской практике к таким источникам привлечения ресурсов относят получение займов на межбанковском рынке, получение ссуд и учет векселей в Банке России, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), выпуск собственных векселей и облигаций.

    Получение кредитов других банков является одним из наиболее удобных средств управления пассивами, обычно оно служит поддержанию текущей ликвидности банка на необходимом уровне. Рынок межбанковских кредитов позволяет размещать и занимать деньги, когда это банку необходимо. При этом постоянные участники рынка имеют определенные преимущества, основанные на долгосрочности отношений.

    Операции  РЕПО на межбанковском рынке так  же, как классический МБК, используются для поддержания ликвидности банка-заемщика, однако риск банка-кредитора при этих операциях обычно ниже.

    Активным  участником рынка МБК (межбанковских  кредитов) любой страны выступает центральный банк, кредитная политика которого направлена на обеспечение стабильности банковской системы. В основу осуществления такой политики положен механизм рефинансирования коммерческих банков.

    Привлечение ресурсов путем выпуска собственных векселей возможно только для банков, имеющих высокую степень доверия. Однако зачастую операции по выпуску векселей направлены на решение внутренних задач, проблем клиентов через различные схемы, операции с банковскими векселями (вексельное кредитование и т.п.).

    Выпуск  облигаций российскими банками получил распространение только в последние годы, поскольку раньше состояние российского рынка не позволяло что-либо планировать на длительную перспективу как банкам, так и потенциальным держателям облигаций.

    В некоторых случаях, в основном в  зарубежной практике, привлеченные ресурсы подразделяют на управляемые ресурсы и текущие пассивы. При этом к управляемым ресурсам относят срочные депозиты и привлеченные банком межбанковские кредиты. В состав текущих пассивов включаются остатки на расчетных, текущих счетах клиентов и корреспондентских счетах ЛОРО, а также средства в расчетах и кредиторскую задолженность. Однако это, естественно, означает, что текущие пассивы не подлежат управлению.

    Ряд экономистов³ предлагают разделять депозиты и недепозитные обязательства на следующие три категории, в зависимости от возможности быть потерянными для банка:

    - обязательства по «горячим деньгам» – вклады и другие денежные средства, которые чутко реагируют на изменения процентных ставок, или те, в возможности изъятия из банка которых в предстоящем периоде руководство уверено.

    - ненадежные средства – вклады клиентов, значительная часть которых 
(возможно, 25—30%) может быть изъята из банка в любое время в течение текущего периода.

    - стабильные средства (часто называемые основными вкладами или 
основными обязательствами). Для них вероятность быть изъятыми руководство считает наименьшей (за исключением минимального процента общего объема). 

    1.2. Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов 

    В процессе управления банковскими ресурсами важное место занимает анализ факторов, о оказывающих на них влияние. Рассмотрим этот анализ подробнее.

    На  формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние также внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Банка России.

    Экономическая ситуация в стране может оказывать как отрицательное воздействие на привлечение ресурсов банками, так и положительное. Спад производства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государственных финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий, широкое распространение бартера, отток капиталов за границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, осуществляющей расчеты помимо банковской системы, безусловно, не способствуют привлечению банками ресурсов. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают как выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, так и доходы населения, которая является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков. Рост кредитных вложений стимулирует банки активизировать работу по привлечению ресурсов. Стабильная ситуация в стране укрепляет доверие вкладчиков к банкам.

    Значительную  часть ресурсов современные банки  приобретают на конкурентной основе на рынке, поэтому состояние денежного рынка, возможность получения межбанковских кредитов оказывают непосредственное влияние на формирование ресурсной базы банков. Зачастую ресурсы заимствуются под обеспечение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), кроме того, иногда банкам приходится срочно продавать ценные бумаги для обеспечения ликвидности либо выдачи кредитов перспективным заемщикам, поэтому пассивные операции банков зависят также от состояния и развития рынка ценных бумаг.

    Большое значение для пассивных операций банков имеют состояние самой банковской системы, проблемы в деятельности самих банков (следствием которых явился кризис доверия к банкам), несовершенство банковского законодательства, а также высокая зависимость ряда банков от состояния государственного

    и местных бюджетов.

    На  операции по привлечению ресурсов коммерческими  банками оказывает существенное воздействие денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком России.

    Центральный банк может проводить политику увеличения пассивов коммерческих банков – политику кредитной экспансии либо уменьшения пассивов банков – политику кредитной рестрикции.

    Так, первостепенное значение имеет система  рефинансирования Центральным банком коммерческих банков. Изменение объемов и условий выдачи централизованных кредитов оказывает прямое воздействие на пассивные операции банков, а изменение ставки рефинансирования – опосредованное.

    В странах с развитыми банковскими  системами рефинансирование обычно включает в себя предоставление коммерческим банкам централизованных кредитов:

    - в качестве кредитора последней инстанции;

    - в форме покупки у банков векселей (учет векселей);

    - ссуды под залог ценных бумаг (ломбардный кредит) и под поручительства;

    - по операциям РЕПО с ценными бумагами.

    В российской практике учет векселей Банком России до сих пор не получил широкого распространения, хотя соответствующее положение принято.

    Ставки  привлечения и размещения средств  Центральным банком на рынке

    МБК, к которым относятся ставка рефинансирования, учетная ставка, ставка по ломбардным кредитам и ставка привлечения средств коммерческих банков в депозиты, являются важными показателями, характеризующими рынок МБК и состояние экономики в целом.

    Теоретически  понижение ставки рефинансирования способствует увеличено кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Центральным банком, вызывая мультипликативное расширение депозитов. Кроме того, поскольку заемщики могут отнести на себестоимость затраты но выплате процентов за кредит в зависимости от ставки рефинансировании, понижение стайки рефинансирования влечет за собой снижение ставок но кредитам и соответственно по депозитам. При увеличении ставки рефинансирования происходит повышение стоимости денежных средств, привлекаемых банками в виде кредитов Центрального банка, вследствие чего коммерческие банки могут предлагать их в качестве кредитов своим клиентам по относительно более высоким процентным ставкам. Вслед за ростом процентных ставок но размещенным средствам повышаются и процентные ставки по привлеченным ресурсам, в том числе и по депозитам клиентов.

    На  практике динамика банковских ставок по депозитам в целом соответствует изменению ставок рефинансирования. Однако депозитные, а особенно межбанковские, ставки в большей степени зависят от ситуации на рынке, чем ставка рефинансирования, они практически мгновенно реагируют на изменение рыночной ситуации. Поэтому обычно изменение ставки рефинансирования производится несколько позже изменений банковских процентных ставок на ресурсы.

    Изменение ставки рефинансирования характеризуется  следующими данными (Приложение 1).⁴ 

    Также важнейшим инструментом воздействия  Банка России на привлечение ресурсов коммерческими банками является изменение норм обязательного резервирования. Потенциально они могут служить одним из наиболее мощных инструментов контроля и регулирования денежно-кредитных отношений.

    Механизм  стимулирующего или ограничительного воздействия на пассивные операции банков норм обязательного резервирования следующий. Проводя политику кредитной экспансии, Центральный банк производит сокращение нормы обязательных резервов, что позволяет банкам увеличивать депозитные ресурсы, поскольку коэффициент банковской мультипликации обратно пропорционален норме отчислений в фонд обязательных резервов. Кроме того, Банк России не платит коммерческим банкам за ресурсы, перечисленные в фонд обязательных резервов, поэтому при снижении нормы обязательного резервирования цена ресурса для коммерческого банка (реальная процентная ставка) соответственно будет снижаться. Вследствие этого коммерческие банки при том же уровне доходности могут повышать процентные ставки по депозитам, делая тем самым банковские вклады более привлекательным видом помещения средств.

    Наоборот, при осуществлении политики кредитной  рестрикции Центральный банк увеличивает нормы резервирования, снижая тем самым возможности коммерческих банков привлекать ресурсы.

    Однако  в последние годы как в России, так и в развитых странах этот механизм используется значительно реже и более осторожно, чем операции на открытом рынке и изменения учетных ставок и ставок рефинансирования центральных банков. Считается, что даже небольшое изменение резервных требований может привести к катастрофическим переменам в объеме депозитов и величине банковского кредита.

    В последние годы нормативы отчислений в обязательные резервы изменялись следующим образом (табл. 2).

    Операции  на открытом рынке являются инструментом, чаще всего используемым центральными банками для управления пассивами. Центральные банки владеют крупными пакетами ценных бумаг, особенно государственных, а также крупнейшими запасами валюты. Поэтому Центральный банк может выступать в качестве продавца или покупателя как на фондовом, так и на валютном рынке. Проводя политику кредитной рестрикции, Центральный банк продает ценные бумаги, а также валюту коммерческим банкам либо их клиентам, вследствие чего уменьшаются свободные резервы коммерческих банков и сокращаются их эмиссионные возможности по созданию новых депозитов. При проведении политики кредитной экспансии Банк России, наоборот, покупает ценные бумаги и валюту у коммерческих банков.

    Регулирование Банком России операций коммерческих банков по привлечению ресурсов осуществляется также путем использования обязательных и оценочных экономических нормативов, в число которых могут входить:

    - нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;

    - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

    - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.

    Банк  России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков, а также ограничивать проведение банками отдельных операций на срок до шести месяцев. Чаще всего такое ограничение вводится на операции по привлечению ресурсов.

    В соответствии с Федеральным законом  «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»⁵ Банк России устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка, достаточной для участия в системе страхования вкладов.

    Для оценки финансовой устойчивости банка  применяются следующие группы показателей:

    - группа показателей оценки капитала;

    - группа показателей оценки активов;

    - группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

    - группа показателей оценки доходности;

    - группа показателей оценки ликвидности.

    По каждой из этих групп финансовая устойчивость банка должна быть удовлетворительной.