Основные формы и разновидности кредита в международной торговле. 3

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ» 
 

               Кафедра международного бизнеса 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине: Международные экономические отношения

на тему: Основные формы и разновидности кредита в международной торговле 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Студентка

ФМЭО, 3-й курс, ДАИ-2                                                                     И.А. Данько 
 

Руководитель

ассистент                                                                                               Т.А.Иванова 
 
 
 
 
 
 
 

МИНСК 2011

РЕФЕРАТ 
 

     Курсовая  работа: 43 с., 21 источник, 9 прил. 

     МЕЖДУНАРОДНЫЙ КРЕДИТ, КРЕДИТОВАНИЕ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ, КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ, БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФАКТОРИНГ, МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФОРФЕЙТИНГ, МЕЖДУНАРОДНЫЙ ЛИЗИНГ 

     Объект  исследования –  международный кредит как экономическая категория.

     Предмет исследования –  кредитование внешней торговли.

     Цель  работы: изучить особенности кредитования во внешнеэкономической деятельности.

     Исследования  и разработки: в ходе исследования определено понятие международного кредита в целом и кредитования внешней торговли; рассмотрены основные виды международного кредита; проанализировано развитие процессов кредитования внешнеторгового оборота в Республике Беларусь.

         Методы исследования: диалектический метод,  структурный  анализ,  системный  подход,  обобщение  и систематизация. 

     Элементы  научной новизны: определено состояние процессов кредитования внешней торговли в Республике и Беларусь и выявлены преимущества и недостатки дальнейшего развития его основных форм.

        Область возможного практического применения:  выводы,  изложенные  в  работе, могут  быть  использованы  субъектами кредитных отношений во внешнеэкономической деятельности для  повышения  эффективности этих отношений.

     Технико-экономическая  значимость: использование форм международного кредита позволит повысить конкурентоспособность отечественной продукции, осуществить продвижение производимой отечественной промышленностью продукции на международный рынок.

     Автор работы подтверждает, что приведенный в ней аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения сопровождаются ссылками на их авторов.     

                                                                                    ________________________

                                                                                          (подпись студента)

СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение……………………………………………………………………………...4

1Сущность и формы внешнеторгового кредита…………………………………..6

1.1 Понятие, классификация  и роль кредитования международной  торговли…..6

1.2 Коммерческий кредит…………………………………………………………...8

1.3 Банковский  кредит…………..………………………………………………....10

1.4 Специфические  формы международного кредита:  факторинг, форфейтинг, лизинг……………………………………………………………………………......12

2 Анализ состояния и перспективы развития внешней торговли в Республике Беларусь……………………………………………………………………………..20

2.1 Роль международного кредита во внешнеторговой деятельности Республики Беларусь……………………………………………………………………………..20

2.2 Особенности кредитования белорусского экспорта и импорта……………..21

2.3 Проблемы и перспективы развития специфических форм внешнеторгового кредита………………………………………………………………………………24

Заключение………………………………………………………………………….32

Список использованных источников……………………………………………...33

Приложение  А Основные виды кредитов во внешнеэкономической деятельности и их классификация ……………………...…………………35

Приложение Б Оборот факторинга по странам за 2009 г.………………..……   36

Приложение  В Объем и структура   факторинговых    услуг в мировом хозяй-     стве………………………………………………………………...37

Приложение Г Страны-члены Международной факторинговой сети……….....38

Приложение  Д Данные по совокупному обороту факторинга для всех членов Международной факторинговой сети (МФС) в сравнении с мировым оборотом...............................................................................39

Приложение Е  Основные отличия факторинга от форфейтинга………..………40

Приложение Ж Объем нового бизнеса 2004-2009 гг…………………………….41

Приложение И  Объем лизингового портфеля в 2004-2009 гг…………………...42

Приложение К  Распределение по видам объекта  лизинга……………………....43

ВВЕДЕНИЕ

     В последние годы во внешней торговле существенно возросло значение кредита. Международная торговля всегда была связана с кредитом вследствие несовпадения во времени продолжительности процесса производства и обращения различных товаров, а также стремления экспортера повысить конкурентоспособность своих товаров за счет предоставления импортерам льготных условий платежа. Неизмеримо возросли масштабы и формы кредитования внешнеэкономической деятельности в современных условиях.

     Роль кредита в международной торговле возрастала в ходе научно-технической революции, одним из следствий которой явилось увеличение предложения на мировом рынке машин, станков, целых промышленных комплексов, т.е. товаров инвестиционного назначения, производство и закупка которых связаны с крупными капиталовложениями экспортеров и импортеров. Отсюда кредит превращается в один из важнейших факторов, от которых зависит конкурентоспособность на рынке инвестиционных товаров. Предоставление кредита, маневрирование его условиями нередко ведут к вытеснению конкурентов.

     Вследствие  широкого использования кредита  существенные преимущества на мировом рынке получили фирмы промышленно развитых стран с налаженной системой государственного стимулирования экспорта, имевшие возможности использовать государственные ресурсы, а следовательно, привлекать покупателя не только ценой и качеством товара, но и более льготными условиями кредита, прежде всего за счет удлинения сроков кредитования.

     Международный кредит был одним из рычагов первоначального накопления капитала. Он способствовал интернационализации производства и обмена, образованию мирового рынка, служил средством повышения конкурентоспособности товаров наиболее развитых стран, одной из форм финансирования войн и усиления эксплуатации экономически отсталых стран. Широкое распространение международный кредит получил в эпоху империализма, одним из признаков которого является вывоз капитала. Кредит играет важную роль в развитии международного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он способствует увеличению объемов мировой торговли.

     Актуальность  темы исследования определяется тем, что в условиях глобализации сложно переоценить роль международной торговли. Вместе с тем участие во внешнеторговом процессе сопряжено с определенными рисками оплаты, поставки товара, ограничениями в сфере валютного регулирования (например, запрет на предоплату по импорту). К тому же далеко не всегда белорусские компании располагают собственными финансовыми ресурсами в необходимом объеме, чтобы произвести платеж за очередную партию товара, поставляемого зарубежным партнером, или чтобы закупить и подготовить к отгрузке экспортируемую продукцию. Эффективный способ решения этих проблем – торговое финансирование. Его инструменты — аккредитивы, банковские гарантии, факторинг, форфейтинг — позволяют не только в значительной степени снимать многие риски в международной торговле, но и эффективно структурировать денежные потоки компании, минимизировать объем собственных средств для внешнеэкономической деятельности.

     Объект  исследования – международный кредит как экономическая категория.

     Предмет исследования – кредитование внешней торговли

     Цель  исследования – изучить особенности кредитования во внешнеэкономической деятельности.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     – исследовать понятие и формы кредита в международной торговле;

      – обосновать необходимость кредитования внешней торговли;

     – выявить специфику процессов кредитования в Республике Беларусь.

     Автор считает, что теория и практика  кредитования внешней торговли достаточно изучена в отечественной и зарубежной науке. Существенный вклад в разработку этой проблемы внесли как отечественные, так и зарубежные авторы: Г.Кравцова, А.Левкович, И.Фаминский, С.Захорошко, И.Насонова и др.

     В качестве теоретической базы для  написания данной работы были использованы труды отечественных и зарубежных ученых, специализирующихся в данной области, и электронные ресурсы. Также при написании использованы статистические данные, представленные Международной факторинговой сетью, и материалы периодических изданий.

     1 Сущность и формы внешнеторгового кредита 
 

     1.1 Понятие, классификация  и роль кредитования  в международной  торговле 
 

     Международный   кредит  ― это предоставление ресурсов в денежной или товарной форме во временное пользование на условиях срочности, возвратности и платности в сфере международных экономических отношений. Источниками ресурсов для международного кредитования могут выступать временное свободные денежные  средства предприятий и корпораций, денежные накопления частных лиц и валютные резервы государства. Средства мобилизуются как на национальных, так и на международном рынках ссудных капиталов. Субъектами международных кредитных отношений выступают  государства (правительства и местные органы власти), государственные предприятия и организации, национальные частные предприятия, транснациональные корпорации, национальные и международные банки, небанковские кредитные организации, а также международные и региональные финансовые институты        [1, c.48].

     Внешняя торговля — это торговля между  странами, состоящая из вывоза (экспорта) и ввоза (импорта) товаров и услуг, результатов интеллектуальной собственности. Внешняя торговля осуществляется преимущественно через коммерческие сделки, оформляемые внешнеторговыми контрактами.

     Внешнеэкономический комплекс является динамичным сектором национального хозяйства, стимулирующим рост экономики и обеспечивающим решение важных социально-экономических задач. Кредитование внешней торговли — это предоставление кредитных средств в денежной или товарной форме на определенный срок для осуществления внешнеторговых операций.

     В зависимости от ссуженной стоимости  различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).

     В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара [1, c. 201].

     Сущность  и особенности кредитования во внешнеэкономической  деятельности наиболее наглядно могут быть представлены с помощью классификации кредитов во внешнеэкономической деятельности (приложение А).

     Кредитование  во внешнеэкономической сфере подразделяется, в первую очередь, на внешнее (иностранное), охватывающее кредитные операции внеш-неэкономического характера между отечественными банками и субъектами хозяйствования, с одной стороны, и иностранными банками и фирмами - с другой; между национальным государством и иностранными государствами, международными валютно-финансовыми институтами и др. Внутреннее кредитование представляет собой в основном кредитование национальными банками отечественных заемщиков во внешнеэкономической сфере.

     Особо в системе кредитования ВЭД стоит  кредитование экспорта, вклю-чающее льготное кредитование экспортеров в целях стимулирования экспорта.

     Кредиты во внешнеэкономической деятельности могут выдаваться как в иностранной валюте страны кредитора, так и национальной страны должника. Возможно кредитование и в валюте третьей страны, а также в "корзинной" валюте [2, с. 166].

     Позитивная  роль международного кредита заключается  в ускорении развития производительных сил путем обеспечения непрерывности процесса воспроизводства и его расширения. Кредит стимулирует внешнеэкономиче-скую деятельность страны, повышает эффективность внешней торговли, создает благоприятные условия для зарубежных инвестиций, обеспечивает бесперебойность международных расчетных и валютных операций, перерас-пределяет ссудные капиталы между странами.

     Негативная  роль международного кредита может  проявляться в формировании диспропорции общественного воспроизводства, укреплении позиций страны-кредитора на мировых рынках, усилении ее воздействия на экономический и политический режим страны-должника и др. Международный кредит может использоваться как средство конкурентной борьбы стран за рынки сбыта, сферы приложения капитала, источники сырья, за превосходство в научно-техническом прогрессе [1, c. 486].

     В последние годы роль кредитования в  международной теории резко возросла. Это связано с увеличением доли высокостоимостных машин, оборудования, товаров глубокой степени переработки с длительным циклом пользования, а также обострением конкуренции между основными производителями этих товаров за долю на мировом рынке. При этом наряду с традиционным кредитованием широко используются такие его ком-бинированные многоступенчатые формы как форфейтинг, факторинг и лизинг. 
 
 
 
 
 
 

2.   Коммерческий кредит

     Коммерческий кредит во внешнеэкономической деятельности непосредственно связан с торговлей товарами и услугами и выступает в формах кредитования экспортерами и импортерами друг друга. Коммерческий кредит называют также фирменным.

     Коммерческий (фирменный) кредит — это ссуда, предоставляемая фирмой-экспортером (импортером) одной страны импортеру (экспортеру) другой страны. Коммерческий кредит имеет ряд отличий от банкового:

     коммерческий  кредит предоставляется обычно в товарной форме, банковский - в денежной;

     коммерческий  кредит предоставляется за счет собственных  средств, банковский - за счет привлеченных;

     субъектами  кредитной сделки при коммерческом кредите являются производители  продукции или посредники, при  банковском - таковым является лишь одна сторона;

     коммерческий  кредит оформляется в виде долгового обязательства, банковский - в виде кредитного договора и т.д [2, с. 173].

     Коммерческий кредит выступает в двух основных формах: отсрочки платежа и покупательского аванса. Наиболее типичной формой коммерческого кредита является отсрочка платежа – ссуда, предоставляемая экспортером импортеру путем перенесения срока платежа за поставленный товар на более позднее время.

     Импортеры предоставляют коммерческий кредит и в форме покупательского аванса – предоставления ссуды продавцу до поставки импортируемого товара в счет его оплаты. Покупательские авансы используются для производства и закупки экспортных товаров.

     Коммерческому кредиту присущи определенные особенности. Во-первых, это кредит, который предоставляют друг другу фирмы нефинансового (небанковского) сектора экономики, занимающиеся производством и торговлей. Наиболее широко используется кредитование экспортером импортера. Во-вторых, коммерческий кредит тесно переплетается с расчетами по сделке. В-третьих, с расширением международной торговли машинами и оборудованием, сложнотехническими изделиями складывается тенденция удлинения сроков коммерческого кредита. В-четвертых, коммерческий кредит, как правило, замещается банковским. Развитие данных процессов вполне закономерно, поскольку кредитование не является основной функцией производственных и торговых фирм и отвлекает значительные оборотные средства экспортеров.

     Фирменные кредиты по срокам кредитования бывают краткосрочными, средне- и долгосрочными и традиционно охватывают период от 2 до 7 – 8 лет. Основными факторами, определяющими срок кредита, являются: вид товара, конъюнктура мировых товарных рынков, торговые обычаи в торговле тем или иным товаром.

     Различают следующие формы коммерческого кредита: вексельный кредит, отсроченный платеж, кредит по открытому счету, покупательский аванс.

     Вексельный кредит – это форма коммерческого кредита предоставляемого экспортером импортеру в виде отсрочки платежа, которая оформляется векселем. Выплата процентов по кредиту осуществляется одновременно с оплатой тратт или простых векселей. Обеспечением вексельного кредита выступает сам вексель, являясь абстрактным и независимым обязательством оплаты. Часто экспортеры-кредиторы требуют выставления дополнительного обеспечения вексельного кредита. Основными формами такого обеспечения являются аваль векселей и гарантии банковских учреждений.

     Отсрочка платежа – это форма коммерческого кредита, при которой экспортер предоставляет импортеру отсрочку платежа за поставленный товар без оформления векселя под простое письменное обязательство плательщика осуществить платеж в определенный срок. Данная форма коммерческого кредита используется в расчетах аккредитивом (на условиях отсроченного платежа).

     Кредит по открытому счету – это кредит, предоставляемый на основе соглашения между экспортером и импортером путем записи на счет импортера в качестве долга стоимости проданных и отгруженных товаров и погашаемый импортером в установленный срок. Это одна из форм отсрочки платежа. Расчеты по открытому счету в международной торговой практике предполагают представление экспортером импортеру товарораспорядительных документов, минуя банк, и оплату импортером задолженности на открытый счет в сроки, обусловленные соглашением сторон.

     Покупательский аванс – это форма кредита, предоставляемого пугем выплаты аванса импортером в соответствии с условиями контракта купли-продажи при его подписании или в определенный срок после подписания. Авансовые платежи составляют, как правило, 10 – 15 % (иногда до 25 %) стоимости товара. Они выполняют двоякую функцию: во-первых, это кредит экспортеру в денежной форме; во-вторых, это средство обеспечения обязательств иностранного покупателя по принятию поставки заказанного товара. Экспортер в случае отказа в принятии товара импортером имеет право направить полученный аванс на возмещение убытков.

     В практике международной торговли для фирменного кредита весьма характерным является использование смешанных условий расчетов. Отсрочка платежа экспортером сочетается с наличными расчетами либо авансовыми платежами. Возможно применение в рамках одной сделки аванса, расчета наличными и отсрочки платежа [3, с. 267].

     Достоинствами коммерческого кредита являются: оперативность в предо-ставлении средств в товарной форме; техническая простота оформления; активный механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения; широкие перспективы для предприятий маневрировать оборотным капиталом; возможность финансовой поддержки предприятиями друг друга; воздействие на развитие кредитного рынка.

     Коммерческий  кредит наряду с несомненными достоинствами имеет и недостатки: ограниченность по направлениям, во времени, по размерам; иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с трудным финансовым положением; наличие риска для поставщика; сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей. Предоставление коммерческого кредита может привести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа [1, с. 247].

     Использование коммерческого кредита в современных  условиях является естественным результатом развития товарно-денежных отношений, различных форм собственности, отказа от сложившейся монопольной практики банковского кредитования. Расширение масштабов коммерческого кредитования служит дополнительным фактором, способствующим восстановлению сбалансированности денежной и товарной массы. В процессе предоставления и получения коммерческого кредита происходит, хотя и предварительное, но все же реальное признание общественной полезности и стоимости товара, подтверждение товарной обеспеченности денег.  
 
 

     1.3 Банковский кредит 
 
 

     Банковский  кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками), которыми могут быть как юридические, так и физические лица. Банковский кредит выдается строго на определенные цели, использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих санкций. Различают экспортные и финансовые банковские кредиты.

     Экспортный  кредит – представляет собой кредитование банка страны импортера (или непосредственно импортера) банком страны экспортера для реализации кредитной линии. Эти кредиты носят целевой характер, т.е. заемщик обязан использовать ссуду исключительно для закупок товаров в стране кредитора.

     Финансовый  кредит – дает возможность заемщику использовать ссуду для различных целей, что усиливает преимущество этого вида кредита. Зачастую финансовый кредит не связан с товарными поставками и предназначен для погашения внешней задолженности, поддержки валютного курса, пополнения авуаров (счетов) в иностранной валюте. Кредиты могут выдаваться на различные сроки, при этом  краткосрочные кредиты чаще всего предоставляются экспортерам, а средне- и долгосрочные – импортерам[7].

          Банковское кредитование экспорта и импорта выступает в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также учета тратт. Иногда банки предоставляют крупным фирмам-экспортерам, с которыми они тесно связаны, бланковый кредит, т. е. кредит, предоставляемый без обеспечения товарно-материальными ценностями или ценными бумагами. Бланковым кредитом пользуются в основном клиенты, которые имеют длительные деловые отношения с банком, доверяют ему свои финансовые операции, обладают высокой платежеспособностью.

     В современной мировой практике широко используются такие разновидности международного банковского кредита, как акцептный, акцептно-рамбурсный кредит и кредит покупателю.

     Акцептный кредит является краткосрочным и предоставляется в форме акцепта тратты, выставленной экспортером на банк импортера. Акцептовав  вексель, банк берет на себя обязательства по отношению к экспортеру: если поставка не будет оплачена импортером, векселедержатель имеет право предъявить прямой иск против банка. Акцепт может быть полным или частичным, то есть ограничиваться только частью суммы векселя. В качестве обеспечения этого кредита, как правило,  выступают товары, поставленные экспортером. Погашается он за счет средств импортера, которые тот должен перечислить банку перед окончанием срока кредитования[8].

     Акцептные кредиты выдаются крупными банками  как своим постоянным клиентам, так  и предприятиям и фирмам, обсуживаемым другими банками. Если по договоренности между экспортером и импортером тратта выставляется на первоклассный банк, функционирующий на международном финансовом рынке, то может применяться акцептно-рамбурсный кредит. Его особенность заключатся в  том, что, получив согласие  банка-акцептанта, банк импортера дает ему рамбурсное обязательство (обязательство возмещения) на перевод средств для оплаты тратты. Векселя, акцептованные первоклассными банками, свободно обращаются на денежном рынке и учитываются любым банком, что предоставляет дополнительные возможности финансирования развития экспорта.