Основные направления в решении вопроса проблемных кредитов

Содержание 

Введение………………………………………………………………………….2

Глава I. Теоретические  основы понятия «проблемные кредиты»……………3

1.1 Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения…………....…3

1.2 Классификация и учет проблемных кредитов……………………………..4

1.3 Характеристика рынка неработающих кредитов в России ………………6

Глава II. Основные направления в решении вопроса  проблемных кредитов………………………………………………………………………….13

2.1 Реструктуризация долга как основной способ работы банков с проблемными кредитами……………………………………………………….13

2.2 Взаимодействие банков с коллекторскими компаниями………………...16

2 .3 Пути совершенствования организации работы банков с проблемными кредитами…………………………………………………………...…………....19

Заключение………………………………………………………………..……..30

Список используемой литературы……………………………………………..33 

Введение 

     В ходе глобального кризиса, с которым  Россия столкнулась в конце 2008г., в стране впервые времен распада  СССР и перехода от централизованной плановой экономики к рыночной, при вхождении в стадию экономического спада сохранилась функционирующая банковская система.

     Результатом этого стало то, что у российских банков впервые накопились кредиты, выданные на коммерческих условиях, но более не приносящие доходов. Однако даже когда кредит перестает приносить  доход, он все же обладает некоторой  остаточной стоимостью.

     При стремлении извлечь максимальную остаточную стоимость требуются другие методы, нежели те, которые используются для управления беспроблемными кредитами, результатом чего является появление специализированных агентств, занимающихся покупкой таких кредитов у банков. При этом прозрачный и ликвидный рынок может появиться только при условии, что подходы к оценке активов у всех его участников будут сопоставимы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава I. Теоретические основы понятия «проблемные кредиты» 

1.1 Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения 

     В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет  работа с «проблемными» кредитами. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются  обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения  по кредиту значительно снизилась. Управление «проблемными» кредитами  — один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными»  кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной  ситуации, но и стабильность и репутация  самого банка.

     Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный  договор положения, дающие банку  право проверять бухгалтерскую  и финансовую отчетность заемщика путем  осуществления проверок непосредственно  на предприятии, а также имеется  ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание  на залог при наличии у банка  обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит.

     Проблемные  кредиты чаще всего являются результатом  денежного кризиса у клиента. Указанный кризис может проявиться внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка  еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами. 
 

1.2 Классификация и учет проблемных кредитов 

     Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких  процедур, как их классификация по степени риска, создание резервов под  них, учет проблемных кредитов, а также  списание кредитов. Указанные процедуры  описываются ниже.

     Классификация активов. Все большее число банков классифицируют кредитные риск по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходная классификация и рейтинг позволяют банкам балансировать риск своих кредитных портфелей и сообщать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем классификации меняется в зависимости от степени риска и вероятности погашения кредитов. Банки сами классифицируют свои кредиты в соответствии с установленными органами надзора нормами. Такая классификация может быть скорректирована, если в результате проведенной регулирующими органами проверки будет установлено, что классификация была слишком «мягкой». Проблемные кредиты могут классифицировать также с точки зрения возможности их «спасения».

     Создание  резервов. После того как были выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков.

     Правила создания резервов и списания кредитов могут быть и обязательными, и  рекомендательными – это зависит  от банковских правил, устанавливаемых  органами надзора, а также от налогообложения. Российские банки обязаны создавать  резервы для покрытия просроченных кредитов. Кроме того, просроченные кредиты оказывают отрицательное  воздействие на нормативы ликвидности. Существует компенсирующий фактор, суть которого состоит в том, что увеличение резервов на случай невозврата кредита ведет к уменьшению прибыли банка, а значит, и к уменьшению налога на прибыль.

     Учет  овердрафтов. Овердрафты из-за своей гибкости широко используются как в развитых, так и развивающихся странах. Однако управление ими особенно сложно, потому что в этом случае весьма непросто определить, что такое своевременное обслуживание долга. Овердрафтами широко злоупотребляют, капитализируя не заплаченные проценты, что ведет к завышению размера дохода, капитала и активов.

     Списание  кредитов. Банки могут решить списать кредит в случае, если им не удается его «спасти» или из соображений налогообложения. Для ведения учета активов по их рыночной стоимости может применяться частичное списание кредитов.

     Списание  ссудной задолженности с баланса  банка, как известно, не является ее аннулированием. Указанная задолженность  отражается за балансом в течении 5 лет с момента ее списания для  наблюдения за возможностью ее взыскания  в случае изменения имущественного положения должника.

     Суммы списанной задолженности по основному  долгу и процентам списываются  с соответствующих внебалансовых  счетов при их погашении, а также  по истечении 5 лет.

     В настоящее время наиболее ликвидным  рынком для просроченных кредитов является розничный сектор. Портфель может  содержать от десятков до тысяч кредитов. Немногие банки обладают достаточным  опытом продажи просроченных кредитов, чтобы быть уверенным в своей  оценке портфеля. Соответственно, крупные  коллекторские агентства предлагают передать им кредит на аутсорсинг. Коллекторское  агентство берет за это плату  для покрытия своих издержек, а  полученный остаток от стоимости  кредита делится между коллекторским  агентством и банком.

     Договор о такого рода сделке может оформляться  по-разному, поэтому и отражение  кредитов на балансе может быть различным. В большинстве случаев кредиты  остаются на балансе банка.

     В России общий итоговый объем плохих долгов до сих пор остается основной неизвестной в банковском уравнении. Ведь часто вместо того, чтобы признать кредит невозвратным и сформировать под него резервы, банки договариваются с заемщиком о его реструктуризации, ибо ищут схемы, позволяющие не отражать убытки в балансе, не снижать собственный капитал и ложиться в нормативы. Однако, по мнению экспертов, каждый третий такой кредит окажется дефолтным, да и сами банки не исключают, что половина реструктурированных ссуд может оказаться невозвратной.

     К тому же, даже если реструктурированный  кредит и будет без задержек обслуживаться  заемщиком на новых условиях, поток  платежей банку в краткосрочный  перспективе все равно сократиться  – иначе, зачем заемщикам идти на реструктуризацию? Чем больше банки  реструктурируют долгов, тем меньше у них доходов, тем хуже у них  ситуация с ликвидностью. 

1.3 Характеристика рынка неработающих кредитов в России 

     По  версии «Рус-Рейтинг», объем неработающих кредитов в российской банковской системе  в целом оценивается в 2 трлн руб. ($67 млрд) по балансовой стоимости, или 9,9% всех существующих кредитов. К концу  текущего года объем подобных кредитов достигнет уровня 2,1 трлн руб. ($70 млрд или 10,5%). Оценочно, объем неработающих корпоративных кредитов в российской банковской системе – 1,6 трлн руб. ($53 млрд или 9,9% всех корпоративных кредитов), розничных – 370 млрд рублей ($12 млрд или 10,2%). На балансе у банков, входящих в топ-30, находится 80% всех неработающих кредитов в банковской системе. Рынок  неработающих кредитов в России похож  на европейский: в основном торгуются  портфели розничных кредитов. Оценочно, его объем составляет около $1 млрд по балансовой стоимости (2% всех неработающих кредитов или 9% всех неработающих розничных кредитов). В будущем торговля портфелями проблемных корпоративных кредитов в России, скорее всего, оживится.¹

     Мировой опыт показывает, что нам необходимо развивать банковскую систему ускоренными  темпами. 

     Рис.1. Доля банковских кредитов в видах экономической деятельности 

     Из  приведенных данных видно, что банковские кредиты занимают в ресурсах российских малых и средних предприятий  лишь около 18%, в то время как в  Германии 78% и 43% в США. При покупке  жилья доля банков составляет соответственно 12%, 85% и 82%. Наконец, инвестиции в основные фонды финансируется за счет банковских кредитов в России на 9%, в Германии на 42%, в США на 33%. Данные расчеты  показывают отставание банковской системы  России от других стран.

     В области ипотеки многие вопросы  решаются, ипотека развивается. Но в  целом ипотечное кредитование, как  и жилищное строительство, находятся  на крайне низком уровне. Поэтому первоочередная задача – снижать стоимость строительства  жилья и всемирно его расширять. Жилищное строительство должно стать  локомотивом, который серьезно ускорит  экономическое развитие страны, и в то же время ускорит развитие кредитования, особенно ипотечного.

     При рассмотрении перспектив развития кредитования, прежде всего, требует ответа на вопросы: какими ресурсами располагают банки, и какова перспектива их увеличения?

     За  прошедшие полтора года кризиса  действовали различные факторы  в отношении ресурсной базы, как  в сторону увеличения, так и  в сторону снижения. 

     Рис.2.Динамика некоторых статей пассивов банковской системы РФ с 01.01.2009 по 01.07.2010, млрд руб.(по методологии денежного потока) 

     Из  приведенного графика видно, что  наибольшее снижение ресурсной базы в последнее время произошло  по причине погашения кредитов Банку  России. Вместе с тем, эти ресурсы  были изысканы за счет огромного привлечения  средств юридических лиц (451 млрд руб. за 2009 год и первое полугодие 2010 года) и физических лиц (2528,3 млрд руб за тот же период).

     В целом же ресурсная база практически  не изменилась. Более того, в условиях стагнации кредитного портфеля банки  имеют излишнюю ликвидность. Российские банки по состоянию на конец июня 2010 года имели высоколиквидных активов  на общую сумму 2,2 трл руб., 78 % из которых  считаются избыточными.

     Положение усугубляется тем, что в послекризисный период банки реструктуризировали  кредиты, отложили сроки их погашения  на более поздний период. В результате значительная часть ресурсов задействована  на длительные сроки, поэтому оборачиваемость  кредитных ресурсов резко замедлилась. 

     Рис.3структура корпоративного кредитного портфеля (по срокам) 

     Как видно из данного рисунка, кредиты  сроком предоставления свыше года до кризиса занимали 50% в корпоративном  кредитном портфеле банков, а сейчас – свыше 70%. То есть не менее 20% кредитов юридическим лицам (2,5 трлн руб.) было реструктурировано.

     Банки неизбежно сталкиваются с заемщиками, которые не в состоянии отдать свои долги. В связи с этим и  были разработаны процедуры по взысканию  таких долгов и реализация залога по ним. Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, а также  третьих лиц (специализированных коллекторских  агентств) представляет собой относительно новое явление. Именно оно приводит к развитию активной и прозрачной торговли проблемными кредитами. Финансовый кризис ускоряет этот процесс. Поскольку  во время кризиса количество проблемных заемщиков резко возрастает, то существующие методы работы с ними не достаточны.

     Общая тенденция, характерная для России, а именно акцент на розничные, а не корпоративные портфели, представляется близкой к западной норме на данной стадии развития мировой экономики.

     Торговля  проблемными долгами является относительно новым явлением. 

     Таблица.2² Развитие рынка неработающих кредитов в мире

     История развития торговли неработающими кредитами  свидетельствует о том, что кризис, породивший большой объем проблемных кредитов, также приводит к развитию рынка проблемных кредитов. Естественно, при достаточно большом предложении  появляются сторонние организации, специализирующиеся на работе с проблемными  кредитами, и для банков открывается  новый способ эффективно управлять  проблемными долгами.

Если  Россия пойдет по тому же пути развития, можно ожидать роста торговли портфелями неработающих кредитов между  банками.

     Развитие  производства немыслимо без банковской системы и ее важнейшей функции  – кредитовании.

     Кредит  обеспечивает устойчивый рост производства. Практика последних лет также  подтверждает этот тезис. В последние  годы кредитный портфель явно стагнировал. 

     Рис.4. Динамика объема кредитного портфеля российского банков, млрд. руб. 

     Приведенные данные говорят о неблагополучном  положении дел в сфере кредитования. Трудности в банковской системе  будут сохраняться в ближайший  период. По имеющимся оценкам, реструктуризации подверглись кредиты на сумму 3 трлн. Руб.

     То  есть многие из этих кредитов перешли  из разряда кратко- и среднесрочных  в долгосрочные и по существу является проблемными. В итоге получается, что не менее 20% кредитов является потенциально «плохими». И они могут заявить  о себе в течение ближайших 2-3 лет. При этом по данным ЦБ просроченная задолженность в сентябре составила 937 млрд. руб. (5,4% от общей суммы кредитов)

     Рис.5. Объем просроченной задолженности, млрд.руб. 

     Из  данных, приведенных ЦБ РФ и отраженных в графике, прослеживается тенденция  роста объема невозвращенных кредитов. При чем резкое увеличение портфеля просроченной задолженности наблюдается  именно в период с середины 2008 до начала 2010 года. Далее мы видим стабилизацию роста от объема, что можно связать  с общей стагнацией рынка кредитования.

     Доля  просроченных кредитов в портфелях  российских банков к концу года может  вырасти до 10,5 процента, поскольку  на фоне улучшения экономической  ситуации кредиторы смелее списывают  все большее количество плохих долгов, свидетельствует исследование, подготовленное по заказу Международной финансовой корпорации (IFC). 
 
 
 
 
 
 
 

Глава II. Основные направления в решении вопроса проблемных кредитов 

2.1 Реструктуризация как основной способ работы банков с проблемными кредитами 

     Соглашение  о реструктуризации в зависимости  от его конкретных условий может  квалифицироваться как простое  изменение условий базового кредитного договора, а также как новация, отступное или прощение долга. Кроме  того, очень часто реструктуризация долга сопровождается появлением дополнительных способов обеспечения обязательства. Какова правовая квалификация наиболее типичных условий предмета соглашения о реструктуризации?

     Увеличение  срока погашения кредита с  изменением процентной ставки или без  такого изменения. Данное условие должно быть квалифицировано как простое  изменение отдельных положений  кредитного договора. При этом такое  изменение не является новацией обязательств, что подтверждается судебной практикой.³ При подготовке соглашения о реструктуризации следует учитывать порядок изменения договора, предусмотренный в кредитном договоре, а также требования ГК РФ (в частности, изменения договора должно осуществляться в той же форме, что и основной договор). Кроме того, в случае нарушения должником соглашения о реструктуризации требования кредитора должны быть основаны на кредитном договоре с теми изменениями, которые предусмотрены в соглашении.

     Предоставление  взамен исполнения обязательств по уплате суммы основного долга и процентов  какого-либо имущества. Указанное выше условие может быть квалифицировано  и как новация, и как отступное  в зависимости от того, замещается ли основное обязательство по кредитному договору новым обязательством или  нет.

     Соглашаясь  на реструктуризацию долга, кредитор подвергает себя дополнительным рискам. Основным рисками при этом являются: кредитный  риск; риски неисполнения или ненадлежащего исполнения нового обязательства; риск оспаривания соглашения в случае банкротства должника; риск оспаривания соглашения о реструктуризации и соглашений об обеспечении по иным основаниям.

     Наиболее  оптимальное сочетание способов обеспечения обязательства должника заключается в следующем: поручительство физических лиц – владельцев акций/долей  компаний-должника; поручительство иных компаний группы лиц должника и залог  имущества поручителей, обеспечивающий надлежащее исполнение обязательств поручителей  по договорам поручительства.

     В последнее время банки активно проводят реструктуризацию кредитов, пытаясь таким образом замаскировать реальный объем проблемной задолженности. Тем не менее, треть таких кредитов, по мнению аналитиков рейтингового агентства «Эксперт РА», погашена не будет. А сами банки допускают, что процент невозврата будет еще выше — вплоть до половины реструктурированных займов. При этом больше всех реструктуризацией увлекаются банки, не входящие в топ-200.

     Как отмечается в исследовании агентства  «Проблемные активы в банковском секторе: штормовое предупреждение», к концу 2011 года доля реальных проблемных активов возрастет до 20-22 %, и только 9-10 % «плохих» кредитов из этого числа окажутся просроченными — все остальные были реструктурированы. По подсчетам экспертов, треть реструктурированных займов сегодня составляют кредиты, по которым в среднесрочной перспективе не будут погашены ни проценты, ни основной долг. Еще около 6-7 % «плохих» долгов проданы коллекторам или переведены на счета небанковских компаний.

     Основным  способом работы российских банков с  проблемными кредитами остается реструктуризация, считают в рейтинговом  агентстве S&P. Это грозит банкам ростом безвозвратных потерь по ссудам, уже к концу года они составят 4,7% от кредитного портфеля. Банкиры считают, что работать так, чтобы этот прогноз сбылся, им не дадут, прежде всего, нормативы ЦБ.

     Согласно  базовому сценарию агентства S&P, доля проблемных кредитов в портфелях  российских банков (включают просроченные и реструктурированные) будет снижаться в трехлетней перспективе. В конце 2010 года она достигает 36% от портфеля, к концу 2011-го — 24%, к концу 2012 года — 14%.

     Несмотря  на ожидания снижения доли просроченных и реструктурированных кредитов, S&P считает, что резервы банков будут расти — вместе с долей  безвозвратных потерь по кредитам. Потребность в резервировании, которая  отражает уровень безвозвратных  потерь, согласно базовому сценарию, в  этом году будет на уровне 4,7% от кредитного портфеля, а по итогам 2012 года достигнет 8,6%, ожидают аналитики агентства. По сравнению с прошлогодним (14%) нынешний прогноз на 2012 год несколько  улучшился.

     Невозвратными потерями грозят банкам реструктурированные  кредиты, составляющие около двух третей проблемных — реструктуризация была основным способом работы с проблемными  кредитами с начала кризиса, отмечает кредитный аналитик S&P Екатерина  Трофимова. "Даже после отмены с 1 июля послаблений ЦБ по резервированию просроченных и реструктурированных  ссуд практика работы банков не изменится,—  считает она.— Просто банки будут  иначе отражать реструктуризацию, выдавая  новые ссуды на погашение старых".

     Банкиры такой способ считают мало выполнимым. "Выдать новую ссуду на погашение  старой довольно сложно, так как  кредит должен иметь целевое назначение,—  говорит первый зампред Судостроительного  банка Андрей Егоров.— Если банк укажет в назначении, что кредит дается на погашение старой ссуды, то качество нового кредита будет не лучше старого, по стандартам ЦБ. Если же банк попробует завуалировать назначение кредита, то ЦБ нетрудно будет обнаружить эту цепочку и опять же потребовать дорезервирования, поэтому смысла такая схема не имеет".   

2.2 Взаимодействие банков с коллекторскими компаниями 

     Collection (от англ. Collect – собирать, взимать,  инкассировать) – это профессиональное, технологически отработанное взыскание  бесспорной задолженности. Collection направлено  на возвращение плохих долгов. Коллекторский бизнес предусматривает  не только применение юридических  средств (иски, исполнительное производство), но и психологические способы  воздействия на должника. При  этом коллекторы действуют с  соблюдением требований действующего  законодательства. Не допускается  взыскание долгов с помощью  неправомерных действий.

     В настоящее время существует уже  достаточно количество коллекторских  агентств для того, чтобы образовались две отраслевых ассоциации. Крупные  агентства, как правило, вступают в  Национальную Ассоциацию Профессиональных Коллекторских Агентств (НАПКА), которая  в свою очередь является членом международной  Федерации Национальных Коллекторских  Ассоциаций. Однако в большинстве  случаев создается впечатление, что коллекторские агентства  связаны с отдельными банками, и  их главной целью является списание проблемных кредитов с баланса дружеских кредитных организаций.

     В России коллекторские организации  и службы руководствуются положениями  Гражданского и Административного  кодексов, а также кодексами корпоративной  этики Ассоциации коллекторских  агентств.

     Во  всем мире, в т.ч. и в России, коллекторские  агентства работают по агентской  и цессионной схеме. При агентской  схеме коллектор сотрудничает с  банком на комиссионной основе. Работа коллектора начинается после получения  в разработку портфеля проблемных долгов. После проработки заявки коллектор возвращает портфель банку и получает процент (комиссию) от суммы возвращенных плохих долгов. Некоторые российские банки передают один и тот же портфель проблемных долгов разным коллекторским агентствам – проводят первичное и вторичное размещение.

     Сбербанк  начинает передавать проблемных заемщиков  коллекторским агентствам — он уже  разработал соответствующий регламент, по которому все территориальные  банки Сбербанка могут самостоятельно принимать решения о передаче коллекторам в работу долгов по агентским  схемам. До сих пор Сбербанк не взаимодействовал с коллекторами, предпочитая работать с проблемными долгами самостоятельно.

     Сбербанк  — не единственный госбанк, решившийся на сотрудничество с коллекторами. ВТБ 24 уже давно работает с агентствами, это позволяет возвращать 13-15% от передаваемого коллекторам объема просроченной задолженности. Другие квазигосударственные банки — Россельхозбанк, Банк Москвы, Газпромбанк — с коллекторами не работают.⁴

       Увеличение объема передаваемых  портфелей на аутсорсинг в работу коллекторам можно проследить на примере коллекторского агентства ООО «ЭтАП» с одним из главных его партнеров ООО «Хоум Кредит энд Финанс Бак». 

     Рис.7. Объем просроченной задолженности