РОСЖЕЛДОР

      Государственное образовательное учреждение

      высшего профессионального образования

      «Ростовский государственный университет путей  сообщения»

      (РГУПС)

      ________________________________________________________________

      Кафедра «Экономика и финансы» 
 
 
 
 

  «Особенности формирования клиентоориентированной модели развития российских коммерческих банков» 

      Курсовая  работа

      ДФК.019. 22.КУР. Р. 
 
 

      Студент:

      группа  ДФК-3-019   ___________________________ Казанцева Л.О. 
 

      Преподаватель:

      Доцент                       ___________________________Шевчик Е.В. 
 
 
 
 
 
 
 

Ростов-на-Дону

2010

СОДЕРЖАНИЕ 
ВВЕДЕНИЕ

      Актуальность  темы исследования обусловлена необходимостью модернизации системы оценки кредитных рисков контрагентов банка. Эта тенденция диктуется нарастанием объемов просроченной задолженности в кредитных портфелях российских банков. Поскольку наиболее форсированное развитие клиентоориентированной стратегии в Российской Федерации демонстрирует ОАО «Сбербанк РФ», исследование методики оценки кредитоспособности заемщика автором предпринято на примере методики Сбербанка.

      В связи с наступившим финансовым кризисом не только в РФ, но и в глобальной экономической системе, снизились финансовые показатели устойчивости и надежности банков, образовался дефицит денежных средств из-за не возврата кредитов, что привело к спаду показателей ликвидности и экспансии кризиса ликвидности на реальный сектор экономики.

      Наряду  со сложившейся ситуацией в банковской сфере, актуализировалась проблема усовершенствования методик оценки кредитоспособности заемщика, поскольку  применение данных методик позволяет банку снизить риск по кредитным операциям, а значит, и повысить свою устойчивость в период кризисного развития.

      Степень разработанности  проблемы. Система оценки кредитоспособности Заемщика (юридического лица) раскрыта в научных трудах Г. Бурякова, Л. Суховой.

      Цели  и задачи курсовой работы. Целью является анализ и оценка особенностей методов и инструментов оценки кредитоспособности заемщика. Цель определила постановку и логику задач курсовой работы:

• выявить  особенности бизнес-процессов ОАО «Сбербанк РФ;
• определить основные направления стратегического развития ОАО «Сбербанк РФ;
• исследовать направления модификации кредитной политики ОАО «Сбербанк РФ» в условиях экспансии финансового кризиса;
• дать характеристику количественного анализа оценки кредитоспособности заемщика;
• исследовать качественный анализ;
• описать инернальную и экстернальную среду ОАО «Сбербанк РФ»

      Объект  и предмет исследования. Объектом исследования выступают – особенности методики оценки кредитоспособности Заемщика (юридического лица). Предметом исследования является методика на примере ОАО «Сбербанк».

      Теоретико-методологическая основу курсовой работы составляет  «Восточная» гипотеза, связанная с кризисом ликвидности. Восточная гипотеза рассматривает в качестве движущей силы кризиса западную кредитную «иглу», на которую «подсели» многие российские предприятия, включая такие гиганты как «Газпром». Необходимость платить по обязательствам и отсутствие возможности перекредитования повлекло за собой не возврат кредитов. Уменьшение притока дешевых денег, связанное со снижением стоимости нефти и сокращением экспорта, добавило масла в огонь и – вот он, кризис.

      Информационно-эмпирической базой послужили статьи в периодических изданиях, сборники научных трудов, данные Центрального банка России, нормативно-правовые источники, интернет-ресурсы.

      Инструментарно-методический аппарат исследования составили методы, основанные на таких научных методах и приемах, как анализ и синтез, методы группировки и сравнения, экспертной и рейтинговой оценки.

      Структура и объем курсовой работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, включающих 6 параграфов, заключения, списка использованных источников. Объем курсовой работы составил 36 страниц.

       1 ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ ОАО «СБЕРБАНК РФ» В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА

1.1 Особенности бизнес-процессов ОАО «Сбербанк РФ»

      Показатели  эффективности работы Сбербанка достаточно неплохие для кризисного времени. Положение Сбербанка останется намного прочнее, чем у остальных коммерческих банков страны. Чистая прибыль банка по итогам 11 месяцев 2009 года по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) составила 18,5 млрд. рублей против 113,2 млрд. за 11 месяцев прошлого года. Прибыль до уплаты налогов составила 24,3 млрд. рублей против 146 млрд. за 11 месяцев 2008-го.

      Операционные доходы до создания резервов на возможные потери увеличились на 24,7%. Чистый процентный доход вырос на 36,1%, чистый комиссионный доход увеличился на 8,6%. Операционные расходы сократились на 3,5%, расходы по созданию резервов на возможные потери возросли в 3,3 раза.

      За 11 месяцев наблюдается тенденция  предоставлениям российским предприятиям кредитов в объеме около 3,6 трлн. рублей, из данной суммы около 260 млрд. выдано в ноябре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 8,6% до 4 трлн. 324 млрд. рублей. Доля реструктурированных кредитов, по которым были внесены изменения в первоначальные существенные условия договора в благоприятную для заемщика сторону, в кредитном портфеле по юридическим лицам на 1 декабря составила 15,5%.¹

      Портфель  ценных бумаг с начала года 2009 года увеличился в 1,9 раза до 915 млрд. рублей в основном за счет приобретения корпоративных облигаций. При этом банк приобретал облигации ведущих российских эмитентов, представляющих различные отрасли, финансируя тем самым национальную экономику. В это же время банк увеличил вложения в корпоративные облигации в 3,6 раза до 301 млрд. рублей. В ноябре были приобретены также ОБР и ОФЗ, что привело к увеличению портфеля государственных ценных бумаг к 1 декабря в 1,5 раза до 472 млрд. В структуре портфеля ценных бумаг банка доля корпоративных облигаций с начала года возросла с 17% до 33%, доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций сократилась с 80% до 64%.²

      Рассматривая  международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

      Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС  с 1996 г. В марте 2007г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено около 230,2 млрд. рублей. Средний  дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

      Учредитель  и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009г. Центральному банку принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.³

      Надежность  и безупречная репутация Сбербанка  России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в  иностранной валюте «BBB», агентством Moody’s Investors Service – долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

      В октябре 2008 г. Сбербанком была принята  новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

      Сбербанк  России предоставляет своим клиентам – организациям любых форм собственности, индивидуальным предпринимателям широкий спектр услуг в сфере кредитования.

      Банк  предлагает краткосрочные кредиты  юридическим лицам и предпринимателям (заключившим с Банком договоры ведения банковского счета) как в рублях, так и в иностранной валюте, на срок до полутора года.⁴

      Объектами кредитования юридических лиц могут  являться:

1. Товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) Заемщику по определенным контрактам, в том числе оборудование, средства связи, вычислительная техника, транспортные средства и другое;
2. Оборотные средства в целом, в том числе погашение текущей задолженности по уплате налогов, финансирование производственных затрат Заемщика – закупка сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т.п.;
3. Заработная плата работникам организации-Заемщика; финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения, выкуп Заемщиком собственных акций.

      Объектами кредитования для предпринимателей могут являться приобретение основных средств, товаров и услуг. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.

      В качестве обеспечения Банк принимает:

1. Ценные бумаги Сбербанка России и государственные ценные бумаги РФ; 
2. Ценные бумаги субъектов РФ в пределах установленных на них лимитов риска;
3. Ликвидные ценные бумаги других банков в пределах установленных на них лимитов риска;
4. Ценные бумаги корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;
5. Гарантии субъектов РФ или муниципальных образований в пределах установленных на них лимитов;
6. Передаваемые в залог транспортные средства, оборудование, товарно-материальные ценности
7. Передаваемые в залог объекты недвижимости;
8. Банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;
9. Прочие виды обеспечения.⁵

1.2 Основные направления  стратегического  развития ОАО «Сбербанк  РФ»

      Наблюдательный  совет Сбербанка России 21 октября 2008 года единогласно одобрил Стратегию развития Сбербанка до 2014 года Основные направления преобразований:

• максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов;
• технологическое обновление Банка и «индустриализация» систем и процессов;
• существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологий Lean;
• развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ.

      Финансовые  результаты:

1. Увеличение объема чистой прибыли в 2,5-3 раза по сравнению с 2007 годом;
2. Снижение отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на 5 процентных пунктов до 40%;
3. Рентабельность капитала (ROAE) не ниже 20%;
4. Количество сотрудников 200-220 тысяч.

      Положение на российском рынке:

1. Укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках;
2. Сохранение позиций на рынке вкладов физических лиц;
3. Сохранение доли в активах российской банковской системы на уровне 20 – 30%.

      Операции  на зарубежных рынках:

1. Увеличение доли чистой прибыли, обеспеченной международным бизнесом, до 5-7%;
2. Увеличение присутствия на рынках Китая и Индии;
3. Целевая доля на приоритетных рынках стран СНГ – не менее 5%.

      Качественные  показатели развития:

1. Лучшие в России навыки в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками;
2. Корпоративная культура, нацеленная на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный, заинтересованный персонал;
3. Узнаваемый «позитивный» бренд и высокая степень лояльности клиентов.

      Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей.⁶

1.3 Направления модификации  кредитной политики  ОАО «Сбербанк  РФ» в условиях  экспансии финансового  кризиса

      19 ноября 2008 года – Сбербанк России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

      Сбербанк  России, несмотря на сложные условия  и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг  постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

      Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной  политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

• недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;
• кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);
• низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);
• снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;
• значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);
• повышенные колебания курсов всех валют.⁷

      По  оценкам экспертов Сбербанка  России, этот период будет длиться  до полутора-двух лет.

      Исходя  из этого, Сбербанк особо рекомендует  клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса.

      Осознавая особую ответственность перед акционерами  и вкладчиками в это сложное  время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

1. Изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;
2. Усиление обеспеченности кредитов:

• достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

• операционной доходностью бизнеса;
• залогами ликвидных активов;
• гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

3. Повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

• снижение лимита максимальной долговой нагрузки;
• введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;
• расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;
• более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

      Для этого Сбербанк России усиливает  внимание:

• к источникам погашения и их надежности;
• к уровню текущей ликвидности клиента;
• к уровню долговой нагрузки;
• к качеству и ликвидности обеспечения;
• к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;
• к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;
• к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.⁸

      Кредитная политика в отношении юридических лиц, предполагает поддержку отраслей, гарантирующих удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничных сетей, аптек и т.д.), отраслей, выполняющих жизнеобеспечивающие функции (электро-, водоснабжения, транспорта и т.д.), оборонно-промышленного комплекса, малого бизнеса, сельского хозяйства.

      При этом банк поддерживает существующих клиентов и выполняет уже взятые на себя юридические обязательства  по кредитованию в рамках заключенных  договоров, а также поддерживает заемщиков банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка.

       2 ТЕХНИКА  И ОСОБЕННОСТИ  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

2.1 Количественный анализ: оценка финансового  состояния заемщика

      Под кредитоспособностью клиентов банка, следует понимать такое их финансовое состояние, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

      При анализе кредитоспособности банк оценивает  способность заемщика выполнять  свои обязательства в срок, а так же готов ли он их исполнить.

      Способность своевременно возвращать кредит оценивается:

• по физическому лицу – путем расчета его платежеспособности на основании справок о заработной плате и произведенных удержаниях;
• по юридическому лицу – путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности.⁹

Оценка  рейтинговой оценки финансового  состояния Заемщика по методике Сбербанка  применяется:

• банками – для определения целесообразности предоставления или пролонгации кредита, условий кредитования, обеспечения гарантий возврата кредита путем классификации предприятий по уровню риска взаимоотношений с ними банка;
• коммерческими предприятиями – для проведения экспресс-анализа финансового состояния с целью определения уровня собственной  
  кредитоспособности или надежности финансового положения контрагентов.¹⁰

      Методика  Сбербанка по оценке финансового  состояния заемщика основана на проведении экспресс-анализа финансового состояния  предприятия с использованием рейтинговых значений и применяется в целях классификаций предприятий по уровню риска взаимоотношений с ними банка.

      Основная  цель экспресс-анализа – определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду  в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

      Оценка  финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

      С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру  статьей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

      Количественный  анализ финансового состояния заемщика предполагает оценку следующих групп  оценочных показателей:

• коэффициентов ликвидности;
• коэффициентов соотношения собственных и заемных средств;
• показателей оборачиваемости и рентабельности.

      Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Показатели оборачиваемости  и рентабельности используются для  общей характеристики и рассматриваются  как дополнительные к первым шести  показателям.

      После расчета основных оценочных показателей в каждой из групп, заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения расчетных значений с нормативными.  Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика.

      Для показателей третьей группы (Оборачиваемость  и рентабельность) за исключением  рентабельности продукции/продаж не устанавливается  оптимальное или критическое  значение ввиду большей зависимости  этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

      Оценка  результатов расчета этих показателей  основана, главным образом, на сравнении  их значений в динамике.¹¹

2.2 Качественный анализ: определение класса заемщика

      Качественный  анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных.

      На  данном этапе рассматриваются и оцениваются следующие качественные параметры:

• отраслевые (состояние рынка по отрасли; тенденции в развитии конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия в масштабах региона; риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков);
• акционерные (риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров);
• регулирование деятельности предприятия (подчиненность (внешняя финансовая структура); формальное и неформальное регулирование деятельности; лицензирование деятельности; льготы и риски их отмены; риски штрафов и санкций; правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);
• производственные и управленческие (технологический уровень производства; риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.); риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т. д.); качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах)).¹²

      Заключительным  этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса Заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов.

      В методике установлены три класса заемщиков:

• первоклассные – кредитование не вызывает сомнений;
• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода;
• третьего класса – кредитование связанно с повышенным риском.

      Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей  группы и качественного анализа  рисков.

      Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

• 1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.
• 2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (невключительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности.
• 3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.