Особенности функционирования финансов домашних хозяйств. 2

     МИНОБРНАУКИ РОССИИ

     Государственное образовательное учреждение

     высшего профессионального образования

     «Челябинский  Государственный Университет»

     Миасский  филиал

     Особенности функционирования  финансов домашних хозяйств 

     КУРСОВАЯ  РАБОТА

     по  дисциплине «Финансы» 
 

     2010-2011 уч.год 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение                                                                                                                  3                                                                                                                

Глава 1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств                           4

1. Сущность финансов домашних хозяйств                                                   4
2. Функции финансов домашних хозяйств                                                    8

Глава 2. Бюджет домашнего хозяйства …………………..…..                         13

2.1 Доходы  домашнего хозяйства ………..……...                                             13  

2.2 Расходы  домашнего хозяйства……..…………                                            25

Глава 3. Анализ состояния финансов российских домашних хозяйств          35

Заключение                                                                                                            46

Список  литературы                                                                                               48 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Большая часть создаваемого валового внутреннего продукта в виде товаров и услуг идет в сферу личного потребления. Спрос на потребительские товары и услуги определяется и регулируется доходами населения, характером социальной политики государства. Денежные отношения по поводу распределения стоимости общественного продукта и формирования доходов и расходов населения составляют специфическую подсистему — финансы домашних хозяйств. Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства.

      Современная экономическая наука   уделяет домашнему хозяйству  существенное внимание, исследуя  его в качестве независимого  субъекта рыночных отношений.  Являясь самостоятельной экономической  единицей, выступая не только  в роли потребителя материальных  благ и услуг, но и в роли  их производителя, домашнее хозяйство  принимает множество различных  экономических решений. Деятельность  домашнего хозяйства, реализующего  эти решения, оказывает значительное  влияние на развитие национальной  экономической системы.

       Именно такое положение финансов  домашних хозяйств обусловило  актуальность темы курсовой работы. Исследования в области финансов  домашних хозяйств будут способствовать  использованию их потенциала  в процессе формирования рыночной  экономики, достижению положительного  эффекта от проводимых в нашей  стране экономических и социальных  реформ.

       Основные задачи курсовой работы: определить сущность финансов домашних хозяйств, рассмотреть основные статьи доходов и расходов домохозяйств, дать сравнительную характеристику состояния финансов домохозяйств на сегодняшний день. 

Глава Сущность и функции  финансов домашних хозяйств 

1.1 Сущность финансов домашних хозяйств

     Впервые о домашних хозяйствах упоминается в работах древнего афинского мыслителя Ксенофонта (430-355 гг. до н.э.). В его трудах содержатся прикладные экономические вопросы, а также знания по агротехнике выращивания зерновых и основы садоводства. О домашнем хозяйстве рассуждает и Аристотель, который вводит в обиход термин «экономика», как синоним домохозяйства, и как специальную науку о нем. Экономическая наука Аристотеля, отражала организацию хозяйственных операций, распределительные, в том числе рыночные отношения с другими домашними хозяйствами, а также с другими формами хозяйственных ячеек того общества и государственным хозяйством. Аристотель указывал на то, что главной целью домашнего хозяйства, прежде всего, должно быть богатство. (8)

      Понятие «домохозяйство» охватывает совместно проживающих людей, ведущих общее хозяйство. Домохозяйство может включать лиц, не являющихся родственниками, но вносящих свою долю дохода (в части питания, проживания) в бюджет домохозяйства. Так, например, работники фермерского хозяйства или совместно проживающая домашняя работница. Домохозяйство может состоять из одного человека, имеющего свой источник дохода. (7)

     В качестве самостоятельного субъекта рыночных отношений домашнее хозяйство — это группа физических лиц, принимающих самостоятельные экономические решения. Домашние хозяйства являются собственниками факторов производства (труд, земля, капитал), которые они продают фирмам, получая доход, позволяющий им покупать производимые фирмами блага, осуществлять сбережения. Мотивом участия домашних хозяйств в экономической деятельности является наиболее полное удовлетворение индивидуальных потребностей отдельных участников домашнего хозяйства. (10)

      Современная экономика не может существовать без финансов домохозяйств. Финансы домашних хозяйств отражают уровень развития производственных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни. Состояние экономики страны определяет состояние финансов домохозяйств. В условиях постоянного экономического роста, увеличения ВВП и национального дохода финансы домохозяйств характеризуются устойчивостью и стабильностью; стимулируют развитие производства в жизни граждан страны.

     В финансовой системе финансы домохозяйств в отдельный структурный элемент выделяются недавно. Это связано с возрастанием их роли в экономике: большая часть создаваемого ВВП в виде товаров и услуг идет в сферу личного потребления, спрос на потребительские товары и услуги определяется и регулируется доходами населения характером социальной политики государства. Кроме того, в домохозяйствах образуются сбережения, которые могут быть инвестированы в различные сферы экономики. (6)

     Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.  (11)

     К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

     Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства сложна. Домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:                    

- с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства); - с предприятиями, работающими а различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме,

- с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

− со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

− с  государством по поводу образования  и использования бюджетных и  внебюджетных фондов.

      Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства – это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности. (9)

     Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы – одного из факторов процесса производства, а, следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства)

   Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, финансы домохозяйства пока не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений. (7) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2.ФУНКЦИИ  ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ 

     Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции:

- ресурсообразующую;

- распределительную;

- контрольную;

- регулирующую;

- инвестиционную;

- воспроизводственную;

- консолидирующую.

     Доход домашнего хозяйства формируется, как правило, за счет нескольких источников. Их структуру, а также состав заемных источников финансирования жизнедеятельности домашнее хозяйство определяет в рамках принимаемых им финансовых решений, в совокупности которых и проявляется ресурсообразующая функция финансов домашних хозяйств. (6)

     Финансы домохозяйств выполняют распределительную функцию, т.е., как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы – как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

     Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства – часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей.

     Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т е уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов. (6)

     Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии финансовых решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию – регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

     Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики.

     Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Дж. Кейнс, который выработал концепцию эффективного спроса, складывающегося из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так, в современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производство и товарооборот. (11)

     Выделяется также «функция обеспечения жизненных потребностей», заключающаяся в создании реальных условий существования» членов данного домашнего хозяйства. Эта функция финансов домашнего хозяйства может быть обозначена как воспроизводственная функция. Этот термин, на мой взгляд, более полно отражает ее содержание.

     В рамках консолидирующей функции финансы домашнего хозяйства выступают связующим звеном финансовой системы, целью функционирования которой является финансовое обеспечение потребностей отдельных членов домашнего хозяйства. (9) 

     Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств. (4)

     Вместе с тем государство способно  косвенно влиять на общую величину  дохода, которым реально располагает  домашнее хозяйство. Реальные  доходы домашнего хозяйства образуются  в результате многократного распределения  и перераспределения стоимости  совокупного общественного продукта  в процессе реализации финансовых  отношений домашнего хозяйства  и государства. Повышение ставок  налогов, выплачиваемых физическими  лицами, ведет к сокращению их  реального дохода. Вместе с тем  финансовые ресурсы, мобилизованные  посредством сбора налогов, направляются  через бюджет в сферу здравоохранения,  образования, социального обеспечения,  в результате уровень реальных  доходов домашних хозяйств возрастает. Существенное изменение в финансах  домашнего хозяйства вызывает  отказ государства от финансирования  системы образования или здравоохранения.

      Функции, выполняемые финансами домашних хозяйств, определяют их специфику как одного из элементов национальной финансовой системы.              Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему характеристики.

     Выполняемые финансами домашнего хозяйства функции определяют их значительную роль в системе общественного воспроизводства. Эта роль заключается в том, что финансы домашнего хозяйства, обеспечивая непрерывность воспроизводства рабочей силы, являясь источником инвестиционных ресурсов, создают одну из основ для поступательного развития национальных экономических систем. (13) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Бюджет домашнего  хозяйства 

2.1 Доходы  домашнего хозяйства

     С точки зрения  материального  состава  финансы домашнего хозяйства – это совокупность созданных  им целевых денежных фондов, другими словами – это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство. Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве. (7)

     Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. Бюджет домашнего хозяйства - это баланс фактических доходов и расходов домашнего хозяйства за определенный период времени (месяц, квартал, год). В доходной части бюджета домашнего хозяйства отражаются все доходы его членов по следующим источникам: оплата труда, доходы от предпринимательской и иной деятельности, пенсии, стипендии, пособия, дивиденды, проценты, доходы от собственности, рента, доходы от личного подсобного хозяйства и другие. В расходной части бюджета показываются расходы домашнего хозяйства по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и коммунальных услуг, услуг культурно-бытового назначения, транспорта, расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства, налоги и другие. Доходная и расходная части бюджета балансируются с учетом накоплений домашнего хозяйства в виде изменения суммы наличных денег, прироста вкладов на банковских счетах. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. (17)

      Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

     В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

-индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

-совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

-накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерче-ской деятельности).

      Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.(19)

     В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

     Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.(15)

    Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

-через  налоговую систему - домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления

-через оплату труда работников в государственном секторе;

-через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

-через государственное ценообразование. (6)

      Как  правило, домашнее  хозяйство начинает  свою  хозяйственную  деятельность  не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных  формах,  прежде всего в  форме  недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях – ценных бумаг. Помимо пер-воначальных ресурсов их источниками являются:                                           

а) располагаемый доход домашнего хозяйства;                                                 

б) потребительский кредит;                                                            

в)социальные трансферты;                                                                           

г) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.).

     Доходы служат основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств  в  потребительских  товарах  и  услугах,  накопления  и  сбережения  и  обязательных платежей, т.е. осуществления расходов Неразрывная связь  доходов и расходов домашних  хозяйств  проявляется,  прежде  всего,  в  зависимости  структуры  и  объема  расходов  от  структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить.    (14)                                                                                 

    Доходы  домашних  хозяйств  можно  разделять  по различным критериям.  Прежде  всего, можно выделить доходы  в денежной и неденежной (натуральной)  форме.  К последним относят продукты, полученные  в  личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату за работу на предприятиях или частные услуги. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать  денежные средства,  вырученные от продажи.