Особенности и виды банковского кредита

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Особенности и виды банковского кредита

Студент

ФФДБ, 3-й курс, ДФП                                                          А.С. Власов

Руководитель                                                                         Н.Л. Мирончик

МИНСК 2010

РЕФЕРАТ

Курсовая работа:  40 с., 4 рис.,  5 табл.,  36 источников, 7 прил.

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ, ФУНКЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА, СТРУКТУРА БАНКОВСКОГО КРЕДИТА, ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА, ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Объект исследования –  банковский кредит и его виды.

Предмет исследования – теоретическая и практическая база банковского кредитования.

Цель работы: раскрыть сущность банковского кредита, его особенности и тенденции развития рынка банковского кредитования в Республике Беларусь, в развитых странах и в странах с переходной экономикой.

Методы исследования: исторический, сравнительный, графический, системный.

В качестве источников для написания работы автором были использованы труды отечественных и зарубежных авторов. Среди них учебники и учебные пособия под редакцией Иванова В.В., Ковалёвой А.М., Колесникова В.И., Плотницкого М.И., Лаврушина О.И., Масленчекова Ю.С, Кравцовой Г.И, Банковский кодекс РБ, Положение Национального банка Республики Беларусь о банковском кредите и другие, а также статьи из различных периодических изданий, основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Данная работа была выбрана автором ввиду ее несомненной актуальности для экономического развития нашей страны и выполнена самостоятельно.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение.……………………………………………………………………………….4

1.       Теоретические основы банковского кредитования.…………………………………….5

1.1.   Сущность кредита.………………………………………………………………...….5

1.1.1. Понятие кредита.……………………………………………………………….5

1.1.2. Структура кредита.…………………………………………………………….7

1.1.3. Функции кредита, их характеристика.………………………………………..9

1.1.4. Принципы кредитования.……………………………………………………...11

1.2.   Классификация банковского кредита: основные виды.…………………………....13

2.       Практические аспекты развития банковского кредита.………………………………...17

2.1.   Основные тенденции развития рынка банковского кредитования в развитых странах…………………………………………………………………………………17

2.2.   Особенности банковского кредитования в странах с переходной экономикой…22

2.3.   Роль банковского кредита в экономике Республики Беларусь…………………………………………………………………………….....24

Заключение ………………………………………………………………………….…30

Список использованных источников ………………………………………………..32

Приложение А. Способы обеспечения кредита……………………………………..34

Приложение Б. Классификация кредитов по срокам погашении............................35

Приложение В. Классификация банковских кредитов: основные виды…………..36

Приложение Г. Взаимосвязь балла кредита и рекомендуемого решения………...37

Приложение Д. Отношение активов банковского сектора к ВВП в странах с

                          переходной экономикой……………………………………………..38

Приложение Е. Ставка рефинансирования Национального банка Республики

                          Беларусь………………………………………………………………39

Приложение Ж. Задолженность по кредитам, выданных физическим лицам, в

                          разрезе банков на 1 января 2009 г., удельный вес в процентах…40

ВВЕДЕНИЕ

В рыночной экономике основной формой кредита является банковский кредит. Кредитование субъектов хозяйствования и граждан является одной из важнейших функций банков как специализированных кредитных учреждений. Банковский кредит — необходимый инструмент стимулирования народного хозяйства, без которого не могут успешно работать товаропроизводители. В современных условиях необходимо научиться как на макро-, так и на микроуровне, правильно и эффективно использовать банковский кредит в интересах развития национальной экономики Беларуси.

Банки играют роль финансовых посредников. С одной стороны, они принимают денежные средства у вкладчиков, которыми являются как юридические, так и физические лица. С другой стороны, привлеченные денежные средства банки размещают в различные активы, одним из видов которых и является банковское кредитование. Эта деятельность банка приносит  реальную пользу  всем заинтересованным сторонам. Депозиты вкладчиков выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, приносят определенный процент их владельцам. Кредитополучатели используют открывшийся для них доступ к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени.

Развитие в Республике Беларусь рыночной экономики, дальнейший экономический рост, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без развития системы банковского кредитования. Поэтому изучение темы, связанной с банковским кредитом и его особенностями в нашей стране, является, на наш взгляд, достаточно актуальным.

Целью данной курсовой работы является раскрытие сущности банковского кредита, его особенностей, структуры, принципов и функций, тенденций развития рынка банковского кредитования в зарубежных странах и в Республике Беларусь.

В  соответствии  с  поставленной  целью  в  курсовой  работе  ставятся следующие задачи:

- определить сущность банковского кредита;

- рассмотреть классификацию банковского кредита;

- проанализировать опыт зарубежных стран в области банковского кредитования;

- определить тенденции развития рынка банковского кредитования;

- оценить роль и уровень развития банковского кредитования в Республике Беларусь.

Теоретической основой данной курсовой работы послужили труды отечественных и зарубежных авторов по вопросам теории и практики банковского кредитования: Иванова В.В., Ковалёвой А.М., Колесникова В.И., Плотницкого М.И., Лаврушина О.И., Ольшаного А.И., Вулфела Ч.Дж. и прочих, а также законодательные и нормативные акты, регулирующие данную область кредитно-денежных отношений, и материалы периодической печати.

1 Теоретические основы банковского кредитования

            1.1 Сущность кредита

1.1.1 Понятие кредита

В современной экономической литературе существуют две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни авторы считают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит», или от слова credo – верю. Другие связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда или долг. [16, с.199].

Различие трактовок экономической категории «кредит» приводит и к различному пониманию её сущности. Некоторые экономисты рассматривают кредит как операцию, основанную на доверии. Такая трактовка вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (кредитополучателю) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание кредитополучателя вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем. Решающее условие здесь – доверие, т.к. только убеждённость кредитора в возврате ссужаемых средств даёт возможность заключить кредитную сделку. Однако, по справедливому замечанию видного немецкого экономиста XIX в. А. Шеффле (1831-1903), доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа.

Мы, как и большинство экономистов, придерживаемся другой точки зрения, которая заключается в том, что под кредитом понимается конкретная сделка, в основе которой лежит экономический расчет, а не слепое доверие. Одного доверия, конечно, мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы весомые экономические основания, серьёзные экономические причины [16, с. 200].

И действительно, мы можем легко убедится в том, что организация кредитного процесса в рыночном хозяйстве часто включает определение кредитоспособности кредитополучателя, эффективности предоставленного бизнес-плана и т.д. И если что-то не устраивает кредитора, то для защиты своих интересов он может потребовать от кредитополучателя более или менее значительных гарантий (поручительство третьих лиц, залог недвижимого имущества и др.)

В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде [29, с. 315]. Вот ещё несколько определений экономической категории «кредит» - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений; разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде [20, с. 215].

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и в силу иных причин происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Термин же «банковский кредит» особенно подчеркивает тот факт, что одной из сторон кредитной сделки является банк. Именно это очевидное обстоятельство отмечается, прежде всего, как особенность банковского кредита, как в зарубежных, так и в отечественных источниках.

В словаре Макмиллана банковский кредит определен  как форма банковского заимствования или кредитование банковской системой [26, с. 41]. Но сразу возникает вопрос о том, что относить к банковской системе. Одни экономисты включают в эту категорию только центральный банк и коммерческие банки, другие же, добавляют к банковской системе небанковские кредитно-финансовые учреждения и специализированные кредитно-финансовые организации. Если рассматривать второй вариант определения банковской системы, то получается, что банковский кредит могут предоставлять не только коммерческие банки, но и небанковские и специализированные кредитно-финансовые учреждения. Однако мы не согласны с таким мнением. Мы считаем, что предоставлять банковский кредит могут исключительно только коммерческие банки. Название «банковский кредит» акцентирует наше внимание на том, что данная форма кредита предоставляется банком. 

Энциклопедия банковского дела и финансов Ч. Дж. Вулфела о пределяет «кредит банковский» как  доходные активы коммерческих банков, включая всевозможные кратко и долгосрочные кредиты частным лицам, товариществам, корпорациям, другим фирмам, банкам, государственным агентствам и ведомствам, банковские инвестиции [3, с. 692].

Согласно законодательству Республики Беларусь банковский кредит –  привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [33].

Банковский кредит определяют и как движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица [16, с.218].

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма движения денежных средств создаёт возможность перераспределения денежных ресурсов неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обуславливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотного и основного капитала, экономическими интересами кредитора и кредитополучателя и др.

Банковский кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитования в экономике, объектом которых выступает передача денежных средств. Он предоставляется исключительно специализированными кредитными организациями – коммерческими банками, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. Кредитные отношения оформляются кредитным договором или кредитным соглашением.

Банки могут кредитовать предприятия и население в пределах имеющихся у них ресурсов. В качестве ресурсов для кредитования банки используют собственные средства - уставный, резервный и другие фонды; имеющиеся у них остатки средств предприятий, организаций и кооперативов на расчётных и текущих счетах, депозиты юридических лиц, вклады населения, хранящиеся на счетах в банках, другие источники [34, c. 3].

Банковский кредит отличается от других видов кредитов. Так, например, он отличается от коммерческого кредита: а) в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров; б) средний процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже средней ставки банковского процента на данный период времени; плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально через фиксированный процент от базовой суммы; в) срок предоставления коммерческого кредита, как правило, значительно короче, чем у банковского [8, с. 518-519].

Доход по банковскому кредиту поступает в виде банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учётом её среднего уровня на данный период времени и конкретных условий кредитования.

Таким образом, мы рассмотрели различные взгляды и определения экономических категорий «кредит», «банковский кредит» и обозначили своё собственное мнение по данному вопросу. Также мы рассмотрели основные отличия банковского кредита от коммерческого кредита, показали важность и необходимость банковского кредита в экономике государства.

1.1.2 Структура кредита

Структуру кредита характеризуют его устойчивые элементы. Такими элементами являются субъекты и объекты кредитных отношений.

Как мы уже отметили, кредит – это экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. Из этого определения видно, что субъектами кредитных отношений являются кредитор и кредитополучатель. Ими могут быть в принципе любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и кредитополучателями и в качестве таковых обладают характерными чертами.

Кредитор – субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее: а) он предоставляет в кредит как собственные, так и временно свободные чужие средства; б) выдача кредита производится на возвратной, платной основе; в) размещение высвобождающихся ресурсов носит производительный характер; г) кредитование может производится как в денежной, так и в товарной формах; д) его положение двоякое, может одновременно являться и кредитополучателем [14, с.281-282]; е) аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена.

В структуре банковского кредита кредитором является коммерческий банк.

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определённом этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов – банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируют. Банки могут использовать для кредитования не только собственные и привлеченные, но и эмитированные средства [16, 201].

Кредитополучатель – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить его. Для него характерно: а) он не является собственником полученных средств, выступает их временным владельцем на срок кредита; б) возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве; в) применяет кредитные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства; г) возвращает стоимость большую (с процентом), чем получил от кредитора [14, с.282].

Кредитополучателями могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств – государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем одного желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отношении. Кредитополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита. В качестве обеспечения возврата может выступать залог материальных ценностей и ценных бумаг, обязательство гаранта погасить задолженность в случае неплатежеспособности кредитополучателя и т.д.

Экономическая роль и место кредитополучателя в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Для него кредит является обязательством, которое необходимо исполнить в будущем, в то время как для кредитора это актив, размещенный на определенный срок с целью получения дохода. Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности производства кредитополучателя и сохранение  кредитором прав собственности на передаваемые в долг средства предопределяют экономическую зависимость кредитополучателя от кредитора. Однако указанная зависимость не означает, что место кредитополучателя в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают как равноправные стороны, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой степени зависит возникновение кредитного отношения.

Помимо субъектов, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к кредитополучателю и что совершает свой обратный путь от кредитополучателя к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Ссуженная стоимость обладает специфическими чертами: а) движение её носит возвратный характер; б) выдача ссуд, как правило, носит авансирующий характер; в) сохраняется в своём движении; г) проходит особые стадии в движении [14, с.282].

Необходимость возврата ссуженной стоимости кредитополучателем определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве кредитополучателя. Возвратный характер движения ссуженной стоимости предполагает ее сохранение на всех этапах этого движения. Это означает, что, использовав кредит в своем воспроизводственном процессе, кредитополучатель должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит.

Авансирующий характер ссуженной стоимости имеет место в случае, если её использование подразумевает получение дохода или какого-либо иного эффекта. Целью получения кредита является не только покрытие временного недостатка собственных средств кредитополучателя, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду.

Использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что использование кредита дает возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств [16, c.203-204].

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только кредитополучатель (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

В данном пункте мы рассмотрели структуру кредита, определив субъектов и объект кредитных отношений; дали определение категориям «ссужаемая стоимость», «кредитор» и «кредитополучатель»; назвали специфические характеристики кредитора и кредитополучателя, которые свойственны им как субъектам кредитных отношений; отметили характерные черты ссужаемой стоимость.

1.1.3 Функции кредита, их характеристика

Сущность кредита, его назначение проявляются не только в его структуре, но и в функциях. Функции кредита вытекают из его сути, позволяют раскрыть её с позиции тех задач, которые решаются в экономике с помощью кредита. Функции кредита отражают его практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими категориями. С этих позиций выделяют две главные функции кредита – перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями [7, с.213-214].

Назначение перераспределительной функции заключается в том, что посредством кредита за счёт временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Перераспределение стоимости может происходить по территориальному и отраслевому признакам.

В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и кредитополучателя. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к кредитополучателю - предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банком, межотраслевое перераспределение является решающим. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они «растворяются» в общих ресурсах банка, который предоставляет кредиты предприятиям соответствующей отрасли, независимо от того, сколько от нее поступило ресурсов.

Можно выделить следующие особенности, присущие перераспределению стоимости на основе кредита:

1) Посредством кредита могут перераспределятся как валовой продукт, национальный доход, так и все материальные блага, в частности, стоимость средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды. Например, временно свободные ресурсы, аккумулируемые в виде амортизации. По сути дела, в процесс перераспределения через кредит может включаться всё национальное богатство в отличие, скажем, от перераспределения через госбюджет;

2) С помощью кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы;

3) Перераспределение посредством кредита носит производительный характер. Для того, чтобы возвратить кредит в срок и с процентами, кредитополучатель должен включить полученные средства в хозяйственный оборот, в воспроизводственный процесс возрастания стоимости;

4) Стоимость через кредит передаётся в основном напрямую, без участия посредников. Кредитор и кредитополучатель непосредственно контактируют между собой. Но и не исключаются случаи, когда кредит предоставляется при наличии третьего лица – гаранта [7, с.214-215];

5) Кредитное перераспределение охватывает, как правило, только временно свободные ресурсы. При развитой кредитной системе в перераспределение на основе кредита включаются практически все временно свободные средства общественного хозяйства. Возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в кредит повторно в течение данного периода времени, что расширяет возможности кредитования;

6) На основе кредитного перераспределения удовлетворяется только временная потребность в дополнительных средствах, потому что перераспределяемая стоимость передаётся кредитополучателю в пользование только на определённый срок.

Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической литературе, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. Назначение кредита в этой функции заключается в создании на его основе платёжных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

Помещая и храня деньги в банке, клиенты тем самым вступают в кредитные отношения с ним. Предоставление кредита банками производится в основном также в безналичной форме. Следовательно, безналичные расчёты являются кредитными операциями.

В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, заменившие в современных денежных системах действительные деньги, т.е. золото. Но в современном хозяйстве действительные деньги не обращаются. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная кредитополучателем и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т.д.) [19, c. 113].