Особенности политики коммерческих банков в противодействии легализации преступных доходов

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ (УНИВЕРСИТЕТ) МИД РОССИИ

Факультет Международных экономических отношений

Кафедра «Банки, денежное обращение и кредит»

Информационно-аналитическая справка

по учебной дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему

«ОСОБЕННОСТИ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ»

Выполнил:

Студент 1-ой академической группы

II курса дневного отделения факультета МЭО

Бугай Александр Александрович

Научный руководитель:

Москва-2014 

СОДЕРЖАНИЕ

TOC \t "ЗАГОЛОВОК TIMES NEW ROMAN 14 B, 1,ПОДЗАГОЛОВОК TIMES NEW ROMAN 14, 2"

ВВЕДЕНИЕ  PAGEREF _Toc \h 3

ГЛАВА I. Нормативно-правовая база по противодействию легализации преступных доходов  PAGEREF _Toc1 \h 5

ГЛАВА II. Сущность Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»  PAGEREF _Toc2 \h 9

ГЛАВА III. Система мер по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, на примере ОАО «Банк Москвы»  PAGEREF _Toc3 \h 16

Краткая характеристика ОАО «Банк Москвы»  PAGEREF _Toc4 \h 16

Служба контроля банка по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем  PAGEREF _Toc5 \h 16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  PAGEREF _Toc6 \h 22

ЛИТЕРАТУРА  PAGEREF _Toc7 \h 23

ВВЕДЕНИЕ

Легализация доходов, полученных преступным путем, продолжает оставаться в настоящее время серьезной проблемой, находящейся в центре внимания международного сообщества.

Отмыванием денег занимаются организованные криминальные структуры. В дальнейшем такие структуры могут принимать участие в финансирование преступной деятельности или в иных незаконных целях. Такие незаконные источники доходов могут прикрываться вполне законной деятельностью. Легализованные «грязные» деньги в процессе отмывания от источника своего криминального происхождения становятся частью законной экономики.

Наркобизнес, незаконная торговля оружием и радиоактивными материалами, терроризм, проституция, нелегальная финансовая деятельность, организованная преступность, незаконное производство алкоголя, похищение людей, хищение государственной собственности и другая незаконная деятельность являются источником возникновения нелегальных капиталов. Наличие таких денег в стране - это условие для дальнейшего роста криминала как внутри страны, так и за её пределами.

Снижение оборота наличных денег в мире и преобладание безналичного денежного обращения упростило и сделало более эффективным управление денежными средствами для бизнеса. Но в криминальном бизнесе значительная часть денег от проведения преступных операций продолжает поступать в виде наличных денежных средств, и одна из задач криминальных структур - это вовлечение такой «грязной» наличности в законный безналичный оборот. Нередко криминальные структуры в дальнейшем пытаются вывести такие средства за рубеж, в оффшорные зоны или территории со свободным налоговым режимом.

Легализация (отмывание) преступных доходов представляет серьёзную угрозу для всех стран мирового сообщества, наносит огромный ущерб национальным экономикам, способствует развитию организованной преступности (включая и транснациональную), её проникновению во властные структуры, росту коррупции и терроризма. Согласно экспертным оценкам Управления ООН по наркотикам и преступности1, ежегодный совокупный объём отмываемых денежных средств составляет 2,7% мирового ВВП. Опыт ведущих государств показывает, что противодействие легализации может быть осуществлено только с помощью скоординированных действий национальных и корпоративных структур, направленных на предотвращение проникновения доходов от преступной деятельности в финансовую систему своих стран.

Слабость банковской системы какой-либо страны, развивающейся или развитой, может угрожать финансовой стабильности как этой страны, так и других государств. Растущую озабоченность мирового сообщества вызывает потребность совершенствования финансовых систем, в том числе банковского контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

ГЛАВА I. Нормативно-правовая база по противодействию легализации преступных доходов

Принципы эффективного банковского надзора, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору, помимо всего прочего, возлагают на соответствующие органы такую функцию, как выяснение, есть ли у банков четкая политика по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Наличие четкой политики обеспечивает высокие этические и профессиональные стандарты в финансовом секторе и препятствуют тому, чтобы банки использовались, преднамеренно или непреднамеренно, криминальными элементами. 

Доверие общества к банкам и их репутация могут оказаться подорванными в результате их связи (даже по причине невнимательности) с торговцами наркотиками и другими преступными элементами. Таким образом, хотя органы банковского надзора обычно не участвуют в уголовном преследовании отмывателей денег или в постоянных действиях, направленных против отмывания денег в своих странах, они должны гарантировать, чтобы банки располагали соответствующими процедурами в целях избежания вовлеченности в проводимые торговцами наркотиками и другими преступниками противозаконные операции. Особенно органы банковского надзора должны поощрять принятие тех рекомендаций Целевой группы финансового действия по борьбе с отмыванием денег, которые имеют отношение к финансовым институтам. Речь идет об идентификации клиентов и ведении записей, повышенной бдительности финансовых институтов при обнаружении подозрительных операций и информировании о них, а также об отношениях со странами, которые характеризуются недостаточностью или отсутствием мер борьбы с отмыванием денег. 

Предпринимается целый ряд мер, направленных на организацию противодействия отмыванию “грязных” денег в международной финансовой сфере. Так, 8 ноября 1990 года в г. Страсбурге государствами - членами Совета Европы была подписана Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, вступившая в силу 01 сентября 1993 года. Конвенция закрепила принципы международного сотрудничества в области борьбы с легализацией и применением доходов от преступной деятельности, порядок оказания государствами помощи в данной области. 

От имени Российской Федерации данная Конвенция была подписана 7 мая 1999 года с последующей ратификацией 28 мая 2001 года. 

Одиннадцать ведущих банков мира (Sociеte Generale, Deutsche Bank AG, ABN AMRO Bank N.V., Banco Santander Central Hispano S.A., Credit Suisse Group, UBS AG, HSBC, Barclays Bank, The Chase Manhattan Private Bank, Citibank N.A., J.P. Morgan) инициировали разработку Всеобщих директив по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы), которые были подписаны 30 октября 2000 года. 

Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем. В основе политики любого банка в соответствии с Вольфсбергскими принципами должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов или финансирования которых может быть в разумных пределах подтверждено их законное происхождение. Вместе с тем Вольфсбергские принципы предполагают, что конкретные механизмы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, могут определяться по усмотрению банка. 

Вольфсбергские принципы были направлены Центральным Банком Российской Федерации российским кредитным организациям для использования в работе и для разработки ими собственной политики противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, а также для организации работы с клиентами в целях более активного применения международных стандартов в области осуществления мер борьбы с отмыванием “грязных” денег. 

Необходимость противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, была осознана в России давно, однако законодательная база борьбы с отмыванием незаконно полученных доходов долгое время была разрозненной и существовала в виде отдельных статей в различных законодательных актах и рекомендаций кредитным организациям об организации их работы. Так, Уголовный кодекс РФ, вступивший в силу с 01 января 1997 года, в статье 174 предусматривает общественную опасность и устанавливает наказание за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно за использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. 

ЦБ России разработал Методические рекомендации по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации, доведя указанные рекомендации до сведения банков письмом от  03 июля 1997 года. Указанный документ определял порядок изучения клиентов банков, признаки подозрительных и требующих повышенного внимания со стороны банка операций, направленность внутренних  правил по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем, однако носил лишь рекомендательный характер. 

14 мая 1999 года в целях совершенствования взаимодействия федеральных органов исполнительной власти по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, совместным приказом МВД, Министерства финансов, Министерства по налогам и сборам, Государственного таможенного комитета, Федеральной службы безопасности, Федеральной службы налоговой полиции, Федеральной службы по валютному и экспортному контролю, Министерства экономики, Министерства юстиции России был создан Межведомственный центр при МВД России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. В указанный Центр были направлены сотрудники МВД, ГТК, ФСНП, ФСБ, МНС, Минфина, Минэкономики, Федеральной службы по валютному и экспортному контролю России, продолжая оставаться в штате своих ведомств. 

Правительство РФ с своем распоряжении от 10 июля 2001 года № 910-р «О программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002-2004 годы)», говоря о реформировании банковской системы, отмечало, что ориентируясь на международные нормы в области финансового посредничества, необходимо создать законодательные механизмы противодействия легализации через банковскую систему преступных доходов, предотвращения проведения сомнительных операций и сделок, а также исключения возможности установления контроля над кредитными организациями недобросовестными лицами. Одной из первостепенных задач в этом плане является реализация законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. 

Проект Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем" принимался в первом чтении Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации еще в 1997 году, однако принятый Государственной Думой, закон отклонялся Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации и Президентом Российской Федерации. 

Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» был подписан Президентом Российской Федерации 7 августа 2001 года и вступил в силу с 1 февраля 2002 года.

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в данном законе понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193 (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте), 194 (уклонение от уплаты таможенных платежей), 198 (уклонение физического лица от уплаты налога) и 199 (уклонение от уплаты налога с организации) Уголовного кодекса РФ, ответственность по которым установлена указанными статьями. 

Действие указанного Федерального закона распространяется на граждан Российской Федерации, иностранных граждан и постоянно проживающих в Российской Федерации лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также на государственные органы, осуществляющие контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом. Также в соответствии с международными договорами Российской Федерации закон распространяется на физических и юридических лиц, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом вне пределов Российской Федерации. 
ГЛАВА II. Сущность Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ – основа российского законодательства по противодействию отмыванию денежных средств.

Глава 1 дает определения таким понятиям, «как доходы, полученные преступным путем», «легализация», «уполномоченный орган», «обязательный контроль», «внутренний контроль» и др.

Доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления2.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления3.

Необходимой мерой противодействия легализации преступных доходов является идентификация клиента – совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий4.

Идентификация клиента может проходить в упрощенном порядке. Упрощенная идентификация осуществляется в случаях, установленных настоящим Федеральным законом, и представляет из себя совокупность мероприятий по установлению в отношении клиента - физического лица фамилии, имени, отчества, серии и номера документа, удостоверяющего личность, и подтверждению достоверности этих сведений при помощи оригиналов этих документов, а также информации из информационных систем органов государственной власти, Пенсионного фонда, Федерального фонда обязательного медицинского страхования и т.д.5

Глава 2 посвящена вопросам предупреждения легализации доходов. Определен круг организаций, ответственных за исполнение закона: кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые, организации, организации федеральной почтовой связи, ломбарды, букмекерские конторы, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, операторы по приему платежей, микрофинансовые организации, операторы связи и некоторые другие6.

Прописана процедура контроля со стороны этих организаций, если совершаются операции на сумму, превышающую 600 тыс. рублей7. К подлежащим контролю операциям относят:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

• снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
• покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
• приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
• получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
• обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
• внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме.

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию в государстве, которое не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве. Согласно приказу Росфинмониторинга от 10.11.2011, в перечень таких государств входят Иран и КНДР.

3) операции по банковским счетам (вкладам):

• размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
• открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;
• перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
• зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.

4) иные сделки с движимым имуществом:

• помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;
• выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;
• получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);
• переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;
• скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
• получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;
• предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Сделки с недвижимостью также подлежат контролю, если цена объекта превышает 3 млн рублей.8

Кроме того, закон определяет, что все сделки вне зависимости от суммы подпадают под данный закон, если хотя бы по одной из участвующих в них сторон есть сведения о причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Приводятся основания, по которым определяется круг лиц, причастных к террористическим и экстремистским организациям.

Далее в законе прописаны обязанности организации, на которую возложен контроль, - по письменному запросу контролирующего органа идентифицировать личность клиента, а также выгодоприобретателя от сделки (бенефициарного владельца), не позднее следующего дня докладывать в уполномоченный орган о проведенной операции, подлежащей контролю, и о любой другой сделке.

Идентификация бенефициарных владельцев не проводится в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:

органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями; международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью; эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.9

Закон предписывает организациям разрабатывать правила внутреннего контроля и назначать специалиста, ответственного за соблюдение законодательства о легализации денежных средств. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил. Основаниями документального фиксирования информации являются:

• запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
• несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
• выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом10.

Критерии и признаки необычных сделок11:

• Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели
• Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации
• Неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом
• Отказ клиента (представителя клиента) в предоставлении запрошенных организацией документов и информации, которые необходимы организации для выполнения требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
• Излишняя озабоченность клиента (представителя клиента) вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции (сделки), в том числе раскрытия информации государственным органам
• Пренебрежение клиентом (представителем клиента) более выгодными условиями получения услуг (тарифом комиссионного вознаграждения и т.д.), а также предложение клиентом (представителем клиента) необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг
• Наличие нестандартных или необычно сложных схем (инструкций) по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом (представителем клиента), или от обычной рыночной практики
• Необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент (представитель клиента)
• Внесение клиентом (представителем клиента) в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества
• Отсутствие информации о клиенте - юридическом лице, индивидуальном предпринимателе в официальных справочных изданиях, либо невозможность осуществления связи с клиентом по указанным им адресам и телефонам
• Сложности, возникающие у организации при проверке представляемых клиентом сведений, неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и информации, предоставление клиентом информации, которую невозможно проверить
• Совершение операции (сделки) в случае, когда клиент является иностранным публичным должностным лицом, либо должностным лицом публичной международной организации, либо действует в интересах иностранного публичного должностного лица, либо является его родственником.
• Совершение операции в случае, когда клиент, представитель клиента действуют в интересах некоммерческих организаций, иностранных некоммерческих неправительственных организаций в случае, если такая операция (сделка) не подлежит обязательному контролю.
• Совершение операций (сделок), предметом которых являются предметы искусства
• Совершение операции (сделки) в случае, когда клиент является лицом, занимающим государственную должность Российской Федерации.
• Поручение клиента перечислить полученные по операции (сделке) денежные средства на счет клиента, отличный от счета, указанного в договоре, в том числе на счет в банк- нерезидент, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого первоначально поступили средства для проведения данной сделки, либо на счет третьего лица, не являющегося стороной по сделке.
• Совершение операций с использованием дистанционных систем обслуживания, в случае, если возникает подозрение, что такими системами пользуется третье лицо, а не сам клиент (представитель клиента)
• Существенное отклонение суммы операции (сделки) относительно действующих рыночных цен, в том числе по настоянию клиента
• Отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается к организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом
• Совершение операций (сделок) с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, период деятельности которых с даты государственной регистрации составляет менее 1 года
• Операция по получению или предоставлению безвозмездной финансовой помощи на сумму, не превышающую 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте
• Совершение операции (сделки) в интересах клиента, период деятельности которого с момента государственной регистрации не превышает 3 месяцев, при этом клиент имеет незначительный размер уставного капитала по сравнению с суммой операции (сделки), которую намеревается совершить
• Использование клиентом счетов, открытых в различных кредитных организациях, для расчетов в рамках одного договора
• Осуществление расчетов</sp