Отчет по практике в УФПС КЧР – ФГУП «ПОЧТА РОССИИ»

 

 

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УФПС КЧР – ФГУП «ПОЧТА РОССИИ».

2.1. Организационно-правовая  характеристика УФПС КЧР – ФГУП «Почта России».

Управление  Федеральной почтовой связи Карачаево-Черкесской Республики филиал Федерального государственного унитарного предприятия «Почта России» создан в 2006 году и действует в соответствии с законодательством Российской Федерации, Положением ФГУП «Почта России».

Фирменное наименование Филиала на русском  языке: полное - Управление федеральной почтовой связи Карачаево-Черкесской Республики - филиал федерального государственного унитарного предприятия «Почта России», сокращённое - УФПС Карачаево-Черкесской Республики - филиал ФГУП «Почта России». Место нахождения Филиала: г. Черкесск, ул. Ленина 224;

Филиал имеет свой отдельный баланс, являющийся частью консолидированного баланса ФГУП «Почта России». Филиал имеет для осуществления своей деятельности круглую печать, бланки с изображением эмблемы «Почта России» и штампы с указанием на принадлежность Филиала к ФГУП «Почта России».

Филиал  имеет обособленные структурные  подразделения.

Основными  задачами Филиала являются оказание услуг почтовой связи и осуществление  других видов деятельности, предусмотренных  настоящим Положением, с целью получения прибыли.

Для достижения возложенных задач Филиал осуществляет в установленном законом порядке следующие виды деятельности:

Оказание  всех видов услуг почтовой связи - действия или деятельность по приему, обработке, перевозке, доставке (вручению) почтовых отправлений, а также по осуществлению почтовых переводов денежных средств.

Оказание  универсальных услуг почтовой связи  по удовлетворению нужд пользователей  услуг почтовой связи в обмене письменной корреспонденцией в пределах территории Российской Федерации.

Осуществление деятельности по приему, обработке, перевозке и доставке (вручению) экспресс-почты;

Оказание услуг  международной почтовой связи, обмен  международными почтовыми отправлениями с иностранными почтовыми операторами (иностранными почтовыми администрациями) по поручению Предприятия.

Оказание услуг по хранению почтовых отправлений, грузов и товаров, оказание складских услуг.

Осуществление рекламной деятельности, оказание услуг  по размещению рекламы, в том числе на почтовых отправлениях и объектах почтовой связи, распространению и доставке рекламно-информационных материалов.

Оказание  транспортных и экспедиционных услуг.

Организация междугородных и по согласованию с Предприятием международных грузовых и пассажирских перевозок, в том  числе железнодорожным, водным, воздушным, автомобильным и иным транспортом.

Оказание  финансовых услуг посредством договорных отношений с кредитными и не кредитными организациями в области реализации их услуг через объекты почтовой связи.

Оказание  услуг по доставке и выдаче пенсий, пособий и других выплат целевого назначения, прием жилищно-коммунальных и прочих платежей.

Оказание  услуг по подписке, экспедированию, доставке и распространению периодических печатных изданий (в том числе розничная реализация).

Экспедирование  и реализация государственных знаков почтовой оплаты и почтовой продукции, специальных почтовых штемпелей Российской Федерации, почтовых марок, блоков, маркированных и немаркированных почтовых конвертов и карточек (открыток), картмаксимумов, иллюстрированных каталогов, альбомов почтовых марок, филателистических наборов.

Техническое обслуживание и ремонт франкировальных  и контрольно-кассовых машин, фискальных регистраторов, штемпелевальных машин, оргтехники и средств механизации. Ремонт и поверка весоизмерительной техники, осуществление метрологических работ и услуг.

Оказание  услуг местной, междугородной, международной  телефонной и факсимильной, телеграфной связи и связи персонального радиовызова (пейджинговой связи), услуги телематических служб, коллективного доступа в Интернет, услуг КиберПресса, оказание услуг провайдера, услуг передачи данных, бюро-факс. Реализация средств программного обеспечения компьютеров, программных продуктов.

Организация и осуществление выставочной  деятельности, проведение профессиональной подготовки и обучения, организация и проведение семинаров по согласованию с Предприятием.

Осуществление (розничной и оптовой) торговли продукцией

производственно-технического назначения, продовольственными товарами, товарами народного потребления (в том числе товаров почтой).      Осуществление торгово-посреднической и закупочной деятельности, открытие торговых точек.

Организация и проведение научных, проектных, экспериментальных, конструкторских, патентных и технологических работ, по согласованию с Предприятием.

Выполнение  строительно-монтажных, ремонтно-строительных, электромонтажных, эксплуатационно-ремонтных работ, монтаж и эксплуатация систем охранной и противопожарной сигнализации. Оказание различных видов бытовых услуг населению.

Оказание  услуг по распространению и реализации железнодорожных, авиационных, проездных, лотерейных билетов, а также билетов на культурно-массовые мероприятия.

Имущество Филиала находится в федеральной  собственности, является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками Филиала, принадлежит на праве хозяйственного ведения Предприятию и отражается на отдельном балансе Филиала, являющемся частью консолидированного баланса ФГУП «Почта России».

Управление  на данном предприятии осуществляется в строгом соответствии с положение о филиале, и является наиболее оптимальным и рациональным для предприятий такого типа.

Организационно  управленческая структура предприятия  наглядно представлена на рис 1.

Исполнительным  органом, непосредственно управляющим Филиалом является директор Филиала.

Директор  Филиала назначается на должность, по согласованию с Министерством Российской Федерации по связи и информатизации, и в своей деятельности подчинен и подотчетен Предприятию. Он действует как полномочный представитель на основании доверенности, выданной ФГУП «Почта России».

Директор филиала  является членом комиссии курирующей Министерство строительства, энергетики и ЖКХ, общественным советником Президента КЧР в области связи. Вопросы функционирования региональной почтовой связи рассматривались на коллегии Министерства экономического развития республики, профильного министерства, комитете Законодательного собрания по промышленности, транспорту, строительству, связи и энергетики, сессии Депутатов народного собрания. Филиал включен в Программу социально-экономического развития республики на 2010-2015 годы.

 В рамках взаимодействия с органами государственной власти Республики и органами местного самоуправления предоставляется освобождение от арендной платы за помещения и снижение арендной платы за земли, используемые филиалом под объекты почтовой связи. Трудовые отношения работников Филиала - регулируются трудовым законодательством Российской Федерации и Коллективным договором.

В рейтинге филиалов Предприятия по экономической эффективности взаимодействия с органами государственной власти филиал занимал в 2009 –- 30-ое место, в 2010г.г. -21-ое место, а в Северо-Кавказском федеральном округе - 3-ое место в 2009 и 3-ое место 2010 годах из 7 филиалов

 

 

 

Рисунок 1. Организационно – управленческая структура предприятия УФПС КЧР – ФГУП «Почта России»  

2.2. Экономическая характеристика предприятия УФПС КЧР – ФГУП «Почта России»

По состоянию  на 24.03.2012 сеть объектов почтовой связи филиала состоит из 5 почтамтов и 149 стационарных отделений почтовой связи, в том числе 33 городских и 116 сельских.

Среднее количество ОПС на 1 почтамт - 30. среднее количество ОПС на 1 почтамт по Северо-Кавказскому  федеральному округу - 35 (57  почтамтов  и 2 023 ОПС).

Почтамты филиала  распределены по категориям  следующим образом: 1 –ой категории – 0 почтамтов, 2 –ой категории – 1 почтамт, 3 –ей категории – 4 почтамта, 4- ой категории - 0 почтамтов.

Отделения почтовой связи распределены по классам следующим  образом:

1 – го класса - 1 ОПС, 

2 – го класса – 4 ОПС,

3 – го класса  – 15 ОПС, 

4 – го класса  – 52 ОПС, 

5 – го класса  – 77 ОПС. 

Согласно расчету  сети ОПС в соответствии с установленными нормативами по численности населения:

- в городской  местности должно функционировать  от 24 до 28 ОПС, фактически функционирует 33 ОПС.

- в сельской  местности должно функционировать  от 118 до 139 ОПС, фактически функционирует  116 ОПС

В 2011 году оптимизированы режимы работы 64 ОПС, что позволило филиалу подняться в рейтинге оптимизации с 78 на 75 место.

В период 2005 – 2010гг. в рамках проекта «Реконструкция ОПС» филиалом было отремонтировано и оборудовано фирменными модулями офисной мебели и торговым оборудованием 12 отделений почтовой связи на общую сумму 26,565 млн. руб.

На 2012 год запланировано к переоборудованию 3 ОПС на общую сумму 17,169 млн. руб. (с НДС). В АУП предоставлена документация на 2 ОПС в октябре 2010г., перешедших в план проведения работ в 2012г. Ошибки, имеющиеся в предоставленной документации, не исправляются в течение длительного времени. Производство работ по переоборудованию ОПС в рамках проекта в 2009-2010г.г. осуществлялось с увеличением площадей клиентской зоны на 18,3%, без увеличения количества операционных окон. Оценку в части соблюдения требований, предъявляемых к единым стандартам оформления отделений почтовой связи, утвержденных приказом

Предприятия от 01.06.2009г., при выполнении филиалом работ  по ремонту и оборудованию ОПС  в рамках Проекта произвести невозможно ввиду отсутствия фото-отчетов.

Уровень технической  оснащенности объектов филиала почтообрабатывающим оборудованием (конвейеры ленточные, машины для штемпелевания письменной корреспонденции) - Конвейеры -100 %, Шт. м-ны – 100 %; в ОПС - Конвейеры – 8 %; Шт. м-ны – 4 %.

Динамика реализации услуг почтовой связи показано в таблице 1.

Услуги:	2010 г.	2011 г.
универсальные	61%	57%
неуниверсальные	39%	43%

 

Доля доходов  от реализации услуг почтовой связи  в общих доходах филиала составляет:

• за 2010 г. – 24,17 % (по РФ 40,7 %)
• за. 2011 г. – 23,35 % (по РФ 38,0 %)

Таблица 1- Динамика реализации услуг почтовой связи за 2009 – 2011

УФПС КЧР	2009г.		2010г.	% роста 2010/2009	2011г.	% роста 2011/ 2009
Реал.услуг почт.связи	34 826 049		42518 955	122%	48561 873	114%
Универсальные услуги:
ГЗПО	21 423 063		26952 417	126%	29980 105		111%
объемы	1 753 766		1 915 512	109%	2 197 839		115%
Письма	269 504		389 585	145%	425 890		109%
объемы	6 909		7 053	102%	6 573		93%
Неуниверсальные услуги:
Посылки		5 679 996	6 414 802	113%	7 632 878		119%
объемы		29 557	31 493	107%	31 498		100%
Отправл-я 1 класса общ.		124 160	179 790	145%	294 769		164%
объемы		2 188	2 713	124%	5 198		192%
Экспресс почта		444 560	516 001	116%	740 734		144%
объемы		1 465	1 679	115%	1 737		103%
Услуги, оказыв.ПТК		1 924 097	2 499 930	130%	3 015 515		121%
Сортировка, транспортир.		3 430 528	3 076 309	90%	3 115 441		101%
объемы		89 128	567 231	636%	632 009		111%
Прочие		1 530 102	2 277 197	149%	2 865 197		126%

Таблица 2-Анализ выполнения плана по доходам по УФПС КЧР.

Вып.план	1 кв. 2011	2 кв. 2011	1 п/е  2011	3 кв. 2011	9 мес. 2011	4 кв. 2011	2011
План	1012013	10229716	20341729	10000212	30341941	15947146	46289 087
Факт	9490952	10035301	19526253	12511531	32037784	16524089	8 561 873
%	94%	98%	96%	125%	106%	104%	105%

 

     Выполнение плана доходов УФПС КЧР по реализации услуг почтовой связи за 2011 г. составляет –  105% (по РФ 93%), выполнение плана по посылкам в 2011 году на 178,5% объясняется следующим:

1. Активизация деятельности ОАО «Каскад» и ОАО «Завод Элия» (выпуск  соединителей и высокоточных резисторов).
2. Заключение договора с ЗАО «Аквалайн» на пересылку посылками мягких игрушек.
3. Активизация деятельности ОАО «Каскад» и ОАО «Завод Элия».
4. Заключение договора с ЗАО «Аквалайн» на пересылку посылками мягких игрушек.

     Доля доходов от крупных государственных клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи (среднемесячное значение) составляет 35%.

    Доля доходов от крупных коммерческих  клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи (среднемесячное значение) составляет 7%.

    Доля доходов в УФПС КЧР от федеральных клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи составляет:

- за 2010 год –  6,79 %;

- за 2011 год –  7,11 %.                                                                                             

 Таблица 3-Крупные государственные  клиенты УФПС  КЧР – филиала ФГУП «Почта России».

Основные клиенты	Среднемесячный  доход*, руб.
	ГЗПО, посылки, бандероли
1.Управление  федеральной службы судебных  приставов	1 180 309
2. МИ ФНС №3  КЧР	238 649
3. Отдел по  организационно-правовому обеспечению  мировых судей	212 893
4. Региональное  отделение фонда социального  страхования	97 778
5. Арбитражный  суд КЧР	80 166

 

          Доля доходов от крупных государственных клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи (среднемесячное значение) составляет 35%.

Доля доходов от крупных коммерческих  клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи (среднемесячное значение) составляет 7%.

Доля доходов  в УФПС КЧР от федеральных клиентов в доходах от реализации услуг  почтовой связи составляет:

- за 2010 год – 6,79 %;

- за 2011 год – 7,11 %.

Федеральные клиенты: ООО "Эйвон Бьюти Продактс Компани", ФУ «Информационный центр персонифицированного учёта», Воинская корреспонденция.

ЕМS – ускоренная почта

Почтовые услуги и проекты (Отправления 1 класса; доставка счетов, Регион-Курьер; услуги по приему Миграционных уведомлений; Мультиконверт; ОВПО), отправления 1 класса

Таблица 9-Доходы по почтовым отправлениям за 2009 -2011 гг.

КЧР	2009	2011	+/-, %	2011	+/-, %	ФО	РФ
Кол-во отправлений, шт.	2 126	2 766	30,1	5 197	87,9	21,4%	33,5%
Доход, руб.	124 067	179 790	44,9	294769	64,0	40,5%	35,1%
Средняя доходная такса	58,4	65,0	11,4	56,7	12,7	15,7%	1,2%
Кол-во отправлений  на 1 ОПС в месяц (144 ОПС)	1,2	1,6	30,1	3,0	87,9	20,6%	29,9%

 

Динамика прироста объемов, доходов, выше чем по округу и стране, но абсолютные показатели низкие. По кол-ву принятых отправлений за 2011 на 1 ОПС в месяц филиал занимает 72 место по РФ и 10 по округу. Для сравнения в 2009 КЧР занимала 78 место по РФ. По результатам проведенного нами исследования можно сказать что, предприятию в целях повышении доходов от основных видов деятельности необходимо:

Выполнять инструкций по приему и доставке отправлений EMS, в т.ч. отправлений с наложенным платежом (по принципу «от двери до двери», курьерский прием и курьерская доставка).

        Наличие рекламных материалов в ОПС (плакат, воблер, справочник EMS).

Наладить связь с филиалом EMS для организации активных продаж.

       Информировать пользователей услуги о возможности получать услугу за безналичный расчет.

       Уделить особое внимание развитию продаж почтовых услуг всем категориям клиентов (государственным компаниям, коммерческим организациям, продаже почтовых услуг в ОПС физическим лицам).

      По результатам 2011 года повысить долю доходов от реализации услуг почтовой связи в общих доходах филиала минимум на 5%.

     Оперативные показатели работы Управления федеральной почтовой связи КЧР-филиала ФГУП «Почта России» представлена в таблице 4.

          Анализ «Бухгалтерского баланса» УФПС КЧР – ФГУП «Почта России»

        В процессе функционирования организации объем активов и пассивов, а также их структура  различным изменениям. Наиболее общее представление  о качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального (структурно-динамического) анализа бухгалтерского баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России». Анализ баланса начинается  с построения аналитической таблицы, содержащей укрупненные (агрегированные) статьи-итоги разделов активов и пассивов. Таблицы содержат показатели итогов разделов бухгалтерского баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» на три отчетные даты. В процессе функционирования предприятия объем активов и пассивов, а также их структура подвержены различным изменениям. Наиболее общее представление о качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа бухгалтерского баланса предприятия.

        Ниже представим в виде таблицы и проведем горизонтальный анализ актива баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» за 2009-2011гг.

        Из таблицы 5, мы видим, что предприятие УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» значительно увеличило вложение средств в осуществлении своей деятельности. Об этом свидетельствует рост величины валюты баланса с 425814938 тыс. руб. на 2009 год до 661455455года, и также прослеживается увеличение за 2011г. 718180317 тыс. руб., а также показатель темпа прироста, который составил который составил в за 2011/2009гг.-68,6%, и20011/2010гг.-69%. Величина активов возросла за счет вложений как оборотные (47956020тыс. руб./280188065 тыс. руб., или 7,9%/74%), так и во внеоборотные (8766842 тыс.руб. 12186314 тыс. руб., 17,5%/25,4% или ) активы.

      Вертикальный анализ актива баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» приведен в таблице 6.

      Из таблицы мы видим, изменение структуры актива баланса:

 За 2009 год  структура оборотных активов  составило 88,8%;

За 2010 год -92,2%;

За 2011 год 91,6 %.

Структура внеоборотных активов за2009 год-11,2%; 2010 год-8%; 2011 год-8,4%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      В таблице 7 представлен горизонтальный анализ пассива баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России».

На этой таблице  мы видим, что за 2009 год нету никаких долгосрочных обязательств, но  за 2010 и 2011гг. возникли долгосрочные обязательства в сумме 65848 тыс. руб., или 14,3%. Величина краткосрочных обязательств увеличилась за 2011 год 717654393 тыс. руб., или 8,5%/68,5%. Наибольшая часть обязательств составляет прочие обязательства (краткосрочные) и кредиторская задолженность. За 2011г. не имеют задолженности перед персоналом. Задолженность  перед  гос .внебюджетными заметно уменьшилась.

       Вертикальный анализ пассива баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» представлен в таблице 8.

      Из таблицы мы видим, что структура пассива баланса изменилась;

В  разделе долгосрочных обязательств 2010г.-0,07%; за 2011 г.-0,1%.

В разделе  краткосрочных  обязательств 2009г.-100%, за 2010г-99,93%, 2011г.-99,9%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ «Отчета о прибылях и убытках» УФПС КЧР – ФГУП «Почта России»

       Сопоставление различных величин доходов и расходов позволяет определить ряд показателей прибыли, порядок формирования которых в отчете о прибылях и убытках предоставлен в таблице 9.

Таблица 9– модель формирования показателей прибыли по данным «Отчета о прибылях и убытках» УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» за 2009-2011(руб.)

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Выручка от продаж	158718451	175368707	205353199
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг	108171770	128875692	233076359
Валовая прибыль	50546681	46493075	27723160
Коммерческие  расходы	16883346	17031150	4364166
Управленческие  расходы	42752459	56464792	4034
Прибыль (убыток) от продаж	9089124	27002867	32091360
Результаты  от операционных доходов и расходов	16778784	19230724	60856740
Прибыль до налогообложения	7589660	7772097	28765380
Расходы в связи  с налогообложением прибыли	2506955	2026501	3273126
Чистая прибыль	10066752	5809291	34001016

 

      Данные, содержащие в отчете о прибылях и убытках, представлены в таблице 10, где отражается состав, структуру и динамику доходов и расходов УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» за 2009-2011гг. В 2011г. общая в тыс. руб. величина доходов предприятия составило 215239610 тыс. руб., больше общей величины доходов за 2010-2009гг. Значительное влияние на рост доходов оказало выручка от продаж, сумма которой в отчетном году увеличилась по сравнению с предыдущим годом 2010г.-29984432тыс. руб.,  2009г.-46634748 тыс. руб. Расходы предприятия за 2011г. также возросли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        На основе показателей отчета о прибылях и убытках УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» за 2009-2011гг составлена таблица 11, из которой следует, что чистая прибыль предприятия за три отчетные даты была сформирована в рамках обычной деятельности (за счет прибыли от продаж). Темп прироста прибыли от продаж составил 17% и 19%, абсолютный рост 29984492 тыс. руб. 46634748 тыс. руб., также за счет налога на прибыль, предприятии удалось увеличить чистую прибыль за 2011г. 71851706/88481478 тыс. руб., или 37,8/51,1%

Таблица 11– основные факторы формирования чистой прибыли

УФПС КЧР  – ФГУП «Почта России» за 2009-2011(руб.)

Показатели				Изменения		Изменения в %
	2009	2010	2011	2011 к 2010	2011 к  2009	2011к 2010	2011 к 2009
Выручка от продаж всего	158718451	175368707	205353199	29984492	46634748	17	29
Результаты  от операционных доходов и расходов	16778784	19230724	60856740	41626016	44077956	216,4	62,7
Налог на прибыль	2506955	4979879	4738181	-241698	2231226	-4,8	89
Чистая прибыль	172990280	189619552	261471758	71851706	88481478	37,8	51,1

 

Таблица 12 – расчет влияния факторов на рентабельность продаж

УФПС КЧР  – ФГУП «Почта России» за 2009-2011(руб.)

Показатели	2009	2010	2011	2011 к 2010	2011 к 2009
Прибыль от продаж тыс. руб.	9089124	27002867	32091360	5088493	23002236
Выручка от продаж тыс. руб.	158718451	175368767	205353199	29984432	46634748
Рентабельность  продаж, в %	5,7	15,3	15,6	0,3	9,9