Отличительные черты и взаимосвязь категорий «финансы», «деньги» и «кредит»

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Эффективность экономической системы неразрывно связана с такими категориями как деньги, финансы, кредит. Рациональная организация денежной, финансово–кредитной системы является неотъемлемым условием существования государства, средством решения его стратегических задач. Эти проблемы имеют важное значение для нормального функционирования хозяйствующих субъектов, во многом определяют уровень и условия жизни граждан страны.

Устойчивая денежная система страны создает предпосылки для дальнейшего развития экономики, обеспечивает уверенность в завтрашнем дне, доверие граждан к правительству. Централизованные финансы предполагают мобилизацию средств в государственный бюджет, региональные и местные бюджеты, внебюджетные фонды, их распределение и перераспределение в соответствии с потребностями общества, решение экономических и социальных задач. Финансы предприятий выполняют функции аккумуляции средств и их использования в масштабах отдельного хозяйствующего субъекта. Кредит является неотъемлемым элементом рыночной экономики, который при условии его рационального использования позволяет получить серьезный экономический эффект в виде экономии общественных затрат, концентрации капитала, перераспределении средств.

Экономический строй любого государства основывается на объективных экономических законах. Современные государства осуществляют управление рыночной экономикой с помощью государственного уклада народного хозяйства, финансовой налоговой системы, денежно–кредитной системы.

Рыночная экономика – это экономика, основанная на отношениях, возникающих при купле-продаже товара на рынке. В рыночных отношениях участвуют различные экономические субъекты (предприниматели) и юридические лица (хозяйствующие субъекты).

Цель данной работы – изучить особенности категории «финансы», «деньги» и «кредит».  В условиях рыночной экономики очень важно точно знать экономическую сущность и содержание ее категорий.

Необходимо отметить, что финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги – всеобщий эквивалент, с помощью которого измеряются затраты труда. Финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использование фондов денежных средств.

Финансовые отношения имеют целый ряд особенностей по сравнению с другими экономическими отношениями: денежные отношения; распределительные отношения связаны с формированием и использованием фондом денежных средств государства и хозяйствующих субъектов. Эти особенности позволили выделить финансовые отношения из общей массы экономических отношений.

В условиях рыночной экономики роль финансов существенно возросла, так, например, от финансового положения предприятия зависит его положение на рынке, конкурентоспособность, выживаемость и перспективы.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ, НЕОБХОДИМОСТЬ И РОЛЬ «ФИНАНСЫ», «ДЕНЬГИ» И «КРЕДИТ» В ОБЩЕСТВЕННОМ ВОСПРОИЗВОДСТВЕ

1.1. Происхождение и сущность финансов

Финансы (от французского finances –  денежные  средства), совокупность экономических отношений в процессе создания и использования фондов  денежных  средств. Возникли финансы при регулярном товарно–денежном обращении с развитием государства и его потребностей в  денежных  ресурсах. Государство через систему  финансов  (государственный бюджет, местные  финансы, финансы  предприятий) перераспределяет часть национального дохода в соответствии с целями экономической и социальной политики.

Финансовые отношения возникли раньше и историки считают, что это произошло, когда государство стало собирать налоги и дань в денежной форме – Древний Рим, Вавилон, Египет – где определенная часть доходов государства формировалась за счет налогов в денежной форме. Иные полагают, что это произошло еще раньше – при уплате обязательных денежных взносов в религиозные организации. В России (Киевская Русь) финансовые отношения слабо развиты, в основном ресурсы государства формировались за счет натуральных податей. С приходом на Русь монголо-татаров произошли изменения; Золотая Орда требовала уплату дани (выкупа) в форме драгоценных металлов – золота, серебра, что в какой-то степени стимулировало развитие финансовых отношений.

В Советское время: советские финансы – денежные ресурсы, сосредоточиваемые в распоряжении советского государства для осуществления его функций по хозяйственно-организационной и культурно-воспитательной работе, охране социалистической собственности и обороне страны.1

Для научного определения сведение финансов к денежным средствам неправомерно, ведь на самом деле подразумеваются определенные операции с денежными средствами, их движение. Любая финансовая операция имеет ввиду перемещение денежных средств между субъектами хозяйства, пользователями денежных средств или перемещение денежных средств в те или иные денежные фонды. В процессе этого перемещения возникают экономические отношения (например при выплате пенсий, уплате налогов). Таким образом, финансы – экономическая категория, она выражает часть экономических отношений.

Ошибочно также мнение, что к финансам следует относить только бюджет, его формирование, ведь помимо области государственных финансов существует множество отношений, не связанных с формированием государственного бюджета, ведь существуют и отношения по формированию фондов на предприятии.

Однако, государство играет большую роль, т.к. :

1. Государственные финансы - очень обширная область в системе финансовых отношений.
2. Государство регулирует, управляет финансовыми отношениями практически во всех сферах.

1.2. Понятие денег и место кредитных операций в денежной системе

Деньги представляют собой экономические дела, связанные с формированием, распределением и внедрением централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач страны и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

Под централизованными деньгами соображают экономические денежные дела, связанные с формированием и внедрением фондов денежных средств страны, аккумулируемых в госбюджетной системе и правительственных бюджетных фондах, под децентрализованными– денежные дела, опосредствующие кругооборот денежных фондов компаний.

Деньги – особый товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента.

Сущность денег как любой экономической категории выражается в 5 функциях.

1. Мера стоимости.
2. Средство обращения.
3. Средство платежа.
4. Средство накопления, сбережения и образования сокровищ.
5. Мировые деньги.
1. Мера стоимости. Величина стоимости товара определяется в результате приравнивания их к определенному количеству денег. Т.е. деньги выступают всеобщим воплощением и мерилом товарных стоимостей. Особенность: деньги выполняют её не только как реальные, но и как идеальные, т.е. мысленно представляемые деньги. В то же время эту функцию могут выполнять только полноценные деньги, а не знаки стоимости, так как измерить стоимость товара, чем–либо лишенным стоимости невозможно.

Получившая денежное выражение стоимость товара проявляется в виде цены, но так как различные товары обладают разной стоимостью, то для их сопоставления необходимо принять определенно количество металла за единицу измерения. Масштаб цен – весовое количество металла, принятое в стране за денежную единицу и служащую для измерения цен.

2. Средство обращения. Продажа товара на деньги дает возможность товаропроизводителю покупать другие товары. Деньги в этом случае – посредник при обмене товара. Процесс товарного обмена выражается формулой: Т – Д – Т. Особенность: функцию могут выполнять только реальные деньги, как полноценные, так и знаки стоимости.

3. Средство платежа. Движение денег и движение товаров не всегда совпадают. Платежным средством деньги становятся только тогда, когда товар покупает без его оплаты в данный момент или когда платеж осуществляется с помощью посредника. Эта функция обуславливает возникновение  кредитных   денег , в этой функции деньги широко функционируют как в сфере товарного обращения, так  и  вне его. В этом случае средством обращения служат не сами деньги, а заложенные в них долговые обязательства. В этой функции деньги имеют специфическую форму движения: Товар – Долговое обязательство – Деньги.

4. Средство накопления, сбережения и образования сокровищ. Деньги могут покидать сферу обращения и накапливаться у товаропроизводителей как таковые. Деньги – это актив, обладающий абсолютной ликвидностью. Ликвидность – возможность свободно выступать в качестве покупательного платежного средства или превращаться в него. В качестве сокровища могут выступать только реальные полноценные деньги, которые обладают собственной стоимостью. Современные деньги не являются сокровищем. Сегодня сокровища существуют в двух формах: 

1. государственные основные запасы.
2. золото, накопленное в порядке частной тезаврации.

Современные деньги могут накапливать и сберегаться. Термин “накопление” имеет отношение к юридическим лицам, которые накапливают деньги в целях осуществления расширения воспроизводства. Сберегаются деньги частными и домашними хозяйствами.

Исходя из того, что деньги являются неотъемлемой частью денежных отношений, можно сказать, что роль и значение денег зависят от того, какое место денежные дела занимают в экономических отношениях. Но, не стоит отождествлять такие категории, как средства и деньги, поскольку они различаются друг от друга как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Средства – всеобщий эквивалент стоимости, а деньги – экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и государственного дохода, орудие контроля за образованием и внедрением фондов денежных средств. Основное их назначение состоит в том, чтоб путём образования денежных доходов и фондов обеспечить не лишь потребности страны и компаний в денежных средствах, но и контроль за расходованием денежных ресурсов.

Основным материальным источником денежных доходов и фондов служит государственный доход страны - вновь созданная цена либо цена валового внутреннего продукта за вычетом потреблённых в процессе производства орудий и средств производства. С учётом размеров государственного дохода и его отдельных частей - фонда потребления и фонда скопления – определяются пропорции развития экономики и ее структура. Конкретно поэтому во всех странах придаётся принципиальное значение статистике государственного дохода.

Деньги – неотъемлемое связывающее звено между созданием и внедрением государственного дохода. Деньги, воздействуя на создание, распределение и потребление, носят объективный характер. Они выражают определённую сферу производственных отношений. Поэтому без роли денег государственный доход не может быть распределён.

Крупные перераспределительные процессы протекают в сфере кредитных отношений. Деньги и кредит – взаимосвязанные категории. Они в сочетании обеспечивают кругооборот денежных фондов компаний на расширенной базе. Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и особые финансово-кредитные университеты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства компаний и населения и передают их на базе возвратности, обеспеченности, срочности и платности компаниям, нуждающимся в них.

ГЛАВА 2. ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ЧЕРТЫ КАТЕГОРИЙ «ФИНАНСЫ»,  «ДЕНЬГИ» И «КРЕДИТ» В ОБЩЕСТВЕННОМ ВОСПРОИЗВОДСТВЕ

2.1. Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями

Важно знать взаимосвязь  финансов  с такими экономическими категориями как, деньги кредит. Участвуя в экономических отношениях, финансы взаимодействуют с различными экономическими категориями.

Отличительные признаки финансов, присущие финансовым отношениям и отражающие их специфику:

1. Финансы – денежная отношения, используемые как один из видов экономических ресурсов, влияющих на производство и потребление. Ведь многие виды экономических ресурсов в натуральной форме первоначально представлены в денежной форме, в виде денежных средств, на которые приобретаются, обмениваются трудовые и природные ресурсы, средства производства. Денежная форма ресурсов на производства и потребления они формируются у субъектов хозяйствования и государства за счет различных видов денежных доходов, отчислений и поступлений, использующихся на расширение воспроизводства, материальное стимулирование работающих.2 Хотя и в период военного коммунизма  существовала продразверстка, выплата налогов производилась в натуре. Продразверстка3 – система заготовок сельхозпродуктов в период "военного коммунизма", установлена после введения продовольственной диктатуры. Обязательная сдача крестьянами государству по твердым ценам всех излишков хлеба и других продуктов. Вызвала недовольство крестьян, вела к сокращению сельскохозяйственного производства, была заменена в 1921 г. продналогом. Эти отношения не относятся к финансовым.

2) Финансы  занимаются  распределением  созданной стоимости в денежном выражении. В зависимости от того, как мы распределим будет зависеть процесс воспроизводства. Необходимы определенные пропорции, а главная пропорция зависит от того как мы поделим национальный доход.

3) Финансы связаны с распределительным процессом, осуществляемым на неэквивалентной, безвозвратной основе, зарплата – двустороннее движение; кредит – на срочности и возвратности.

Финансы выражают денежные отношения, которые возникают между:

• предприятиями в процессе приобретения товарно – материальных ценностей, реализации продукции и услуг;

• предприятиями и вышестоящими организациями при создании централизованных фондов денежных средств и их распределении;

• государством и предприятиями при уплате ими налогов в бюджетную систему и финансировании расходов;

• государством и гражданами при внесении ими налогов и добровольных платежей;

• предприятиями, гражданами и внебюджетными фондами при внесении платежей и получении ресурсов;

• отдельными звеньями бюджетной системы;

• органами имущественного и личного страхования, предприятиями, населением при уплате страховых взносов и возмещении ущерба, при наступлении страхового случая;

• денежные отношения, опосредующие кругооборот фондов предприятий.

Главным материальным источником денежных доходов и фондов служит национальный доход страны – вновь созданная стоимость или стоимость валового внутреннего продукта за вычетом потребленных в процессе производства орудий и средства производства. Объем национального дохода определяет возможности удовлетворения общегосударственных потребностей и расширения общественного производства. Именно с учетом размеров национального дохода и его отдельных частей – фонда потребления и фонда накопления - определяются пропорции развития экономики и ее структура. Вот почему во всех странах придается важное значение статистике национального дохода.  Без участия финансов национальный доход не может быть распределен.

Финансы неотъемлемое связующее звено между созданием и использованием национального дохода. Финансы, воздействуя на производство, распределение и потребление, носят объективный характер. Они выражают определенную сферу производственных отношений и относятся к базисной категории.4

Современная экономика не может существовать без государственных финансов. На определенных этапах исторического развития ряд потребностей общества могут финансироваться только государством. Это атомная промышленность, космические исследования, ряд новых приоритетных отраслей экономики, а также предприятия, которые необходимы всем (почта, телеграф и некоторые другие).5 

Финансы отражают уровень развития производительных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни.

 Финансы  отличаются от заработной платы, прочих доходов, кредита тем, что финансы – это неэквивалентные отношения, выражают одностороннее движение стоимости (зарплата – двустороннее движение; кредит – возвратные отношения). Финансовые ресурсы предоставляются бесплатно и без возвращения. С помощью финансов удовлетворяются различные государственные и общественные потребности ( наука, военные потребности, затраты на социальные цели)

Основой взаимосвязи функционирования  финансов   и   кредита  являются:

1. товарно–денежные отношения;
2. финансы   и   кредит  выражают движение стоимости в ее денежной форме;
3. в финансовых  и  кредитных отношениях  деньги  используются в функциях средства обращения или средства платежа;
4. посредством  финансов   и   кредита  формируются и используются фонды денежных средств государства и субъектов хозяйствования;
5. в кругообороте фондов предприятие нет различия между собственными и кредитными средствами.

В тоже время между финансами и кредитом имеются и различия. Там во–первых, кредит в отличии от финансов действует на возвратной основе. Во–вторых, финансы и кредит отличаются также по источникам и направлениям использования ресурсов. Кредитные ресурсы совершают движение от кредитора к заемщику и обратно. Финансовые ресурсы осуществляют одностороннее движение. Кредитное перераспределение связано с перемещением денежных средств между субъектами распределительного процесса. Финансовое распределение происходит между субъектами хозяйствования, а также в рамках каждого субъекта в соответствии с целевым назначением денежных средств. Кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения временно свободных денежных средств предприятий, организаций, органов государственного управления граждан. Финансы формируются из прочих доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения.

Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определенный срок, на условиях платности и возвратности.  

Финансы,  кредит   и   деньги  выражают производственные отношения. В зависимости от отношений денег, выполняемых ими функций, возможен переход одной  категории  к другой. Так при недостатке у предприятия финансовых ресурсов для нормального осуществления производственного процесса предприятия могут использовать банковский  кредит, который будет функционировать в составе целевого фонда денежных средств предприятия как часть его финансовых ресурсов.

Функционирование и величина финансовых ресурсов способствует созданию и росту кредитных ресурсов. В свою очередь функционирование  кредита  позволяет формировать финансовые ресурсы, которыми распоряжаются субъекты хозяйствования  и  государство. Хозяйствующие субъекты используют денежные средства, привлеченные в качестве  кредитов  для финансирования капитальных вложений, закупки сырья, материалов, выплаты заработной платы  и  др. хозяйственных расходов.

Таким образом,  финансы   и   кредит  принимая участие в распределении в денежной форме созданного продукта, дополняют друг друга.

Тесная  взаимосвязь   финансов   и  экономических  категорий, действующих на стадии стоимостного распределения, определяет необходимость их комплексного использования в экономической практике с учетом специфики их функционирования. Только при выполнении этого условия распределительная функция финансов будет оказывать активное положительное влияние на производство, и выступать как средство повышения его эффективности.

2.2. Отличительные черты категорий  «финансы», «деньги» и «кредит»

Воспроизводство включает непрерывное возобновление и расширение производственных фондов, рост ВВП и его главной части — национального дохода, воспроизводство рабочей силы и производственных отношений. Оно осуществляется с использованием товарно-денежных, финансовых и кредитных отношений.

Важная роль в воспроизводстве всех составных частей ВВП принадлежит государственным финансам и финансам предприятий. Финансы выступают важным элементом воспроизводства рабочей силы, в стоимость которой помимо оплаты труда входят также расходы на образование, здравоохранение, социальное обеспечение. Расширение сферы социальных расходов вызывается во многом требованиями научно-технической революции. Быстрая качественная перестройка производства требует постоянного изменения профессиональной структуры рабочей силы, что влечет за собой дальнейший рост расходов на образование и переквалификацию кадров.6

Деньги играют важную роль в развитии общественного производства. Опосредствуя процесс производства и реализации товаров, деньги выступают связующим звеном между независимыми товаропроизводителями, служат средством учета общественного труда в товарном хозяйстве. Свою роль деньги выполняют на основе реализации всех своих функций в их взаимодействии. Функция денег как меры стоимости определяет роль денег в формировании цен на товары, работы и услуги, установлении ценовых пропорций стоимостного соизмерения параметров общественного производства. Стоимость товара, создаваемая в процессе производства и определяемая затратами труда, находит свое общественное признание только при реализации товара в соответствии с его ценой. На цену товара в условиях рыночной экономики влияют соотношение спроса и предложения, конкуренция и ряд других факторов. Поэтому цены на товары отклоняются от стоимости. И для того чтобы обеспечить возмещение издержек и получение прибыли, каждый товаропроизводитель заинтересован в снижении собственных затрат и повышении цены. Деньги, выступая средством учета затрат общественного труда и участвуя в установлении ценовых пропорций, могут стимулировать снижение уровня издержек и, следовательно, повышение эффективности производства.

 Денежное выражение  имеет не только стоимость  готовой продукции, но и каждый  элемент издержек производства. В деньгах находят выражение  результаты производства, как на  уровне предприятия, так и всего  общества в целом. Использование  денег позволяет сопоставить  выручку от реализации продукции  и отдельных ее видов с издержками  производства, определить величину  полученной прибыли, оценить эффективность  производства каждого вида продукции. В результате возрастает заинтересованность  в производстве наиболее выгодных  видов продукции, обеспечивающих  товаропроизводителям снижение  издержек и рост прибыли. Таким  образом, деньги участвуют в формировании  эффективной структуры производства  на отдельном предприятии и  в экономике в целом.

Наряду с деньгами, изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Роль кредита характеризуется результатами его использования для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.7 Методы в значительной степени обусловлены возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств. Кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государство, правительства и отдельные граждане.8

Кредит служит фактором экономии денег, т.к. происходят взаимные зачеты домовых требований и обязательств, увеличение скорости обращения денег, замена металлических денег кредитными. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении путем взаимозачетов долговых требований и обязательств, что также снижает издержки обращения и непроизводительные расходы.9

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог необходимо отметить, что  финансы  как экономическая категория – это особая группа денежных отношений, обладающая одновременно следующими признаками:

• это денежные отношения, связанные с перераспределением общественного продукта;
• их наличие обусловлено существованием гос-ва;
• эти отношения опосредуют преимущественно неэквивалентное движение  денег;
• в основе существования  финансов  лежит сфера материального производства;
• в свою очередь  финансы  оказывают существенное влияние на ход воспроизводственного процесса.

Важно знать взаимосвязь финансов с такими экономическими категориями как деньги и кредит. Взаимосвязь и отличия кредита и денег, прежде всего, проявляются в выполняемых ими функциях. Так, например, современные кредитные деньги выполняют функцию выражения товарных цен и ценовых пропорций между товарами, чего кредит выполнять не может.

Современные кредитные деньги выполняют и функцию средства обращения (при передаче наличных денег из рук в руки), чего кредит также выполнять не может, так как, будучи экономическими отношениями, его нельзя передать из рук в руки. Однако, выполнение деньгами функции средства платежа невозможно без наличия кредитных отношений, как при использовании наличных денег, так и безналичных денежных средств.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Учебники:

1. Оценка недвижимости, Артеменкова И.Л., 2007г.

2. Л. М. Гатовский, и Д. Лаптев. «Советская социалистическая экономика» 2003 г., 26-с. Советская система финансов и кредита в борьбе за социалистическое переустройство экономики и построение коммунизма в СССР

3. Деньги, кредит, банки /  Под ред. О.Н. Лаврушина, М.: Финансы и  

статистика, 2001 г.

4. Дробозина Л.А. «Финансы. Денежное обращение. Кредит»: Учебник для вузов. -  2000 г

5. Леонтьев В.Е. «Финансы. Деньги, кредит и банки». / М., ИВЭСЭП, 2003 г.

6.  Лаврушина О. И. — 8-е изд,  2011г. — 560 с.

7. Сабанти Б.М. «Теория финансов»; Менеджер 2000 г.

8. Макроэкономика. Теория и российская практика. Учебник. /Под ред. А.Г. Грязновой, Н.Н. Думной. - М.: КНОРУС, 2005г.