Оценка деятельности предприятия

Содержание:

 

Введение………………………………………………………………………………...3

1.Общая характеристика предприятия …………………..…………………………...4

2.Расчет стоимости продукции (услуг)………………………………..……………...5

2.1. Расчет потребности  в материально-сырьевых ресурсах  …………...……..5   

2.2 Расчет потребности  в топливно-энергитических ресурсах………………..8   

2.3. Расчет численности  персонала……...………………………………………9

2.4. Расчет фонда оплаты  труда……………………………………..………….12

2.5. Расчет амортизационных  отчислений………...…………………………...17

2.6. Смета цеховых расходов………...………………………………………….18

2.7.Расчет платежей, отчислений  и налогов, включаемых 

в себестоимость………………………………………………………………….21

2.8. Калькуляция себестоимости  производства продукции (услуг)…...……..22

3. Расчет объемов продаж  и прибыли……………….……………………………….24

         3.1. Расчет объемов продаж……………………………………………….........24

         3.2. Расчет прибыли……………………………………………………………..24

         3.3 Распределение прибыли…………………………………………………….26

3.4 Расчет Рентабельности……………………………………………………...27 

4. Формирование и распределение  фондов экономического стимулирования…...28

5 Формирование технико-  экономических показателей……………………………29

Заключение…………………………………………………………………………….31

Список литературы………………………………………………………………........32               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    

2

Введение

Предприятие – это основное звено экономики, осуществляющее производство продукции по средствам связи  работника со средствами производства, помогающими изготовлять нужную потребителям продукцию соответствующего назначения. Оно самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжаясь выпускаемой  продукцией и прибылью от реализации данной продукции, с учетом уплаты обязательных платежей.

Оценка деятельности предприятия  основывается на системе экономических  показателей, позволяющих оценить  эффективность производственной деятельности предприятия.

Объектом исследования курсовой работы является ОАО «Корпорация  ВСМПО-АВИСМА» 

Расчет в курсовой работе выполняется по основному производству, а именно производству титановых  полуфабрикатов и готовой продукции.

Цель данной курсовой работы – рассчитать финансовые и технико-экономические  показатели по всем аспектам деятельности. Для этого  необходимо решить ряд  задач:

 

- произвести расчет себестоимости продукции;

- рассчитать объем продаж и прибыли;

- сформировать фонды экономического стимулирования;

определить основные финансовые и технико-экономические показатели.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

1. Общая характеристика  предприятия

ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» (ММВБ: VSMO, РТС: VSMO ) — российская металлургическая компания, крупнейший в мире производитель титана — слитков и всех видов полуфабрикатов из титановых сплавов. Корпорация ВСМПО-АВИСМА производит также прессованные крупногабаритные изделия из алюминиевых сплавов, полуфабрикаты из легированных сталей и жаропрочных сплавов на никелевой основе.

В составе Корпорации две  промышленные площадки — «ВСМПО» в городе Верхняя Салда Свердловской области и «АВИСМА» филиал в городе Березники Пермского края, которые связаны между собой единой технологической цепочкой. Компания имеет представительство в городе Москве. Среднесписочная численность работников Корпорации по состоянию на 01.07.2011 года составляет 15093 человека

В феврале 1929 года на станции Сетунь Московской области началось строительство завода по производству полуфабрикатов из алюминиевых и магниевых сплавов. 1 июля 1933 года состоялся пуск предприятия в эксплуатацию. Это был первый в Советском Союзе специализированный завод по производству полуфабрикатов из алюминиевых и магниевых сплавов для самолётов и авиационных моторов. В январе 1934 года завод из ведения Главцветметобработки передан в ведение Глававиапрома. Заводу присваивается номер — № 95.

В конце 30-х годов XX века, когда война с нацистской Германией  уже охватила пол-Европы, Советский Союз спешил укрепить свою обороноспособность. Мощностей традиционных производителей магния — Днепропетровского и Соликамского заводов — явно не хватало. В 1939 году Экономсовет СССР принимает решение о создании еще одного магниевого завода в городе Березники Пермской области (c 8 марта 1940 года по 2 октября 1957 года — Мо́лотовская область.). 11 октября 1940 года было опубликовано решение ЦК ВКП(б) и правительства Советского Союза «О строительстве магниевого завода в городе Березники Молотовской области». В апреле 1941 года утверждён технический проект и генеральная смета строительства Березниковского магниевого завода (БМЗ), ставшего родоначальником «АВИСМА». В проекте была предусмотрена колоссальная для того времени производительность — 11 тысяч тонн в год готовой магниевой продукции и технологическая схема, обеспечивающая передачу сторонним потребителям 50 % производимого хлора. Кроме того, рассматривалась схема питания БМЗ электроэнергией от собственной ТЭК.

Партнёры корпорации ВСМПО-АВИСМА — ведущие мировые авиастроительные компании: Boeing, Airbus, SNECMA, Rolls Royce, Pratt&Whitney и другие (всего — более 300 фирм в 48 странах мира). Корпорация ВСМПО-АВИСМА интегрирована в мировую авиакосмическую индустрию и является для многих компаний основным стратегическим поставщиком изделий из титана. Компания является ведущим поставщиком авиационного титана для

4

Airbus и вторым — для компании Boeing. 70 % продукции поставляется на экспорт. Корпорация обеспечивает до 40 % потребностей Boeing в титане, 60 % потребностей EADS, 100 % — Embraer. Помимо этого, «ВСМПО-АВИСМА» поставляет титан и алюминий (и изделия из них) для других отраслей хозяйства, а также выпускает товары народного потребления, в том числе кованые колесные диски. Компания ВСМПО является одной из трех российских компаний, имеющих международную аккредитацию «Nadcap» для производителей в аэрокосмической и военной промышленности.

Основное производство компании находится в Свердловской области (город Верхняя Салда). Также в  структуру входит Березниковский титано-магниевый комбинат «Ависма», крупнейший в мире производитель титановой губки — исходного сырья для производства титана.

Корпорация ВСМПО-АВИСМА имеет более 300 международных сертификатов на систему менеджмента качества, методы производства и контроля, отдельные  виды продукции из титана и других материалов.

Компания в 2006 году выпустила 23 900 т титановой продукции (в 2005 году — 21 000 т).

Финансовые показатели (по РСБУ)

 

2005

2006

2007

2008

Выручка, млрд руб.

16,8

28,364

30,656

29,110

Чистая прибыль, млрд руб.

3,174

5,86

6,216

2,668


 

Консолидированная выручка  «ВСМПО-АВИСМЫ» по МСФО в 2007 году составила 31,31 млрд.руб, чистая прибыль —7,45 млрд.руб.

 

2.Расчет себестоимости  продукции 

Расчет себестоимости  производится в разрезе калькуляционных  статей или по элементам затрат.

Далее производится расшифровка  основных затрат на производство продукции. В дальнейшем следует руководствоваться  спецификой формирования себестоимости  на предприятии, которая является объектом прохождения производственной практики.

2.1 Расчет потребности  в материально-сырьевых ресурсах

Потребность в материально-сырьевых ресурсах определяется по форме, произведенной  в соответствии с нормативной  базой расхода сырья и материалов на предприятии (табл.2.1).

      

 

Таблица 2.1 Потребность в  минерально-сырьевых ресурсах

Наименование материалов

Расход, т

Цена за ед., руб.

Сумма, тыс.руб.

Транспортные расходы, тыс.руб

Заготовительно-складские расходы, тыс.руб.

Общая стоимость тыс.руб.

по норме на ед.прод.

общий

1

2

3

4

5

6

7

8

основные материалы

  

Слитки  Al сплав авиаль

0.01

18

900

16200

810

243

17253

Слитки Al сплав дюраль

0.01

21

900

18900

945

283,5

20128.5

Итого:

        

1755

  

37381.5


вспомогательные материалы

бензин ростнефть

0,13456

67280

6,1

410,41

20,520

6,156

4370,08

глицерин синт.

0,00034

170

38

6,46

0,323

0,097

60,88

клей 

0,00068

340

464,6

157,96

7,898

2,369

1680,23

краска ГФ 57 черная

0,00015

75

35,9

2,69

0,135

0,040

2087

краска ГФ 57 желтая

0,00015

75

71,2

5,34

0,267

0,080

50,69

лента алюминиевая

0,0032

1600

113,8

182,08

9,104

2,731

1930,92

магнезия марка Б

0,00003

15

0,7

0,01

0,001

0,000

0,1

мыло 60%

0,00317

1585

11,2

17,75

0,888

0,266

180,91

Проволока 0.7

7,38387

3691935

0,008

29,54

1,477

0,443

310,46

пигмент желто-золотистый

0,00026

130

283,9

36,91

1,845

0,554

390,31

Масло хтз

0,00026

130

282,7

36,75

1,838

0,551

390,14

Масло гидравлическое

0,00026

130

161,5

21,00

1,050

0,315

220,36

пленка п/этил. 80 мкр

0,0691

34550

2,3

79,47

3,973

1,192

840,63

порошок стиральный

0,00012

60

18,2

1,09

0,055

0,016

10,16

растворитель 64б

0,00112

560

24,9

13,94

0,697

0,209

140,85

смазка парафол

0,0002

100

720,3

72,03

3,602

1,080

760,71

Итого

           

13270,998


 

Пояснения к табл.2.1

 

1.нормы расхода на единицу  продукции берутся по данным  предприятия.

2.Цены берутся на основании  договора поставки сырья, материалов.

3.Транспортные расходы  укрупнено принимаются в размере  5% от графы 5.

4.Заготовительно-складские  расходы укрупнено    принимаются  в размере 1.5% от графы 5.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

2.2 Расчет потребности  в топливно-энергитических  ресурсах.

1.Топливо

  Таблица 2.2.

Наименование материалов

Расход,

Цена за ед., руб.

Сумма, тыс.руб.

Общая стоимость тыс.руб.

по норме на ед.прод.

общий

1

2

3

4

5

8

электроэнергия т.кВт/ч

1, 993

779500

1,8

43305,5

13050,5

Сжатый воздух

0,1867

93350

0,193

18016,55

716,55

природный газ

0,3449

32450

0,307

2486,15

2486,15

тех.вода

0,5025

155250

0,003

300,75

300,75

город.вода

0,0247

12350

0,007

86,45

86,45

канализация

2,0089

40450

0,002

800,9

800,9

Итого:

        

17441.7


 

       Пояснения к табл.2.2

1.Топливо на технологические   цели: планируется и учитывается  по расходу топлив  для всех  видов машин и оборудования , используемых  в основном производстве.

2.Энергия на  технологические  цели : показывается расход всех  видов энергии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

2.3 Расчет численности  персонала.

 

Расчет численности рабочих  начинается с разработки планового  баланса рабочего времени на одного рабочего (таблица 2.2). При этом учитываются  режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей смены, планируемые невыходы, предусмотренные  законодательством о труде.

Таблица 2.3                                                                                     

Статьи баланса

Непрерывное производство

1. Календарное число дней  в году

365

2. Выходные дни согласно  графику сменности

104

3. Праздничные дни

12

4. Номинальный фонд рабочего  времени

249

5. Невыходов всего

  

в том числе по причинам:

  

- отпуск;

36

- дни нетрудоспособности;

  

- выполнение обществ.  и гос. обязанностей

1

- прочие неявки с разрешения  администрации

1

6. Полезный фонд рабочего  времени

- дни;

- часы;

208

1888

7. Коэффициент списочного  состава

1,20


 

9

Пояснения к таблице 2.3

 

  1. Номинальный фонд рабочего времени определяется, дни:

 

Тном = Тк – Твых – Тпраз,

 

где  Тк – календарное число дней;

Твых – выходные дни;

Тпраз – праздничные дни.

  1. Полезный фонд рабочего времени определяется, дни:

 

Тп = Тном – Тнеяв.

  1. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется, дни:

Тч = Тп×tч,

где  tч – продолжительность смены, ч.

Явочная численность (Чяв) – минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за смену, определяется по формулам:

а) по нормам выработки

Чяв = Qсм  / (Нвыр × Кп) ,

 

где  Qсм – объем выпускаемой продукции за смену в натуральном выражении, ед. продукции;      

Нвыр – сменная норма выработки продукции на одного рабочего, ед. продукции/см;

Кп – коэффициент выполнения норм выработки;

б) по нормам времени

Чяв = (Qсм × Нвв) / (tч × Кп),

 

где  Нвр – норма времени на производство единицы продукции;

tч – продолжительность смены, ч.

в)по нормам обслуживания

 

Чяв = n / Нобсл или Чяв = Нобсл×n,

 

где n – число единиц обслуживаемого оборудования;

Нобсл – норма обслуживания, количество единиц оборудования, обслуживаемых одним рабочим в течение смены или количество рабочих, обслуживающих один агрегат или машину.

Явочная численность  может быть рассчитана по штатным  нормативам путем расстановки сотрудников по рабочим местам.

Списочная численность определяется по формуле:

Чсс = Чяв×Ксп ,

 

10

Результаты расчета списочной  численности приводятся в таблице 2.4.       

Профессия

Явочная численность, чел.

Коэф. списоч. состава

Списоч. числен., чел.

1 смена

2 смена

3смены

Итого за сутки

1

2

3

4

5

6

7

  1. Основные рабочие

1.1. Оператор токарных станков ЧПУ

17

17

17

51

1.2

61.2

1.2 Кузнец

8

8

8

24

1.2

28.8

1.3Оператор  фрезерных станков ЧПУ

15

15

15

45

1.2

54

1.4 Термист

6

6

6

18

1.2

21.6

2Вспомогательные работники

2.1. Слесарь-ремонтник

4

4

4

12

1.2

14.4

2.2 Электрик

3

3

3

9

1.2

10.8

2.3 Котельшик

1

1

1

3

1.2

3.6

2.4 Машинист крана

3

3

3

9

1.2

10.8

2.5Слесарь-сантехник

2

2

2

6

1.2

7.2

2.3. Контролер

3

3

3

9

1.2

10.8

2.4Контролер  УЗК

4

4

4

12

1.2

14.4

Всего:

237.6


 

Списочная численность рабочих  основного производства составляет  237.6

 

 

 

2.4  Расчет фонда  оплаты труда

 

Фонд заработной платы  рассчитывается на основе принятой формы  и системы оплаты труда на предприятии.

Годовой фонд заработной платы  складывается из фондов основной и  дополнительной заработной платы.

 

 Повременная  форма оплаты

 

Расчет фонда заработной платы рабочих оформляется в табл.2.5.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Наименование профессии

Списочный состав, чел

Тарифный разряд

Фонд основной зарабной платы

Фонд дополнительной заработной платы, тыс.руб.

Всего годовой фонд заработной платы, тыс.руб.

кол-во человеко-часов

часовая тарифная ставка, руб.

заработная плата по тарифу, тыс.руб.

доплаты, тыс.руб

итого, тыс.руб.

фонд зарплаты с учетом районного  коэф-та, тыс.руб.

премии

Прочие доплаты

всего доплат

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

вспомогательные рабочие

Слесарь ремонтник

14.4

4

27187.2

60,56

1646.46

823.23

82.323

905.553

2552.013

2934.82

293.482

3228.302

Электрик

10.8

5

20390.4

59

1203.1

601.55

60.155

661.705

1864.805

2144.53

214.453

2358.98

Котельщик

3.6

3

6796.8

63

428.2

214.1

21.41

235.51

663.71

763.27

76.327

839.59

Машинист крана

10.8

3

20390.4

53

1080.69

540.345

54.034

594.379

1675.069

1926.33

192.633

2118.96

Слесарь сантехник

7.2

4

13593.6

49

666.09

333.045

33.305

366.35

1032,44

1187.306

118.7306

1306.037

Контролер

10.8

4

20390.4

55

1121.47

560.735

56.074

616.809

1738.279

1999.02

199.902

2198.92

Контролер УЗК

14.4

4

27187.2

64

1739.9

869.95

86.995

956.945

2696.845

3101.37

310.137

3411.509

Итого

                      

15462.298




 

 

Пояснения к таблице 2.5:

1. Списочная численность берется из табл. 2.3.

2. Тарифный разряд берется по данным предприятия.

3. Количество человеко-часов определяется по формуле

 

Кчел.-час. = Тп * Чс.с.

 

где Тп - полезный фонд рабочего времени, час;

Чс.с. - списочная численность.

13

4. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным предприятия.

5. Заработная плата по тарифу определяется: гр.6 = гр.4 * гр.5

6. Доплаты: размер премии принимается по данным предприятия в зависимости от профессии; прочие доплаты - за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимается 10% от гр.6; доплаты за работу в праздничные дни принимаются - 2,7% от гр.6.

7. Итого гр. 10 = гр.6 + гр.9

8. В фонд дополнительной  заработной платы рабочих включается:

- оплата очередных и  дополнительных отпусков;

- оплата времени выполнения  государственных обязанностей;

- прочие доплаты (оплата  выслуги лет и т.д.)

9. В среднем дополнительная  заработная плата принимается  при проектировании - 10 % от суммы  основной заработной платы с  учетом районного коэффициента гр. 12 = гр. 11 * 0,1

10. Общий фонд заработной  платы: гр. 13 = гр. 11 + гр. 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

Сдельная форма  оплаты рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих оформляется в табл.2.6

Наименования профессии

Списочный состав, чел.

Годовой объем работы  шт.

Технически обоснованная норма в  час.

Основной фонд заработной платы

Фонд дополнительной заработной платы  тыс.руб.

Всего годовой фонд  заработной платы,тас.руб.

Часовая( сменная) тарифная ставка, руб.

Сдельная расценка, руб./ед.

Заработная плата по сдельным расценкам, тыс. руб.

Доплаты ,тыс.руб.

Итого , тыс. руб.

Фонд зарплаты с учетом районного  коэф., тыс. руб.

Премии , тыс. руб.

Прочие доплаты , тыс. руб.

Всего доплат , тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Основные рабочие

Кузнец

28.8

41600

1.2

190

228

9484.8

474.24

189.69

663.94

10148.74

11671.05

1167.105

12838.146

Оператор токарных станков ЧПУ

61.2

41600

0.9

170

153

6364.8

318.24

127.3

445.54

6810.336

7831.89

783.189

8615.08

Термист

21.6

41600

1.0

168

168

6988.8

349.44

139.776

489.21

7478.01

8599.7

859.97

9459.68

Оператор фрезерных станков ЧПУ

54

41600

1.1

171

188.1

7824.96

391.25

156.5

547.75

8372.7

9628.62

962.862

10591.48

Всего:

                       

41504.38


 

  1. Списочная численность берется из табл.2.3
  2. Годовой объем работ определяется в соответствии с произведенной программой предприятия.

 

15

  1. Технически обоснованная норма в смену(час) берется по данным предприятия.

 

  1. Часовая (сменная) тарифная ставка определяется в соответствии с разрядами  рабочих, применяемых на предприятии.
  2. Сдельная расценка рассчитывается по формуле

Рсд=Сч / Нвыр    или Рсд=Сч* Нвр ,

Где Сч – часовая тарифная ставка для соответствующего вида работ ,руб./час, смен ; Рсд – сдельная расценка ,руб./ед. прод.; Нвыр – норма выработки  для данного вида работ ,ед. прод ./час, смен.; Нвр- нома времени , час/ед. прод.

  1. Заработная плата по сдельным расценкам определяется по формуле

Зсд =Рсд *Q или гр.7=гр.6*гр.3,

Где  Рсд –расценка за единицу работ,руб.; Q –годовой объем работ,ед.прод.

  1. Доплаты : размер премии  принимается по данным предприятия ;прочие доплаты- за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимаются 7-5% от гр.7,доплаты за работу в праздничные дни- 2% от гр7 .
  2. Всего доплат : гр. 10 = гр.8 + гр. 9.
  3. Итог :11 = гр.7+гр.10.
  4. В фонд дополнительной заработной платы рабочих включается :

- оплата очередных и дополнительных  отпусков

-прочие доплаты(оплата выслуг  лет и т.д.)

В среднем дополнительная заработная плата при проектировании сдельной формы оплаты труда составляет 15% от суммы основной заработной платы  с учетом районного коэффициента :

  Гр . 13= гр. 12 *0,15.

  1. Общий фонд заработной платы: гр.14= гр.12 +гр.13.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

2.5. Расчет амортизации  отчислений

 

При расчете амортизационных  отчислений учитывается отраслевая спецификация предприятия.

 

 

 

Таблица 2.7.

Группы основных фондов

Первоначальная стоимость, руб.

Годовая сумма амортизации

%

тыс.руб.

Здания

61541031

1,81

102.156

Машины и оборудование

20969812

3,9

8178.68

Транспортные средства

5644000

2.7

152.38

Инструмент, пр и хоз. инвентарь

1103200

4,6

54.058

Прочие

1263007

0

0,00

Всего

11259754

  

8487.272

Оценка деятельности предприятия 📙 Курсовая → 🆔 171529

Оценка деятельности предприятия 📙 Курсовая → 🆔 171529

Оценка деятельности предприятия