Валютные расчеты и их организация

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение………………………………………………………………………………………...3 

1. Правовые основы осуществления валютных операций…………………………….5
1. Цели и принципы правового регулирования валютных операций……………5
2. Система валютного регулирования в РФ…………………………………………9
2. Понятие и условия международных расчетов………………………………………13
1. Понятие и общие принципы проведения валютных расчетов………………13
2. Формы международных расчетов………………………………………………...17

3.   Проблемы  и перспективы развития расчетов………………………………………24

3.1  Финансовая  глобализация, значение международных расчетов и риски

       по ним…………………………………………………………………………………24 

Заключение…………………………………………………………………………………....29

Список используемой литературы………………………………………………………30 

Введение 

    Для мировой экономики в настоящее  время характерно усиление интеграционных процессов. Это предполагает необходимость четкой организации качественных отношений хозяйствующих субъектов со своими зарубежными контрагентами. Основой этих взаимоотношений являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Быстрое и четкое проведение расчетов служит гарантией своевременности завершения операций на товарных и иных рынках, создает определенные предпосылки для развития национальной экономики и привлечения иностранных инвестиций.

    Существование в течение длительного времени  валютной монополии отражалось на организации  международных расчетов. Переход  российской экономики на рыночные основы изменил как характер, так и  масштабы внешнеэкономических связей и международных расчетов. Вместе с тем особенности нашей экономики, процесс ее адаптации в мировую экономику требуют пристального и тщательного изучения всех возможностей, которые раскрывает внешнеэкономическая деятельность, ее влияния на организацию и развитие денежных и расчетных отношений внутри страны.

    В современных рыночных условиях в  России остается совокупность проблем, возникающих при организации  международных расчетов. Это и  проблема страхования рисков международной  торговли, и проблема выбора модели международных межбанковских корреспондентских отношений с иностранными банками.

    Создание  механизма расчетов между субъектами рыночных отношений, обеспечение бесперебойности  и непрерывности платежей – важнейшее  условия функционирования рыночной экономики.

    Особую  значимость эти вопросы имеют для России и других стран, ориентированных на активное участие в международной торговле товарами. Появления и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительная обособленность движения денег в международном обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческими операциями, кредитами и движению капиталов между странами.

    Целью курсовой работы является провести изучение, и систематизация понятия международных расчетов, их форм, основ осуществления валютных расчетов, а так же изучение значения расчетов на современном этапе развития экономики РФ.

     В соответствии с поставленной целью  необходимо решить ряд взаимосвязанных  задач:

• дать понятие международных расчетов и определить их сущность
• рассмотреть государственное регулирование международных расчетов
• проанализировать формы международных расчетов, порядок их применения
• выявить риски при работе на внешнем рынке
• рассмотреть финансовую глобализацию и риски при международных расчетах

1.  Правовые основы осуществления валютных операций

1.1   Цели и принципы правового регулирования международных

расчетов  и валютных операций 

     Значительная  часть операций в иностранной  валюте, осуществляемых уполномоченными  банками, связана с обслуживание международного товарного оборота, т. е. с расчетами за товары и услуги.

     Валютные расчеты (международные расчеты) – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран.

     Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары регламентируются законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документарного оформления и оплаты платежных документов.

     Международные расчеты регулируются международным  законодательством:

• Международные правила по толкованию торговых терминов (ИНКОТЕРМС _ 2000), целью которых является разработка свода международных правил толкования наиболее часто встречающихся во внешней торговле торговых терминов;
• Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP N 500) применяются ко всем документарным аккредитивам (включая резервные аккредитивы). Они являются обязательными для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об ином;
• Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522, в редакции 1995 г.) применяются ко всем инкассо, когда ссылка на эти Правила включена в текст "инкассовых инструкций", и будут обязательными для всех упоминаемых там сторон, если иное не оговорено специально или если иное не содержится в положениях национального, государственного или местного законодательства и/или регулирования, от которых нельзя отступить;
• Женевская Конвенция о Единообразном законе о простом и переводном векселе.

     А также внутренним законодательством и нормативными актами Российской Федерации:

• Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ “ О валютном регулировании и валютном контроле”, целью которого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества;
• Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе";
• Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» определяет основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности, полномочия Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в области внешнеторговой деятельности в целях обеспечения благоприятных условий для внешнеторговой деятельности, а также защиты экономических и политических интересов Российской Федерации;
• Нормативные акты ЦБ РФ.

    Федеральный закон «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности»  определяет основы государственного регулирования  внешнеторговой деятельности, полномочия Российской Федерации и субъектов  Российской Федерации в области  внешнеторговой деятельности в целях обеспечения благоприятных условий для внешнеторговой деятельности, а также защиты экономических и политических интересов Российской Федерации. Федеральный закон № 164 применяется к отношениям в области государственного регулирования внешнеторговой деятельности, а также к отношениям, непосредственно связанным с такой деятельностью.

    Государственное регулирование внешнеторговой деятельности основывается на Конституции Российской Федерации и осуществляется в  соответствии с Федеральным законом «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также общепризнанными принципами и нормами международного права и международными договорами Российской Федерации.

    Основными принципами государственного регулирования  внешнеторговой деятельности являются:

    1) защита государством прав и  законных интересов участников  внешнеторговой деятельности, а  также прав и законных интересов  российских производителей и потребителей товаров и услуг;

    2) равенство и недискриминация  участников внешнеторговой деятельности, если иное не предусмотрено  федеральным законом;

    3) единство таможенной территории  Российской Федерации;

    4) взаимность в отношении другого государства (группы государств);

    5) обеспечение выполнения обязательств  Российской Федерации по международным  договорам Российской Федерации  и осуществление возникающих  из этих договоров прав Российской  Федерации;

    6) выбор мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности, являющихся не более обременительными для участников внешнеторговой деятельности, чем необходимо для обеспечения эффективного достижения целей, для осуществления которых предполагается применить меры государственного регулирования внешнеторговой деятельности;

    7) гласность в разработке, принятии  и применении мер государственного  регулирования внешнеторговой деятельности;

    8) обоснованность и объективность  применения мер государственного  регулирования внешнеторговой деятельности;

    9) исключение неоправданного вмешательства  государства или его органов  во внешнеторговую деятельность  и нанесения ущерба участникам  внешнеторговой деятельности и  экономике Российской Федерации;

    10) обеспечение обороны страны и  безопасности государства;

    11) обеспечение права на обжалование в судебном или ином установленном законом порядке незаконных действий (бездействия) государственных органов и их должностных лиц, а также права на оспаривание нормативных правовых актов Российской Федерации, ущемляющих право участника внешнеторговой деятельности на осуществление внешнеторговой деятельности;

    12) единство системы государственного  регулирования внешнеторговой деятельности;

    13) единство применения методов  государственного регулирования  внешнеторговой деятельности на всей территории Российской Федерации.

    Торговая  политика Российской Федерации является составной частью экономической  политики Российской Федерации. Целью  торговой политики Российской Федерации  является создание благоприятных условий  для российских экспортеров, импортеров, производителей и потребителей товаров и услуг. Торговая политика Российской Федерации строится на основе соблюдения общепризнанных принципов и норм международного права, а также обязательств, вытекающих из международных договоров Российской Федерации.

    Целью валютного регулирования и валютного  контроля является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего  валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

    Федеральный закон «О валютном регулировании  и валютном контроле» № 173-ФЗ устанавливает  правовые основы и принципы валютного  регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также - органы и агенты валютного контроля).

    Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

    1) приоритет экономических мер  в реализации государственной  политики в области валютного  регулирования;

    2) исключение неоправданного вмешательства  государства и его органов  в валютные операции резидентов и нерезидентов;

    3) единство внешней и внутренней  валютной политики Российской  Федерации;

    4) единство системы валютного регулирования  и валютного контроля;

    5) обеспечение государством защиты  прав и экономических интересов  резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

    Валютное  законодательство Российской Федерации  состоит из Федерального закона № 173-ФЗ и принятых в соответствии с ним  федеральных законов. Органы валютного  регулирования издают нормативные  правовые акты по вопросам валютного регулирования в предусмотренных случаях. 
 
 

2. Система валютного контроля в РФ

    Валютный  контроль в Российской Федерации  осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с действующим Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными федеральными законами.

    Органами  валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

    Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

    Федеральным органом исполнительной власти по действующему в настоящее время Постановлению Правительства РФ от 23 августа 2000 года № 624 «Вопросы Министерства Российской Федерации» является Министерство Финансов РФ. Министерство Финансов РФ обеспечивает проведение единой государственной финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики, промышленной политики при добычи, производстве и переработке драгоценных металлов и драгоценных камней и координирует деятельность в этих сферах иных федеральных органов исполнительной власти, и осуществляет права и функции упраздненной Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю по организации и проведению валютного контроля и ведению единой информационной системы валютного контроля.

    Приказом  Министерства финансов РФ от 18 августа 2003 года № 77н утверждено Положение о территориальных органах валютного контроля Министерства финансов Российской Федерации.

    Территориальными  органами валютного контроля Министерства финансов РФ являются подразделения Министерства финансов РФ, осуществляющие свою деятельность непосредственно на закрепленной за ними территории и обеспечивающие осуществление возложенных на Министерство финансов РФ как орган валютного контроля прав и функций по проведению валютного контроля. Территориальный орган валютного контроля имеет право проводить проверки соблюдения валютного законодательства РФ резидентами и нерезидентами, выносить решения о привлечении их к ответственности за выявленные нарушения валютного законодательства РФ, а также давать обязательные для исполнения резидентами и нерезидентами предписания об устранении выявленных нарушений, в пределах своей компетенции осуществлять производство по делам об административных правонарушениях, получать в установленном порядке от органов и агентов валютного контроля, правоохранительных, контролирующих и иных органов информацию, документы и материалы, необходимые для осуществления своих функций в сфере валютного контроля, а также осуществлять в пределах своей компетенции иные полномочия, предусмотренные законодательством РФ.

    Агенты  валютного контроля – организации, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. К числу агентов валютного контроля относятся уполномоченные банки, подотчетные Центральному Банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля. Федеральным законом от 26.06.2004 № 58-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию государственного управления» был определен статус таможенных органов Российской Федерации как агентов валютного контроля. Таким образом, таможенные органы и их должностные лица обладают правами и обязанностями агентов u1074 валютного контроля, в том числе имеют право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного контроля.

    Контроль  за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Контроль  за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.

    Органы  и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции ив соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

    - проводить проверки соблюдения  резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

    - проводить проверки полноты и  достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

    - запрашивать и получать документы  и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для предоставления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

    Органы  валютного контроля и их должностные  лица в пределах своей компетенции имеют право:

    - выдавать предписания об устранении  выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

    - применять установленные законодательством  Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

    В целях осуществления валютного  контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции.

    Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке.

    Документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Уполномоченные банки вправе отказать в осуществлении валютной операции, а также в открытии счета в случае непредставления лицом документов, либо представления им недостоверных документов.

    Оригиналы документов принимаются агентами валютного  контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом валютного контроля копии.

    Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

    - осуществлять контроль за соблюдением  резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

    - представлять органам валютного  контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

    Органы  и агенты валютного контроля и  их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий. Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

2.  Понятие и условия международных расчетов

2.1  Понятие и общие принципы проведения валютных расчетов 

      Международные расчеты – это  регулирование платежей по денежным  требованиям и обязательствам, возникающим  в связи с экономическими, политическими,  научно-техническими и культурными отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран.

    Расчеты осуществляют преимущественно безналичным  путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских  соглашений с иностранными банками  открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).

         Корреспондентские отношения определяют  порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств

    На  территории России официальной денежной единицей является Российский рубль. Все  расчеты и платежи в стране осуществляются в рублях, за исключением  случаев предусмотренных законом. Золотое содержание рубля не устанавливается. Банк России периодически устанавливает курсы иностранных валют в рублях, которые применяются российскими организациями для целей учета и таможенных платежей. Коммерческие банки, имеющие лицензию на осуществление валютных операций, самостоятельно производят котировку валют в рублях, и по этим курсам (отличающимся от курсов ЦБ РФ) осуществляют обмен валют на рубли (и обратно). Эти курсы различны для наличных и безналичных расчетов.

    Валютными операциями считаются:

    - операции, связанные с переходом  права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

    - ввоз и пересылка в Россию (и  обратно) валютных ценностей;

    - осуществление международных денежных переводов.

    Валютные  ценности могут находится в собственности  как резидентов, так и нерезидентов, это право защищается государством.

    Операции  с валютой и ценными бумагами в валюте подразделяются на текущие  валютные операции (переводы валюты в  Россию и обратно, для осуществления расчетов по внешней торговле, предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней, неторговые расчеты и т. п.) и валютные операции, связанные с движением капитала (прямые инвестиции, портфельные инвестиции, предоставление и получение кредитов на срок более 180 дней и т.п.).

          Текущие валютные операции осуществляются резидентами без  ограничений, а операции, связанные  с движением капитала - в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ.

    Физические  и юридические лица, как отечественные так и зарубежные, принимающие участие в валютных операциях в Российской Федерации, делятся на резидентов и нерезидентов.

    Резидентами являются:

    - физические лица, постоянно проживающие  в России, в т. ч. временно  находящиеся за границей;

    - юридические лица, созданные в соответствии с российскими законами, с местонахождением на территории России;

    - дипломатические и иные официальные  представительства России за  ее пределами и другие.

    Нерезидентами являются

    - физические лица, постоянно проживающие  за границей, в т. ч. временно находящиеся в России;

    - юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством  иностранных государств, с местонахождением  за пределами России;

    - находящиеся в России иностранные  дипломатические и иные официальные  представительства, а также международные организации и т. п.

          Резиденты могут иметь  счета и вклады в иностранной  валюте в уполномоченных банках России. Открывать счета в иностранных  банках за пределами России, им разрешается  лишь в особых случаях и на условиях, устанавливаемых ЦБ РФ.