Виды коммерческих банков и их деятельность в Республике Беларуси

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ВВЕДЕНИЕ 
 

     Тема  данной курсовой работы – «Виды  коммерческих банков, их деятельность и организация». Эта тема была выбрана  не случайно, в виду ее актуальности. Ведь банки – это одно из центральных  звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое  условие реального создания рыночного  механизма. Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей  экономической формации. Актуальность выбора темы работы связана с видением автором проблем белорусских  банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции и ужесточения  требований органов регулирующих банковскую сферу. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

     Коммерческие  банки действуют на основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центрального банка.

     Учредителями, акционерами (участниками) коммерческих банков могут быть юридические лица и граждане, за исключением Советов  народных депутатов всех уровней  и их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов. Необходимо иметь  в виду, что при создании иностранных  банков и банков с участием иностранного капитала один из иностранных учредителей  обязательно должен быть банком.

      Цель  написания курсовой работы – изучение теоретических и практических основ видов коммерческих банков и их деятельности в Республике Беларуси. Проанализировать перспективы дальнейшего развития банков, их усовершенствование.

      Объектом  исследования являются коммерческие банки Республики Беларусь. Предмет данного исследования – виды коммерческих банков и организация их деятельности.

      Задачи, поставленные в курсовой работе:

• рассмотреть структуру банков и виды банков на уровне теории;
• ознакомится с операциями, провидимыми коммерческими банками;
• определить специализацию деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности банковских операций;
• охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования;
• определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов;
• дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка;
• рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка, что является дополнительной важной информацией;
• рассказать о проблемах и перспективах развития банков.

      В первой главе рассмотрено виды коммерческих банков, операции коммерческих банков, деятельность банков теоретически.

      Во  второй главе проанализировать деятельность коммерческих банков. Определить наличие  собственных средств, изменения  в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов, финансовое состояние банков.

      В третьей главе рассмотрим проблемы и перспективы развития коммерческих банков.

      В процессе написания курсовой работы применялись следующие методы исследования: синтез и анализ, методы статистики, метод динамики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1

ВИДЫ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 
 

      Банк  может быть организован в форме  акционерного общества или унитарного предприятия. Учредителями банка выступают  юридические лица (за исключением  общественных организаций, преследующих политические цели) и физические лица. Юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством  порядке, иметь устойчивое финансовое положение, в частности, не иметь  убытков и неплатежей в бюджет.

      Коммерческие  банки Республики Беларусь имеют  право осуществлять банковскую деятельность с момента своей регистрации  в Национальном банке. Но к этому  моменту их уставный фонд должен быть в полном объеме сформирован, причем из собственных средств учредителей. Для контроля за законностью происхождения средств, вносимых в уставный фонд, предусмотрено их декларирование. Минимальный размер уставного фонда устанавливается обычно центральным банком. Требования к минимальному размеру уставного фонда различаются:

• для всех остальных банков и небанковских кредитно-финансовых организаций – 5 млн. евро.

      Вклады  в уставный фонд или оплата акций  могут осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть полностью сформирован из денежных средств. Денежные вклады в уставный фонд могут быть внесены как в белорусских рублях, так и в иностранной свободно конвертируемой валюте.

      Денежные  средства, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный  счет, открываемый учредителями банка  в Национальном банке. В отдельных  случаях временный счет может  быть открыт в другом банке , уполномоченном Национальным банком. Средства с этого счета могут быть использованы только для зачисления на корреспондентский счет банка после его регистрации либо для возврата на счет учредителя.

      К вкладам в неденежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов, за исключением объектов незавершенного строительства. Вкладом в уставный фонд банка не могут быть объекты интеллектуальной собственности.

      Для регистрации банка, создаваемого учредителями-резидентами, и  получения лицензии на осуществление  банковских операций учредители представляют в Национальный банк Республики Беларусь следующие документы:

• Заявление о государственной регистрации. В нем должен содержатся перечень банковских операций, для осуществления которых банку необходима лицензия;
• устав банка;
• выписку из протокола общего собрания учредителей (решение собственника имущества) об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка;
• документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме (выписка временного счета);
• копия учредительных документов и свидетельство о государственной регистрации учредителей – юридических лиц;
• сведения об учредителях – физических лицах;
• справку налогового органа на суммы, подлежащие декларированию;
• документ, подтверждающий право на размещение банка по месту нахождения (юридическому адресу), указанному в учредительных документах;
• анкеты кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка. Претендент на место руководителя исполнительного органа банка должен предоставить сведения о высшем юридическом или экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет по руководству  отделом или иным подразделением банка; будущий главный бухгалтер – о высшем экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет на должности бухгалтера банка. Кроме этого кандидаты на обе должности предоставляют сведения об отсутствии у них непогашенной или неснятой судимости;
• документы, подтверждающие внесение вкладов каждым инвестором;
• копии платежных документов о перечислении денежных средств в уставный фонд , акт оценочной комиссии о стоимости неденежного вклада, а также заключение независимой экспертизы о достоверности оценки вносимого в уставный фонд имущества;
• бизнес-план, содержащий прогноз деятельности банка на трех летний период;
• документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций: средств телекоммуникации, компьютерной техники и программного обеспечения, оборудования охранно-пожарной и тревожной сигнализации, технически укрепленного кассового узла и т.д.;
• платежные документы, подтверждающие внесение платы за государственную регистрацию банка и общую лицензию.

      Для государственной регистрации банка  в форме акционерного общества дополнительно  предоставляются нотариально удостоверенный учредительный договор банка  и список учредителей с указанием  размера их вклада и размера долей  в уставном фонде банка.

      Для регистрации и получения лицензии иностранному банку, а также банку  с участием иностранного капитала необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие согласие контрольного органа страны иностранного учредителя на его участие в создании банка  на территории Республики Беларусь. Иностранному учредителю необходимо представить  документы, содержащие доказательство его юридического статуса и платежеспособности. При внесении иностранным инвестором в уставный фонд банка свободно конвертируемой валюты представление деклараций не требуется.

      Рассмотрение  документов для решения вопроса  о регистрации банка должно осуществляться в течении не более чем двух месяцев со дня их подачи. До принятия решения о государственной регистрации  банка специальная квалификационная комиссия Национального банка проводить  оценку профессиональной пригодности  руководителей исполнительных органов  и главного бухгалтера банка.

      Решение о регистрации банка и выдачи лицензии на совершение банковских операций принимает Правление Национального  банка. В обязательном порядке данные о государственной регистрации  сообщаются:

• Министерству финансов Республики Беларусь;
• Министерству статистики и анализа Республики Беларусь;
• Инспекции Государственного налогового комитета по месту нахождения банка;
• Республиканскому унитарному предприятию «Белорусский межбанковский расчетный центр».

      Банковским  законодательством определен ряд  причин, по которым банку может  быть отказано в регистрации. Основаниями  для отказа в государственной  регистрации банка является:

1. не сформированный в объявленном размере уставный фонд;
2. несоответствие квалификационным требованиям руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;
3. выявление недостоверной информации в представленных для государственной регистрации документах;
4. несоответствие статуса и финансового состояния учредителей установленным требованиям.

      Коммерческие  банки могут открывать филиалы. Филиалом банка является его обособленное подразделение, расположенное вне  места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть  банковских операций, предусмотренных  лицензией.

      Филиалы банка на территории Республики Беларусь могут осуществлять свою деятельность с момента получения согласия Национального банка на их создание. С этой целью в Национальный банк представляются:

1. заявление;
2. выписка из протокола общего собрания учредителей банка о принятии решения о создании филиала;
3. положение о филиале банка, утвержденное уполномоченными органами банка;
4. сведения о профессиональной пригодности руководителя и главного бухгалтера филиала. [3,с.434]

      Коммерческие  банки различаются:

      1. По принадлежности уставного  капитала и способу его формирования  и могут создаваться и существовать  в форме акционерных обществ  или обществ с ограниченной  ответственностью с участием  иностранного капитала,  иностранных  банков. Закон не исключает и  другие способы формирования  уставного капитала коммерческого  банка.

      2. По видам совершаемых  операций  коммерческие банки делятся на  универсальные и региональные  банки.

      3. У многих коммерческих банков  ярко выражена отраслевая ориентация.

      Акционерным (закрытого или открытого типа) признается банк, формирование капитала которого происходит путем выпуска акций, т. е. он создан на основе смешанных форм собственности, и несет ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является тот, чьи акции распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по Закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено его Уставом.

      Иностранные банки могут быть со 100-процентным собственным капиталом, а также на долевой основе с отечественными соучредителями. В Республике Беларусь доля иностранного капитала не должна превышать 49 процентов при создании совместного банка.

      Частные банки основаны на частной собственности, но в республике даже такой банк может быть учрежден за счет средств не менее чем трех участников.

      Универсальные банки осуществляют все или большинство  видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений.

      Специализированные  банки — банки, деятельность которых ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов (трастовые банки, учетные банки и др.) или специализирована на обслуживании определенной отрасли хозяйства или специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые банки). Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Ссудно-сберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Инвестиционные банки — кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпусков новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием влияний и присоединений корпораций, долгосрочным кредитованием капитальных вложений. Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости — земли, строений.

      В зависимости от организационной  структуры действуют следующие типы банков: единый банк, банковская группа, банковские объединения различных типов. Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан участием в банковском холдинге. Банковская группа — группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющихся частью данного головного банка [5,с.320]. Филиал осуществляет свою деятельность от своего имени, хотя имущество принадлежит на правах собственности головному банку и передано филиалу в полное хозяйственное ведение. Головной банк вправе давать обязательные указания исполнительному органу филиала банка.

      В целях координации и согласованных  действий, повышения эффективности работы формируются различные банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения, основанные на системе взаимного участия в капитале либо на договорных отношениях [5,с.320]. Создание объединений предотвращают от возможностей банкротства, укрепляет позиции на рынке, в конкуренции со стороны других финансово-кредитных учреждений, растет политическое и экономическое влияние групп. Классифицируются межбанковские объединения в зависимости от состава участников: на чисто банковские объединения; объединения смешанного типа с участием предприятий, организаций, других финансовых институтов. Исходя из целей, банковские объединения подразделяются по типам на коммерческие, деятельность которых ориентирована на извлечение и максимизацию прибыли и некоммерческие, основной целью которых является предоставление различных видов услуг своим членам (ассоциации, союзы, лиги),

      Банковские  холдинг-компании —  представляют собой либо банки, либо самостоятельные корпорации, которые владеют долей акционерного капитала одного или нескольких банков, достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Банковские холдинг-компании сосредотачивают в одних руках процесс управления целой группой банков или группой предприятий, занятых бизнесом, связанным с банковскими операциями. Банковские холдинг-компании способствуют банкам диверсифицировать свои операции за счет проникновения на новые рынки (как по территориям, так и по товарам и услугам), что снижает риск банкротства посредством стабилизации доходов, увеличивает прибыли за счет роста масштабов деятельности [5,с.321]. Централизованный контроль над целой группой банков, входящих в холдинг-компании, приводит к снижению издержек. Центральная организация может эффективнее управлять рекламой, аудитом и инвестициями, чем, например, целая группа небольших банков.

      Банковский  консорциум (синдикат) — соглашение между несколькими национальными банками (или банками разных стран) для проведения совместных крупных финансовых, организационных операций и реализации иных возможностей банков (например, размещение ценных бумаг, в том числе государственных; объединение финансовых ресурсов для финансирования крупных проектов) на временной основе.

      Банковский  картель — соглашение между банками (возможно и тайное) — о разделе сфер деятельности, согласования процентной политики, выплаты дивидендов, условий кредита и др. Картели в банковском деле предполагают сохранение самостоятельности его участников. [1,с.262]

      Операции коммерческих банков — одна из самых старых областей предпринимательства. Коммерческие банки выполняют разнообразные операции. В настоящее время их круг существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и новыми.

      В практике работы коммерческих банков выполняемые ими операции можно объединить в следующие группы: а) активные операции; б) пассивные операции; в) банковские услуги; г) собственные операции банков.

     Коммерческие  банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных операций, присущих банковскому органу:

• ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
• выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других);
• покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
• выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
• приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг);
• покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;
• покупка и продажа за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
• доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и другие) по поручению клиентов;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью. [7, с.458]

     Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой – размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся  в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.

     Банковские  ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных  и других активных операций. Источники  банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:

• первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;
• формирование  и увеличение фондов банка;
• депозитные операции;
• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
• другие операции.

   При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуется различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.

     Собственные средства из коммерческого банка  состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды  банка составляют основу банковских средств. Формирование коммерческими  банками уставного фонда –  обязательное условие регистрации  банка как юридического лица. Кроме  уставного фонда коммерческие банки  формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками  создания и пополнения которых является прибыль банка. Особую группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате износа основных средств. Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций, из них основные – защитная, оперативная, регулирующая.

     Значительную  часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами – юридическими и физическими лицами. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка. Подобную часть ресурсов иногда классифицируют как заемные средства.

     По  экономическому содержанию депозиты можно  разделить на несколько групп: до востребования, срочные, сберегательные вклады.

     Основной  характеристикой всех депозитов  до востребования является возможность  их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими  средствами: производить за счет них  платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством  цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

     Наиболее  устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и  сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимается денежные средства, внесенные в банк на фиксированный  срок.

   Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка.

     Важное  место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации  и осуществлению международных  расчетов, операций с иностранной  валютой, кассовому обслуживанию имеющей  ее клиентуры. В настоящее время  уже более 200 банков проводят такие  операции.

     Банковская  деятельность — особая отрасль предпринимательской деятельности. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала, управляют им, размещают его в ссуды и получают плату в виде процента. Банки должны создавать услуги, отличные от других услуг предпринимательства

      Для этого необходимы глубокий анализ потребностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, разработать их перечень и технологию банковских операций. Перечень банковских услуг должен быть, с одной стороны, экономически целесообразен, а с другой — быть способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспечению максимальной доступности их для населения и других потребителей.

      Банки являются юридическими лицами и функционируют  на принципах хозяйственно-коммерческого расчета в условиях деловой конкуренции.

      Банковская  деятельность, как и другая предпринимательская  деятельность, сопровождается рисками [5,с.238]. Риски в банковской практике — это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими, связанными с деятельностью самого банка, так и внешними. Банки должны иметь комплекс мер по их предотвращению.

     Регулирование банковской ликвидности оказывает  влияние на структуру банковских ссуд и депозитов, величину денежной массы, уровень рыночной нормы процента. Управление государственным долгом воздействует на распределение ссудных капиталов между частным и государственным секторами, уровень процентных ставок и банковскую ликвидность. Размещение государственных долговых обязательств в банковской системе приводит к увеличению денежной эмиссии, а вне банковской - к ее сокращению.

     Одной из центральных задач управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностью его операций. Напомним, что под ликвидностью понимается способность банка своевременно погасить свои финансовые обязательства за счет имеющихся у него наличных денежных средств, продажи активов или мобилизации ресурсов из других источников (покупки на рынке и г. д.). Банк должен постоянно обеспечивать определенный уровень ликвидности, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.

     Ликвидность может быть обеспечена двумя путями: созданием запаса ликвидных активов или путем быстрой мобилизации ресурсов на денежном рынке в виде депозитов и займов. второй путь становится в последние годы все более и более популярным среди крупных банков, тогда как «складирование» ликвидности в форме хранения на балансе низкодоходных быстро реализуемых активов более распространено среди мелких и средних кредитных учреждений, не имеющих доступа к денежному рынку. [2, с. 287]

     Следует отметить, что коммерческие банки  активно внедряются в инвестиционную сферу, успешно действуют в составах финансово-промышленных групп, консорциумов, часто вступая в партнерские отношения с реципиентами, становятся их акционерами.

     При этом, говоря о перспективах инвестиционной деятельности коммерческих банков, следует принимать во внимание трудности и неудачи, с которыми они сталкиваются на этом поприще. Однако уже сейчас можно сказать, что банки довольно успешно действуют в сфере инвестиционного кредитования и продолжают наращивать свои усилия в этой области. Все это предполагает развитие анализа, позволяющего банкам наиболее грамотно и с наименьшим риском заниматься, например, проектным финансированием [2, с. 287].

      Исходя  из теоретической части можно  сделать следующие выводы: a. Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. b. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. c. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. d. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. e. . Банковская система является системой «закрытого» типа. f. Банковская система - «самоорганизующаяся». g. Банковская система выступает как управляемая система. h. Банковские услуги бывают: специфические и неспецифические; депозитные, кредитные, расчетные, кассовые операции; нетрадиционные банковские услуги и др.