Виды кредитов и их развитие в современных условиях

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………….......3

Глава I. Теоретические основы кредита………………………………………....5

  1.1 Экономическое  содержание кредита и необходимость  его на современном этапе………………………………………………………………..5

  1.2 Функции  кредитного рынка и принципы  кредитования………………...8

  1.3 Формы  и виды кредита…………………………………………………...10

Глава II. Анализ развития кредита в России на современном этапе…………15

  2.1 Состояние  кредитного рынка………………………………………….....15

  2.2 Современные  формы кредита……………………………………………17

  2.3 Проблемы  развития кредита в России…………………………………...22

  2.4 Перспективы  развития кредита в России…………………………….….26

Заключение…………………………………………………………………….....31

Список использованной литературы…………………………………………...32 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

    Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки.

    Кредит  обеспечивает трансформацию денежного  капитала в ссудный капитал, и  выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства  аккумулируются, превращаются в ссудный  капитал, который передается за плату  во временное пользование.

    Его изучению посвящены произведения классиков  марксизма, многочисленные работы советских  и зарубежных экономистов. Однако эта  тема актуальна и в наше время, поскольку кредитные отношения  в современных условиях достигли наибольшего развития. "В настоящее  время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и  о расширении субъектов кредитных  отношений, а также растущем многообразии самих операций".

    Развитие  кредитных отношений осуществлялось в три этапа:

• Непосредственные отношения между кредитором и заемщиком;
• Введение в кредитные отношения посредника;
• Возникновение отношений банк-банка.

    Объективная необходимость кредита была обусловлена  тремя основными фактами:

• воспроизводственный процесс;
• категория стоимости;
• кругооборот капитала.

      Говоря об этой теме, нельзя  не упомянуть те проблемы, с  которыми сталкивается экономика  нашей страны на переходном  этапе к реальному рыночному  механизму функционирования, что  требует более радикальных преобразований  в денежно-кредитной сфере. Крупные  банки, сосредотачивая в своих  руках значительную долю ресурсов, в острой конкурентной борьбе  вытесняют мелкие кредитные учреждения, скупая их активы, делая их  своими филиалами. 

    Все эти факты говорят о том, что  необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое  состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать  опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо развивать  в нашей стране новые формы  кредитов, такие как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит  развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

    В данной курсовой работе преследуются следующие цели:

    1. Освещение теоретических основ  кредита и его формы;

    2. Рассмотрение функций кредита  и основных принципов;

    3. Ознакомление с основными формами кредита в России;

    4. Состояние и перспективы развития кредитного рынка в России;

    5. Проблемы и перспективы развития  кредита в России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА I. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА

    1.1. Экономическое содержание кредита и необходимость его на современном этапе

    Кредит  – это объективная экономическая  категория, совокупность экономических  отношений связанных с движением  ссудного капитала на условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого назначения.

    Кредит, возникая на стадии обмена, выступает  формой ссудной сделки, которая должна обеспечивать непрерывность движения стоимости. Движение стоимости является ядром движения кредита. В процессе обмена различаются два вида сделки: сделка ссуды, сделка купли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует  процесс обращения товаров. Сделка ссуды есть особая форма товарного  обращения, и может быть охарактеризована через противопоставление сделке купли-продажи. Основное различие между ними заключается  в том, что при купле-продаже  взаимное представление товаров  происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.

    Теория  кредита рассматривает кредит как  категория общественно-экономическая, а не технико-юридическая. Изучение кредита со стороны его формально-юридических  признаков имеет значение только для понимания кредитной сделки, как особого рода метода перемещения  собственности владения ею. Поэтому  кредит как экономическая категория  не может быть охарактеризован специфическими технико-юридическими признаками кредитной  сделки.

    Таким образом, кредит – это экономическая  категория, которая выражает производственные отношения. Следует подчеркнуть, что  кредит не только категория экономическая, но и историческая. Он возникает  только при определенном развитии производительных сил. Экономические категории –  всеобще категории исторические. Естественной основой, на которой возникают кредит и кредитные отношения, выступает товарное производство.   

    Роль  кредита в рыночной экономике  трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства  аккумулируются, превращаются в ссудный  капитал, который передается за плату  во временное пользование.

    Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного  капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания  нормы прибыли.

    Кредит  разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних  отраслей производства в другие и  закрепленностью производственного  капитала в определенной натуральной  форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

    Ссудный капитал перераспределяется между  отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые  обеспечивают получение более высокой  прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными  программами.

    Кредит  способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения  денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации  прибыли, а следовательно, концентрации производства.

    Кредит  стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

    Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий  малого и среднего бизнеса, внедрение  других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

    На  современном этапе немалое значение имеет и государственный кредит. Государственный кредит является одним  из основных (наряду с налогами) инструментов для решения проблем достижения баланса бюджетных доходов и  расходов. Отдельные вопросы, касающиеся, например, конкретного порядка заключения договоров государственного займа  регулируются также гражданско-правовыми  нормами. Однако это не влияет на обоснованность вывода о том, что сам государственный  кредит является самостоятельным финансово-правовым институтом.

    В условиях развитых товарно-денежных отношений  государство может привлекать к  покрытию своих расходов не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные  на заемной основе, свободные финансовые ресурсы хозяйственных  структур и средства населения. Уникальный способ их получения выступает  государственный  кредит, выражающий отношения между  государственными  и многочисленными  физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного  денежного фонда  (наряду с бюджетом)  в руках государства. 
 

    1.2.Функции  кредитного рынка  и принципы кредитования

    Кредитный рынок выполняет макроэкономическую функцию. В современной экономике  денежный капитал накапливается  в основном в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного  капитала важно не само по себе как  обособленный процесс, а, прежде всего, с точки зрения его воздействия  на весь ход воспроизводства, т.е. в  макроэкономическом аспекте.

    Функции кредитного рынка определяются его  сущностью и ролью, которую он выполняет в системе капиталистического хозяйства, а также задачами по воспроизводству  капиталистических производственных отношений.

    Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:

    1. обслуживание товарного обращения  через кредит;

    2.аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;

    3. трансформация денежных фондов  непосредственно в ссудный капитал  и использование его в виде  капиталовложений для обслуживания  процесса производства;

    4. обслуживание государства и населения  как источников капитала для  покрытия государственных и потребительских  расходов;

    5. ускорение концентрации и централизации  капитала, содействие образованию  мощных финансово-промышленных групп.

    Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение  функционирования экономической системы.

    Отражая накопление и движение денежного  капитала, кредитный рынок органически  связан с движением стоимости  в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка  можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.

    Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

    К основным принципам кредитования принято  относить:

    - Возвратность кредита. Этот принцип  выражает необходимость своевременного  возврата полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения  их использования заемщиком. Он  находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на  счет предоставившей ее кредитной  организации.

    - Срочность кредита. Этот принцип  отражает необходимость его возврата  не в любое приемлемое время  для заемщика, а в точно определенный  срок, зафиксированный в кредитном  договоре. Сроки кредитования устанавливаются  банком исходя из сроков оборачиваемости  кредитуемых материальных ценностей  и окупаемости затрат, но не  выше нормативных.

    - Платность кредита. Этот принцип  выражает необходимость не только  прямого возврата заемщиком полученных  от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной  платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы  за кредит отражается в фактическом  распределении полученной предприятием  прибыли за счет использования  ссуды между банком и предприятием. Таким образом, заемщик  обязуется  выплатить банку, предоставившему  ему кредит, судный процент. Ссудный  процент представляет собой плату,  получаемую кредитором с заемщика  за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. 

    - Обеспеченность кредита. Этот  принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых  на себя обязательств. Т.е. наличие  у заемщика юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный  возврат кредит: залогового обязательства,  договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности  непогашения кредита.

    - Дифференцированность кредитования  означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на  получения кредита. Кредит должен  предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть  его своевременно. Дифференцированность  кредитования должна осуществляться  на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое  состояние предприятия, дающее  уверенность в способности и  готовности заемщика возвратить  кредит в обусловленный договором  срок.  

    1.3. Формы и виды  кредита

    Классификацию кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым  признакам. К важнейшим из них  относятся категория кредитора  и заемщика, а так же форма, в  которой предоставляется конкретная ссуда.

    Исходя  из этого, следует выделить следующие  шесть достаточно самостоятельных  форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько  разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

    1. Банковский кредит одна из  наиболее распространенных форм  кредитных отношений в экономике,  объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду денежных  средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

    Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

    1. По срокам погашения:

    - Краткосрочные ссуды предоставляются  на восполнение временного недостатка  собственных оборотных средств  заемщика. Срок до года. Ставка  процента по этим ссудам, обратно  пропорциональна сроку возврата  кредита. Краткосрочный кредит  обслуживает сферу обращения.

    - Среднесрочные ссуды, предоставляются  на срок от одного года до5 лет на цели производства и  коммерческого характера.

    - Долгосрочные ссуды используются  в инвестиционных целях. Они  обслуживают движение основных  средств, отличаясь большими объемами  передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании  реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях  всех сфер деятельности. Особое  развитие долгосрочные ссуды  получили в капитальном строительстве,  топливно-энергетическом комплексе.  Средний срок погашения свыше  10 лет.

    - Онкольные ссуды, подлежащие возврату  в фиксированный срок после  получения официального уведомления  от кредитора (срок погашения  изначально не указан).

    2. По способам погашения.

    - Ссуды, погашаемые единовременным  взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата  краткосрочных ссуд, является оптимальной,  т.к. не требует использования  механизма дифференцированного  процента.

    - Ссуды, погашаемые в рассрочку  в течение всего срока действия  кредитного договора. Конкретные  условия возврата определяются  договором. Всегда используются  при долгосрочных ссудах.

    3. По способам взимания ссудного  процента.

    - Ссуды, процент по которым выплачивается  в момент ее общего погашения. 

    - Ссуды, процент по которым выплачивается  равномерными взносами заемщика  в течение всего срока действия  кредитного договора.

    - Ссуды, процент по которым удерживается  банком в момент непосредственной  выдачи заемщику ссуды.

    4. По способам предоставления кредита.

    - Компенсационные кредиты, направляемые  на расчетный счет заемщика  для компенсации последнему его  собственных затрат, в т.ч. авансового  характера.

    - Платные кредиты. В этом случае  кредиты поступают непосредственно  на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

    5. По методам кредитования.

    - Разовые кредиты, предоставляемые  в срок и на сумму, предусмотренные  в договоре, заключенном сторонами.

    Юридически  оформленное обязательство банка  перед заемщиком о предоставлении ему в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита называется кредитной линией.

    -Овердрафт  - это краткосрочный кредит, который  предоставляется путем списания  средств по счету клиента, сверх  остатка средств на счете. В  результате этого, на счете  клиента образуется дебетовое  сальдо. Овердрафт - это отрицательный  баланс на текущем счете клиента.  Овердрафт может быть разрешенным,  т.е. предварительно согласованным  с банком и неразрешенным, когда  клиент выписывает чек или  платежный документ, не имея на  это разрешение банка. Процент  по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

     6. По видам процентных ставок.

    - Кредиты с фиксированной процентной  ставкой, которая устанавливается  на весь период кредитования  и не подлежит пересмотру. В  этом случае заемщик принимает  на себя обязательство оплатить  проценты по неизменной согласованной  ставке за пользование кредитом  вне зависимости от изменения  коньюктуры на рынке процентных  ставок. Фиксированные процентные  ставки применяются при краткосрочном  кредитовании.

    - Плавающие процентные ставки. Это  ставки, которые постоянно изменяются  в зависимости от ситуации, складывающейся  на кредитном и финансовом  рынке.

    - Ступенчатые. Эти процентные ставки  периодически пересматриваются. Используются  в период сильной инфляции.

    7. Наличие обеспечения.

    - Доверительные ссуды, единственной  формой обеспечения возврата  которых является кредитный договор.  Этот вид кредита не имеет  конкретного обеспечения и поэтому  предоставляется, как правило,  первоклассным по кредитоспособности  клиентам, с которым банк имеет  давние связи и не имеет  претензий по оформлявшимся ранее  кредитам.

    - Контокоррентный кредит. Контокоррентный  кредит выдается при использовании  контокоррентного счета, который  открывается клиентам, с которыми  банк имеет длительные доверительные  отношения, предприятиям с исключительно  высокой кредитной репутацией.

    - Договор залога. Залог имущества  (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель  вправе реализовать это имущество,  если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. Залог должен  обеспечить не только возврат  ссуды, но и уплату соответствующих  процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его  невыполнения.

    - Договор поручительства. По этому  договору поручитель обязывается  перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за  исполнение последним своего  обязательства. Заемщик и поручитель  отвечают перед кредитором как  солидарные должники.

    - Гарантия. Это особый вид договора  поручительства для обеспечения  обязательства между юридическими  лицами. Гарантом может быть любое  юридическое лицо, устойчивое в  финансовом плане. 

    - Страхование кредитных рисков. Предприятие  - заемщик заключает со страховой  компанией договор страхования,  в котором предусматривается,  что в случае непогашения кредита  в установленный срок страховщик  выплачивает банку, выдавшему  кредит, возмещение в размере  от 50 до 90 % не погашенной заемщиком  суммы кредита, включая проценты  за пользование кредитом.

    8. Целевое назначение кредита.

    - Ссуды общего характера, используются  заемщиком по своему усмотрению  для удовлетворения любых потребностей  в финансовых ресурсах.

    - Целевые ссуды, предполагающие  необходимость для заемщика использовать  выделенные банком ресурсы исключительно  для решения задач, определенных  условиями кредитного договора. 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ГЛАВА II. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ КРЕДИТА В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

    2.1. Состояние кредитного рынка в России

    Развитие финансового рынка России в этом и конце предыдущего года происходит по сценарию, отличающемуся от того, что наблюдалось в предыдущие годы. Эти изменения обусловлены главным образом, девальвацией тенге, к доллару США.

    Еще более высокими темпами в первом полугодии этого года росли показатели кредитного рынка. Общий объем основного  долга по кредитам банков экономике  увеличился за этот период более чем  на 28% и составил 1901,9 млрд.рублей. Прирост кредитов превысил 400 млрд. рублей, соотношение объема кредитов банков к депозитам возросло до 131,7%. Столь высокая динамика роста кредитного портфеля банков обусловлена, по всей вероятности, как дефицитом ликвидных инструментом на отечественном финансовом рынке, так и очень низкой их доходностью.

    В отличие от депозитного рынка  девальвация тенге к доллару  пока не оказала влияния на валютную структуру кредитов. В целом за полугодие здесь сохранилась  позитивная тенденция опережающего роста кредитов в тенге, удельный вес которых превысил половину портфеля и составил 50,4%. Это может быть обусловлено как достаточно высокой  долей кредитов в иностранной  валюте, так и тем, что банкиры, возможно, рассчитывают в недалеком  будущем на изменение ситуации на валютном рынке. Вместе с тем в  июне на кредитном рынке также  отмечался опережающий рост доллара, может привести к росту долларизации и этого рынка.