Виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками

Виды  кредитов, предоставляемых  коммерческими банками

    Виды  кредитов, предоставляемых российскими  банками, немногочислены в связи  с нестабильностью экономической  ситуации в стране, неразвитостью  банковской системы, отсутствием опыта. В таблице 1 приведена наиболее общая классификация кредитов, предоставляемых российскими банками в разрезе таких признаков, как срок кредита, валюта кредита, наличие  обеспечения, субъект кредитования, целевой признак. 

    Таблица 1 

    С целью поддержки развития малого бизнеса в России, некоторые банки  также выделяют программу кредитования малого бизнеса, разрабатывая специальные программы кредитования с "щадящим режимом". Такие кредиты обычно подразделяются на малые- и микрокредиты. Малый кредит может быть использован на приобретение оборудования, выкуп недвижимости, ремонтно-конструкторские работы, для возмещения основного капитала, на оплату рекламы, маркетинговых исследований и т.д. - то есть всего, что касается инвестиций в производство. Микрокредиты можно применить еще и для пополнения оборотного капитала: прежде всего  для ликвидации кассовых разрывов и решения других текущих и финансовых проблем.

    Кредитная политика некоторых банков подразумевает  разработку специальных льготных программ кредитования агропромышленного комплекса  с целью предоставления более  дешевых и удобных кредитов для производителей сельскохозяйственной продукции и предприятий, занимающихся ее переработкой.

    В рамках кредитной политики, разработанной  коммерческим банком, могут существовать и другие виды специальных программ по кредитованию различных видов заемщиков. В качестве особых направлений кредитования можно выделить факторинговые и лизинговые операции банков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Методы  кредитования и виды ссудных счетов

    Под методами кредитования понимаются способы  выдачи и погашения кредита, принятые в соответствии с принципами кредитования.

    В доперестроечный период отечественной  банковской практикой использовались два метода кредитования: по остатку  и по обороту.

    В настоящее время российские банки  перешли к таким методам кредитования, как кредитный договор, открытие кредитной линии (возобновляемой, невозобновляемой, рамочной), овердрафтное кредитование.

    Краткая характеристика каждого из современных  методов кредитования представлена в таблице 2.

    Таблица 2 

    Метод кредитования обуславливает форму  ссудного счета, используемого для  выдачи и погашения кредита:

    1. Простые ссудные счета используются  в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованности с заемщиком сроки. Предприятию сразу может открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение  для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

    2. Специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Использование специального судного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Расчетному счету отводится здесь роль вспомогательного счета, так как по нему совершается ограниченный круг операций, связанных с распределением прибыли и выплатой заработной платы.

    В рыночных условиях хозяйствования преобладающей  формой ссудного счета являются простые  ссудные счета с различным  режимом пользования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Последовательные  этапы процесса кредитования

   Банк  предоставляет кредиты заемщикам для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

   Предоставление  банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата.

   Банк  предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

   Для решения вопроса о выдаче кредита  банк требует от клиента предоставления определенного набора документов. Их количество и содержание может быть  различным для разных групп клиентуры. Однако для юридических лиц примерный перечень их содержит следующие документы:

   1. Кредитные заявки (заявление-ходатайство), которые могут представлять собой  стандартное заявление или письмо  произвольной формы, в котором  указываются цель, сумма и срок  испрашиваемого кредита. Кредитная заявка регистрируется в банке в специальном журнале.

   2. Копии, иногда подлинники учредительных  документов (устава, учредительного  договора, документов о государственной  регистрации), подтверждающие правомочность,  клиента в получении кредита. 

   3. Бухгалтерская отчетность (балансы и приложения к ним). Банк может потребовать и другую бухгалтерскую и статистическую отчетность, необходимую для анализа финансового положения заемщика.

   4. Аудиторское заключение о достоверности  отчета.

   5. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. Оно предоставляется при получении разовых кредитов и дает представление о сроках окупаемости, а следовательно, дате возврата кредитов. При постоянном пользовании кредитами может предоставляться не само обоснование, а расчет потребности в кредите на определенный период.

   6.Бизнес-план  с указанием планируемых доходов  и расходов.

   7. Копии договоров, контрактов, других  документов, подтверждающих цель  кредита, сбыт продукции и т.  д. 

   8. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

   9. Предполагаемые обязательства по  обеспечению возвратности кредита,  которые при положительном решении  вопроса согласовываются с банком  и оформляются специальным договором. 

   10. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально.

   Банк  вправе потребовать у заемщика и  другие документы, например, подтверждающие наличие производственных и складских  площадей, производственных мощностей  и т. д. Для постоянных заемщиков  с хорошей репутацией этот перечень документов может быть сокращен.

   В технико-экономическом обосновании  должны быть отражены:

   а) основные виды деятельности предприятия  и размер уплачиваемого налога на прибыль;

   б) цель, на которую испрашивается кредит;

   в) виды расходов, производимых за счет получаемого кредита;

   г) предполагаемые сроки и сумма  выпуска или приобретения продукции  или оказываемых услуг с указанием  расценок за 1 продукции или услуги;

   д) сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет).

   При выдаче кредитов под гарантию гарант представляет в банк соответствующие документы.

   По  межбанковскому кредиту для рассмотрения вопроса о выдаче кредита кроме  кредитной заявки необходимо предоставить следующие документы:

   - нотариально удостоверенные копии  Устава, лицензии на проведение банковских операций, выданной ЦБ РФ;

   - список учредителей, их доля  в УФ, если в тексте Устава  не указаны учредители;

   - карточка с образцами подписей  и оттиска печати, заверенная  нотариально; 

   - баланс на последнюю отчетную  дату и на день обращения за кредитом;

   - расчет нормативов ликвидности  по балансу в соответствии  с требованиями ЦБ РФ;

   - аудиторское заключение по проверке  достоверности годового баланса. 

   От  заемщиков - физических лиц обычно требуется  предоставление следующих документов:

   - заявление заемщика на предоставление  кредита; 

   - документы, удостоверяющие личность  заемщика (паспорт или документы,  его заменяющие);

   - официальные сведения о личных  доходах заемщика и его поручителей; 

   - заполненные формы анкет заемщика, предоставленные банком;

   - документы, удостоверяющие право  собственности на предоставленный  залог; 

   - другие документы по необходимости. 

   Прием документов на выдачу кредита производится уполномоченным работником банка от первого руководителя, его заместителей, главного бухгалтера или доверенного лица заемщика.

   Представленные  заемщиком документы тщательно  анализируются. При этом банк может  воспользоваться правом проверки достоверности  поступивших документов непосредственно  на предприятии. Кроме того, специалисты банка могут и должны привлекать и другие источники информации о потенциальном  заемщике. В каждом банке должны быть определены сроки рассмотрения представленных документов и принятия решения по ним.  Как правило, они не превышают 5-7 дней. В данный период на основе анализа финансового положения заемщика кредитный работник готовит заключение о целесообразности выдачи ила отказе в получении ссуды.

   При положительном решении вопроса  о выдаче кредита банк и заемщик  переходят к окончательному согласованию условий кредитования и заключению кредитного договора, в котором отражаются: предмет договора, объект кредитования, срок и размер кредита, порядок выдачи и погашения кредита, процентная ставка, условия и периодичность ее изменения, взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора, обязательства заемщика, способ и форма проверки обеспеченности и целевого использования кредита, порядок рассмотрения споров по договору. Кредитный договор визируется кредитной и юридической службой банка.

   Следующий этап - контроль за расходованием предоставленных  в ссуду средств, иначе говоря банк контролирует насколько возврат  ссуды обеспечен поступлениями  денежных средств от результатов  хозяйственной деятельности.

   По  истечении срока использования ссуды сумма задолженности списывается с расчетного счета заемщика. При отсутствии средств у плательщика сумма задолженности относится на счет просроченных ссуд. В отдельных случаях ссуды могут быть пролонгированы.

   Начисление  процентов происходит на основании условий, зафиксированных в кредитном договоре. В России проценты должны начислять не реже одного раза в квартал и взыскиваться частями согласно графику погашения причитающихся процентных сумм. Единовременное удержание с клиента всей суммы причитающихся процентных выплат в момент выдачи кредита запрещено. Начисленные суммы процентных выплат должны отражаться в балансе банка в тот же период, за который они были начислены. При этом могут применяться простые и сложные проценты. 
 

Принципы  составления кредитного договора

    Кредитный договор выступает главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка. Банки самостоятельно разрабатывают  его типовые формы, а уже непосредственно  при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договору индивидуальный характер.

    Кредитный договор должен быть как можно  более детализированным, что сокращает  впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы.

    Надежность  договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.

    Хотя  кредитный договор не позволяет  кредитору контролировать источник погашения кредита, он должен содержать  условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка.

    Независимо  от формы кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:

    - цель, на которую предоставляется кредит;

    - срок;

    - сумма кредита; 

    - процентная ставка, порядок начисления  и внесения платы за кредит;

    - вид ссудного счета и режим  его функционирования;

    - порядок выдачи и погашения  кредита; 

    - способы обеспечения кредитного  обязательства; 

    - права, обязанности и ответственность сторон;

    - перечень информации, предоставляемой  заемщиком банку и сроки ее  представления; 

    - подписи, печати и юридические  адреса сторон.

    Нецелевое использование увеличивает риск невозврата кредита. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре. Цель кредита может быть:

    - разовой - осуществление какой-либо  конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение  реконструкции и т. д.;

    - постоянной - кредитование движения  материальных ценностей на отдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственных финансовых ресурсов.

    Целевое назначение наряду с другими факторами  оказывает влияние на срок кредита  и его величину.  

    Сумма кредита определяется с учетом целого ряда факторов. При разовых сделках банк может удовлетворить кредитную заявку полностью или частично. Это зависит от оценки им риска в каждом отдельном случае. Если в результате анализа кредитоспособности выясняется, что заемщик не высоконадежен, то банк может ограничить сумму выдаваемого кредита, например, наличием собственных оборотных средств или размером оплаченного уставного капитала.

    Одним из важнейших условий кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется  даже внутри одного банка. Еще большие колебания ее могут наблюдаться среди различных банков, тем более регионов. Это связано с многообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту. В кредитном договоре может быть предусмотрена:

    - фиксированная ставка, то есть остающаяся неизменной в течение всего срока кредитования, используется при кредитовании на короткие сроки;

    - плавающая ставка - используется  в условиях инфляции при выдаче  кредита на длительный период. Ее определенный размер устанавливается только на начальный период, в дальнейшем же она изменяется в зависимости от величины, к  которой оговаривается ее привязка. В договоре должно быть четко определено, к какой величине и каким образом привязывается ставка. В договоре могут быть отражены верхний и нижний пределы варьирования процентной ставки.

    Кредитная организация не имеет права в  одностороннем порядке изменять процентные ставки, если это не предусмотрено  договором с клиентом. В кредитном  договоре по инициативе банка может  быть предусмотрен пункт о взимании процентов не только с использованной суммы кредита, но и с недоиспользованной.

    Важное  место в кредитном договоре отводится  виду используемого ссудного счета  и режиму его функционирования. С  ним связаны условия выдачи и  способы погашения кредита. Выдача кредита может производиться единовременно или частями (равными либо неравными). При этом кредит может зачисляться на расчетный счет заемщика или направляться непосредственно на оплату счетов поставщиков.

    Погашение кредита также может осуществляться единовременно или в рассрочку - равными долями или по мере поступления средств в соответствии с прилагаемым к кредитному договору графиком погашения кредита. Техника погашения кредита может быть различной:

    - путем выписки платежных поручений  заемщиком;

    - с помощью ордеров-распоряжений  самого банка. 

    Неотъемлемой  составной частью кредитного договора является раздел, в котором регламентируются права, обязанности и ответственность  сторон. Они вытекают из действующего законодательства, но в то же время должны учитывать конкретные условия данной кредитной сделки.

    Права, а особенно обязанности и ответственность  сторон, должны быть предельно конкретизированы. В договоре могут быть предусмотрены следующие права заемщика:

    - требовать от банка предоставления кредита в суммах и сроках, предусмотренных договором;

    -  досрочно погашать банковские  ссуды; 

    - обращаться в банк с необходимыми  обоснованиями и расчетами для  внесения изменений в условия  договора;

    - получать информацию обо всех  изменениях в нормативной базе по вопросам кредитования;

    - расторгать договор в одностороннем  порядке при несоблюдении банком  его условий. 

    Стандартный набор прав банка может включать такие пункты как:

    - производить проверку обеспечения  выданных кредитов, в том числе  на месте;

    - при пролонгации кредитов взыскивать  с заемщиков соответствующее  комиссионное вознаграждение;

    - производить начисление и взыскание  компенсации за недоиспользованный  кредит;

    - прекращать выдачу новых ссуд  и досрочно взыскивать ранее  выданные кредиты при нарушении заемщиком условий договоров.

    Не  менее важна в договоре конкретизация  обязанностей как заемщика, так и  банка. При этом обязанности заемщика перекликаются с правами банка, и наоборот. Заемщик обязуется  по кредитному договору:

    - использовать кредит по целевому назначению;

    - своевременно возвращать кредит  и уплачивать проценты по нему;

    - предоставлять банку в установленные  сроки отчетность и другие  документы, необходимые банку  для контроля за использованием  кредита; 

    - выполнять действующие правила ведения бухгалтерского учета и обеспечивать достоверность отчетности;

    - предоставлять банку возможность  проверок на месте; 

    - заблаговременно информировать  банк обо всех изменениях в  статусе предприятия. 

    Банк  может требовать внесения в договор  и других пунктов касающихся обязательств заемщика. Например, заемщик должен взять обязательства: не уменьшать свои активы, не продавать и не сдавать в аренду свои основные фонды, не выступать гарантом по отношению к другим предприятиям, не передавать, в залог своих активов в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов. Для снижения рисков банк может потребовать оговорить в договоре предельные величины дивидендов и зарплаты, выплачиваемых акционерам и работникам предприятия. Иногда в кредитном договоре целесообразен даже такой пункт, как обязательство заемщика обеспечить стабильность руководящего состава фирмы, так как от квалификации управления во многом зависят результаты работы фирмы, а следовательно, и возврат кредитов.

    В договоре также должны быть четко  сформулированы о6язанности банка, включающие:

    - предоставление кредита заемщику  в объемах и сроках, предусмотренных  договором; 

    - начисление в установленные сроки  процентов по ссудам;

    - информирование заемщика об изменениях  в нормативных документах, вносимых но решению Правительства, ЦБ  РФ но вопросам кредитования.

    За  нарушение условий договора предусматриваются  конкретные формы ответственности  заемщика:

    - повышенные проценты по просроченным  ссудам;

    - частичное или полное прекращение  кредитования;

    - досрочное взыскание ссуд;

    - возбуждение дела о несостоятельности  (банкротстве) предприятия. 

    В договоре может предусматриваться  и ответственность банков, в частности  за несвоевременное (не в полной сумме) предоставление кредита. Заемщик вправе потребовать возмещения убытков в размере санкций, уплаченных поставщикам за задержку оплаты счетов, а также ущерб, нанесенный репутации фирмы.

    Соотношение прав и обязанностей сторон, зафиксированное  в кредитном договоре, выступает  показателем степени равноправности отношений клиента и банка. 
 
 
 
 
 
 
 

Принципы  и методы оценки кредитоспособности заемщика

    Кредитоспособность  заемщика - способность юридического или физического лица полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системе показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты финанасово-хозяйственной  деятельности заемщика. Выбор показателей зависит от множества факторов. Банки применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов.

    Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика. При этом для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссуженной стоимости заемщиком, неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков уплаты. Наличие такого риска предопределяют необходимость выбора банком показателей или целой системы показателей финанасово-хозяйственной деятельности, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.